ANDELSSELSKABET KLITMØLLER VANDVÆRK ÅRSRAPPORT 2012 CVR-NR. 25 06 49 17
Indhold Påtegning og erklæring Bestyrelsens påtegning... 3 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet... 4 Side Årsregnskab 1. januar 2012-31. december 2012 Anvendt regnskabspraksis... 5 Resultatopgørelse... 6 Balance... 7 Noter... 9
Side 3 Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Andelsselskabet Klitmøller Vandværk. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Klitmøller, den 12. marts 2013 Bestyrelse: Søren Konradsen Martin N. Andersen Bjarne Bak Pedersen Formand Kasserer Tom Lindskog Sekretær Ole R. Kristensen Næstformand Generalforsamlingens godkendelse Årsrapporten godkendt på generalforsamlingen den / 2013 Dirigent
Side 4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsselskabet Klitmøller Vandværk Vi har revideret årsregnskabet for Andelsselskabet Klitmøller Vandværk for regnskabsåret 1. januar 2012-31. december 2012, der omfatter bestyrelsens påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for vandværkets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af vandværkets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af vandværkets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Thisted, den 12. marts 2013 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Heidi Hovmark Pedersen Registreret revisor
Side 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsselskabet Klitmøller Vandværk er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt i danske kroner og efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om anvendt regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: BALANCEN Materielle anlægsaktiver Ledningsnet, tekniske anlæg og driftsmidler måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Vandværksbygningen incl. installationer, beliggende Nystrupvej, måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Bygning, beliggende Tolderstien 5, måles til anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Grund, beliggende Nystrupvej 50A, måles til kontant anskaffelsessum, tillagt købsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygning - Tolderstien 5 Vandværksbygning Ledningsnet Tekniske anlæg og driftsmidler Brugstid 50 år 20-25 år 20-50 år 4-10 år Varebeholdninger Varelageret måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger opgøres på baggrund af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes til kostpris for stiftelse af gældsforholdet.
Side 6 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note kr. t.kr. 1 Indtægter... 1.168.920 1.191 2 Driftsudgifter... -628.077-301 DÆKNINGSBIDRAG... 540.843 890 3 Personaleomkostninger... -225.384-226 4 Ejendommens drift... -35.172-96 5 Administrationsomkostninger... -113.161-103 6 Andre driftsomkostninger... -73.757-59 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER... 93.369 406 7 Afskrivninger... -143.597-147 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER... -50.228 259 8 Finansielle indtægter... 5.739 3 Finansielle omkostninger... 0 0 ÅRETS RESULTAT... -44.489 262
Side 7 Balance 31. december AKTIVER Note kr. t.kr. 9 Tolderstien 5... 104.603 106 Nystrupvej 50 A (Grund)... 610.775 611 10 Vandværksbygning m.v. - Nystrupvej... 392.276 444 11 Ledningsnet... 1.608.024 1.682 12 Tekniske anlæg og driftsmidler... 88.965 105 Materielle anlægsaktiver... 2.804.643 2.948 ANLÆGSAKTIVER... 2.804.643 2.948 Varelager... 553.603 378 Varebeholdninger... 553.603 378 13 Debitorer... 143.295 178 Tilgodehavende moms... 123.250 26 Andre tilgodehavender... 76.377 36 Periodeafgrænsningsposter... 0 5 Depositum - Modstrøm... 5.840 6 Tilgodehavender... 348.762 251 14 Likvide beholdninger... 529.345 582 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.431.710 1.211 AKTIVER... 4.236.353 4.159
Side 8 Balance 31. december PASSIVER Note kr. t.kr. 15 Egenkapital... 3.804.843 3.840 EGENKAPITAL... 3.804.843 3.840 Skyldig vandafgift... 91.904 54 Skyldige omkostninger... 155.300 93 Tilbagebetaling af vandafgift 2012... 159.009 148 Feriepengeforpligtelse... 20.250 20 Tilbageholdt A-skat og AM-bidrag... 5.047 4 Kortfristede gældsforpligtelser... 431.510 319 GÆLDSFORPLIGTELSER... 431.510 319 PASSIVER... 4.236.353 4.159
Side 9 Noter kr. t.kr. 1 Indtægter Vandafgifter... 362.920 381 Faste afgifter... 578.980 578 Målerleje... 231.592 231 Salg af målerbrønde mv... 600 6 Gebyrer... 9.170 13 Regulering årsopgørelser... -6.342-18 Hensat til forventet tab på debitorer... -8.000 0 1.168.920 1.191 2 Driftsudgifter Grøn afgift udover 10%... 4.365 0 Thisted Kommune - kortlægning/indsatsplaner... 0 63 Drikkevandsprøver... 17.415 14 Slamsugning... 0 1 El... 42.861 50 Vedligeholdelse af ledningsnet... 98.804 107 Målere... 676.237 207 Tilslutningsbidrag, nye andelshavere... -36.000-23 Lager primo... 377.998 260 Lager ultimo... -553.603-378 628.077 301 3 Personaleomkostninger Bestyrelseshonorar... 40.000 40 Lønninger... 164.880 165 ATP, FIB og barselsfond... 1.352 1 Arbejdsskadeforsikring... 1.680 1 Personaleomkostninger... 17.472 19 225.384 226 4 Ejendommens drift Lejeindtægt... -9.578-10 Vedligeholdelse bygninger, vandværk og boringer... 34.443 96 Forsikringer... 6.523 6 Ejendomsskatter og vand... 3.784 4 35.172 96
Side 10 Noter kr. t.kr. 5 Administrationsomkostninger Administrationsvederlag - Thisted Vand... -15.371-24 Telefon og internet... 15.858 17 Porto... 12.938 25 Kontorartikler... 5.697 7 Kontingenter... 14.740 7 Faglitteratur... 1.800 2 Kursusudgifter... 6.039 3 Forsikringer... 3.010 3 Annoncer... 1.328 1 PBS... 15.644 15 EDB-bogføringsudgifter... 29.578 25 Revisorhonorar vedr. 2012... 21.500 21 Revisorhonorar, regulering tidl. år... 0 1 Advokatudgifter... 400 0 113.161 103 6 Andre driftsomkostninger Generalforsamling... 47.428 57 Messer og kurser... 24.099 0 Bestyrelsesmøder... 2.230 2 73.757 59 7 Afskrivninger Bygning - Tolderstien 5... 1.935 2 Vandværksbygninger og boringer... 51.790 52 Tekniske anlæg og maskiner... 16.386 20 Ledningsnet... 73.486 73 143.597 147 8 Finansielle indtægter Renteindtægter, Sparekassen Thy... 5.739 3 5.739 3
Side 11 Noter kr. t.kr. 9 Tolderstien 5 Anskaffelsessum primo... 112.343 112 112.343 112 Af- og nedskrivninger Afskrevet primo... -5.805-4 Årets afskrivninger... -1.935-2 -7.740-6 104.603 106 10 Vandværksbygning m.v. - Nystrupvej Anskaffelsessum primo... 1.320.801 1.321 1.320.801 1.321 Af- og nedskrivninger Afskrivninger primo... -876.735-825 Årets afskrivninger... -51.790-52 -928.525-877 392.276 444 11 Ledningsnet Anskaffelsessum primo... 3.667.796 3.668 3.667.796 3.668 Af- og nedskrivninger Afskrivninger primo... -1.986.286-1.913 Årets afskrivninger... -73.486-73 -2.059.772-1.986 1.608.024 1.682
Side 12 Noter kr. t.kr. 12 Tekniske anlæg og driftsmidler Anskaffelsessum primo... 448.354 397 Årets tilgang... 0 51 448.354 448 Af- og nedskrivninger Afskrivninger primo... -343.003-323 Årets afskrivninger... -16.386-20 -359.389-343 88.965 105 13 Debitorer Debitorer... 151.295 178 Hensat til forventet tab på debitorer... -8.000 0 143.295 178 14 Likvide beholdninger Sparekassen Thy - kassekredit... 18.614 0 74 Sparekassen Thy - Garantopsparing nr. 000-03-38338... 505.731 0 503 Sparekassen Thy - Garantindskud nr. 000-03-38311... 5.000 0 5 529.345 582 15 Egenkapital Saldo primo... 3.840.332 0 3.572 Årets resultat... -44.489 262 3.795.843 3.834 Tilslutninger - 3 stk... 45.000 29 Forsynings-/stikledningsbidrag, jr. note 2... -36.000-23 3.804.843 3.840