Tlf: 39 15 52 00 koebenhavn@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 BOLIGSELSKABET ROSENVÆNGET, FREDERIKSSUND (selskab 0800) UDSKRIFT AF REVISIONSPROTOKOL SIDE 877-927 VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET 2012/2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
877 INDHOLDSFORTEGNELSE I. Den uafhængige revisors erklæringer... Side 878-881 II. Revisionens gennemførelse... Side 882-883 III. Bemærkninger til de enkelte regnskabsposter: Boligorganisationen... Side 883-885 Afdeling 804... Side 885-887 Afdeling 805... Side 887-889 Afdeling 806... Side 889-891 Afdeling 814... Side 891-892 Afdeling 815... Side 892-893 Afdeling 816... Side 893-895 Afdeling 819... Side 895-897 Afdeling 820... Side 897-898 Afdeling 821... Side 898-900 Afdeling 823... Side 900-902 Afdeling 824... Side 902-903 Afdeling 825... Side 903-905 Afdeling 826... Side 906-908 Afdeling 840... Side 908-909 Afdeling 841... Side 909-910 Afdeling 842... Side 911-912 Afdeling 843... Side 912-914 Afdeling 844... Side 914-915 Afdeling 845... Side 915-917 Afdeling 846... Side 917-918 Afdeling 847... Side 918-919 Afdeling 848... Side 920-921 Afdeling 849... Side 921-922 Afdeling 851... Side 922-924 Afdeling 852... Side 924-926 Afdeling 830... Side 926 Afdeling 831... Side 926 Afdeling 832... Side 927 IV. Revisors erklæringer... Side 927
878 I. DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Revisionen af boligorganisationens årsregnskaber for tiden 1. oktober 2012 30. september 2013 er nu tilendebragt. Regnskabet for boligorganisationen har vi forsynet med følgende revisionspåtegning: Til boligorganisationens repræsentantskab PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation Boligselskabet Rosenvænget for regnskabsåret 1. oktober 2012 30. september 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter samt spørgeskema. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen revisionskonklusion herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis.
879 Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012 30. september 2013 i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. UDTALELSE OM BESTYRELSENS ÅRSBERETNING Vi har i henhold til Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. gennemlæst bestyrelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i bestyrelsens årsberetning er i overensstemmelse med årsregnskabet. Regnskabet for afdeling 804, 805, 806, 814, 815, 816, 819, 820, 821, 823, 824, 826, 840, 841, 842, 843, 844, 845, 847, 848, 849, 851 og 852 er forsynet med følgende påtegning: Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling -----, afd. 8--, for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal samt afsnittet omkring Vurdering af afdelingens økonomi, hvorfor vi ikke udtrykker nogen revisionskonklusion herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.
880 En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2012-30. september 2013 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Regnskabet for afdeling 825 er forsynet med en tilsvarende påtegning med tillæg af følgende afsnit: Supplerende oplysninger vedrørende forhold i årsregnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at afdelingens udgifter til gennemførelse af helhedsplanen, tkr. 111.184, er et udtryk for de foreløbigt afholdte byggeudgifter pr. 30. september 2013. Først når renoveringen er afsluttet og byggeregnskabet er revideret, kan vi udtale os om renoveringens endelige anskaffelsessum. Landsbyggefonden har den 24. maj 2012 godkendt projektets Skema B. Regnskabet for afdeling 846 er forsynet med en tilsvarende påtegning med tillæg af følgende afsnit: Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at posten andre debitorer tkr. 113 vedrørende påløbne omkostninger ved verserende forsikringssag, er opgjort ud fra administrators forventning om fuld forsikringsdækning af skaderne. Revisionen af tilgodehavendet er foretaget i henhold til administrators vurdering, idet vi ikke har fundet anledning til at vurdere anderledes. Balancen for afdeling 830, 831 og 832 er forsynet med følgende påtegning: Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret balancen pr. 30. september 2013 for den almene boligafdeling -------, der omfatter balance og noter. Balancen udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v.
881 Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af en balance, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde en balance uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af balancen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om balancen på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om balancen er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i balancen. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i balancen, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af en balance, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af balancen. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af balancen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at balancen giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2013 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af balancen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i balancen Balancen er et udtryk for de foreløbigt afholdte byggeudgifter pr. 30. september 2013. Først når byggeriet er afsluttet og byggeregnskabet er revideret kan vi udtale os om den endelige anskaffelsessum. Frederikssund/Frederikssund/Egedal Kommune har den 21. marts 2012/21. marts 2012/17. september 2012 godkendt projektets Skema B.
882 II. REVISIONENS GENNEMFØRELSE Den udførte revision Som udgangspunkt for regnskabsaflæggelsen er anvendt de af os reviderede årsregnskaber for 2011/2012. I forbindelse med revisionen har vi gennemlæst bestyrelsens forhandlingsprotokol og påset, at trufne beslutninger er kommet rigtigt til udtryk i regnskaberne. Vi har under vor revision gennemgået og analyseret samtlige konti i bogholderiet og stikprøvevis sammenholdt posteringerne med det underliggende bilagsmateriale. Vi har gennemgået eventuelle fordelinger af udgifter mellem afdelingerne. Vi har under vor gennemgang af de i årsregnskaberne opførte aktiver og passiver afstemt disse i størst muligt omfang. Vi skal oplyse, at vi finder Domea s.m.b.a.'s forretningsgange betryggende, ligesom vi ikke har fundet mangler ved selskabets interne kontrol og regnskabsmæssige registreringer i øvrigt. Forvaltningsrevision Igennem regnskabsåret 2012 har ledelsen i Domea arbejdet med et nyt målsætnings- og strategiprojekt, som nu er godkendt af Domeas bestyrelse. Projektet gennemføres i årene 2013-2015. Domea har en klar målsætning om at forbedre produktiviteten/effektiviteten med 20 % gennem strategiprojektet Domea 2015. Denne forbedring skal fuldt ud overføres til kunderne, således at målet fra 1. januar 2016 er, at administrationsbidraget skal nedsættes tilsvarende med gennemsnitligt 20 %, ligesom organisationen skal administrere 20 % flere boliger, dels ved egen nyopførelse og dels ved indgåelse af administrationsaftaler med nye kunder. Der vil således gennem de næste 3 år blive arbejdet med Domea 2015, hvor det er hensigten, dels at centralisere en række opgaver på 2 regionskontorer og dels at udvide servicen over for lejerne ved oprettelse af ca. 30 lokale servicecentre. Herudover vil effektiviteten og produktiviteten blive forbedret ved forenkling og digitalisering af arbejdsmetoder, ligesom mange opgaver omorganiseres. Der vil i højere grad end i dag blive lagt op til, at beboere og bestyrelser skal foretage digital selvbetjening af en række opgaver, som det er kendt fra områder som bankverdenen og SKAT. Vi vil i denne fase følge implementeringen af Domea 2015 og de individuelle målsætninger, som boligorganisationen har valgt at fokusere på. Gennemførelsen af Domea 2015 betyder, at Domea efter vor opfattelse opfylder den proces, der har til formål at sikre skyldige og økonomiske hensyn, og at gennemførelsen af projektet vil betyde, at revisionen herefter vil kunne udføres med udgangspunkt i boligorganisationens rapportering om mål og opnåede resultater, der har til formål at sikre sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. Da Boligselskabet Rosenvænget administreres af Domea, er således langt de fleste af boligorganisationens aktiviteter omfattet af det ovenfor beskrevne projekt og dermed af den anførte konklusion. For så vidt angår den del af forvaltningsrevisionen, der omfatter de forretningsgange og de delmål, som Boligselskabet Rosenvængets bestyrelse lokalt skal opstille, har Domea udviklet et koncept, som de enkelte selskaber kan anvende til at definere de hovedområder, inden for hvilken man vil nedbryde den overordnede målsætning i en række konkrete delmål. Denne konceptudarbejdelse for at bistå de enkelte datterorganisationer er afsluttet af Domeas ledelse og præsenteret for Boligselskabet Rosenvænget.
883 Konceptet er anvendt af Boligselskabet Rosenvænget og man har valgt konkrete målsætninger og handlingsplaner. Hovedparten af målsætningerne er opfyldt i regnskabsåret 2012/2013, idet vi henviser til omtalen i årsberetningen. Boligorganisationen har derudover i 2012/2013 anvendt ressourcer på yderligere udvikling af boligorganisationens grønne profil. Udgangspunktet for den grønne profil er, at der ved alle nybyggerier og renoveringsprojekter skal tages væsentlige skridt i retning af energibesparelser, som skal komme beboerne til gode. Men i indeværende år er der ligeledes fokuseret på en grøn profil i forhold til dagligdagens energiforbrug/genbrugspladser. Organisationsbestyrelsen har i regnskabsåret truffet beslutning om, at der skulle etableres et fælles servicecenter, så alle medarbejdere blev samlet. Boligselskabet Rosenvænget har således været pilotprojekt i denne proces. Servicecentret blev taget i brug i september. Boligorganisationen har samtidig været pilotprojekt for både elektronisk syn samt nyt opgavestyringssystem. Man har fastholdt en styrkelse af boligorganisationens branding, idet man har ansat en fuldtidsmedarbejder til varetagelse af udviklingen af de mange positive ideer blandt beboerne. På driftsområdet har der hele året været arbejdet intensivt med en yderligere udvikling af ejendomsserviceområdet. Der vil i det kommende år blive indgået servicecenteraftaler omkring fælles drift med flere afdelinger i Danske Funktionærers Boligselskab samt med Halsnæs Ny Boligselskab. Der er nu etableret et samlet driftfællesskab med blå og grønne medarbejdere, som på hver sin måde servicerer afdelingerne. Der er gennemført faste årshjul og alle afdelinger afregner ejendomsservice efter forbrug. De indførte tiltag har igen i 2012/2013 medført dokumenterede besparelser på afdelingernes drift. Ill. BEMÆRKNINGER TIL ENKELTE REGNSKABSPOSTER BOLIGORGANISATIONEN 800 Generelt Boligselskabet Rosenvænget og Boligselskabet af 1961 i Helsinge har begge godkendt en sammenlægning pr. 1. oktober 2012 med Boligselskabet Rosenvænget som fortsættende boligorganisation. Den nye boligorganisation vil således indeholde 1.603 lejemålsenheder, ligesom der i 2012/2013 er 62 boliger under opførelse. Budgettet for 2012/2013 er således den nye boligorganisations samlede driftsbudget, ligesom sammenligningstallene i årsregnskabet er summen af de to tidligere boligorganisationers balanceposter. Honorar til Domea s.m.b.a. De betalte administrationsbidrag ligger efter vor opfattelse på et for almene boligorganisationer rimeligt niveau. Administrationsbidraget opkræves efter Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 30 stk. 2, hvilket indebærer en opdeling af administrationsbidraget i et grundbidrag for en grundydelse og tillægsbidrag for tillægsydelser. Grundydelsen omfatter betaling for en grundlæggende forsvarlig administration, som er nødvendig for at drive en afdeling, så lovens krav om forsvarlig forvaltning og beboerdemokrati opfyldes.
884 Kapitalindskud, sideaktiviteter Boligorganisationen indskød efter godkendelse fra Frederikssund Kommune kr. 80.000 som anpartskapital i selskabet Rosenvænget Administration ApS. Selskabets formål var at administrere ejendomme og institutioner m.v. i henhold til de gældende regler for almene boligorganisationer, jf. Sideaktivitetscirkulæret 10. Det blev ultimo 2012 besluttet at likvidere selskabet, idet der ikke var grundlag for at fortsætte de vedtægtsbestemte aktiviteter. Den endelige likvidation blev gennemført den 29. april 2013 med et samlet likvidationsprovenu på kr. 34.951. Likvide beholdninger Boligorganisationens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige boligorganisationer, som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem boligorganisationerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem boligorganisationerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Vi har påset, at forrentningen for selskab 800 i regnskabsåret 2012/2013 mindst har svaret til bestemmelserne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. En del af boligorganisationens midler har i regnskabsåret været udlånt til egne afdelinger. Vi har påset, at forrentningen af disse midler har svaret til bestemmelserne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Der er pr. 30. september 2013 udlånt tkr. 5.777 til afdelinger i drift og tkr. 674 til afdelinger under opførelse. Udlånene forventes ikke at medføre tab for boligorganisationen, idet de vil blive indfriet dels ved endelig finansiering af afsluttende byggesager i afdeling 825 og afdeling 851og dels ved overførsel fra eksterne byggelån i afdelinger under opførelse. - o - O - o - Boligorganisationens likvide midler med tillæg af udlån til egne afdelinger og fradrag af gæld til egne afdelinger overstiger pr. 30. september 2013 boligorganisationens disponible egenkapital. Dispositionsfond Henlæggelse til dispositionsfond, kr. 4.455.835, fremkommer ved pligtmæssige A- og G-indskud fra afdeling 804 og 825, renteindtægter samt overførsel af ydelser vedrørende udamortiserede lån, afdeling 804, 805, 806, 821, 825, 826 og 852. I overensstemmelse med reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. er anvendt kr. 916.467 i forbindelse med lejetab i afdelingerne, kr. 226.034 som tilskud til afvikling af underskud i afdeling 821 og kr. 756.000 til andel af kapitaltilførsel i afdeling 825. Herudover er anvendt kr. 1.081.814 som tilskud til afdelingerne til fremtidssikringsanalyse, vagtordning, digitalisering af flyttesyn samt andre mindre projekter. Anvendelserne er i det væsentligste godkendt af organisationsbestyrelsen. Dispositionsfonden udgør pr. 30. september 2013 kr. 17.318.525 eller en disponibel saldo på kr. 7.931 pr. lejemålsenhed, hvilket medfører, at boligorganisationens afdelinger ej heller i 2013/2014 skal betale lovmæssige bidrag til dispositionsfonden. Arbejdskapital Saldo på arbejdskapitalen er forøget med bidrag fra afdelinger, kr. 248.465.
885 Arbejdskapitalen er samtidig reduceret med overførsel af årets underskud, kr. 829.376, samt inddækning af flyttesynskufferter på kr. 44.630. Underskuddet er blandt andet opstået som følge af ikke budgetterede udgifter til beboerrådgiver og kontoransat, tkr. 417 samt væsentlige merudgifter til mødeudgifter m.v. på tkr. 380 hovedsagelig som følge af sammenlægningen. Herudover er kr. 161.806 svarende til kr. 102 pr. lejemålsenhed overført til fælles dispositionsfond i Domea. Tilslutning til den fælles dispositionsfond er godkendt af boligorganisationens bestyrelse. Arbejdskapitalen udgør pr. 30. september 2013 kr. 1.811.735, hvoraf tkr. 1.236 er disponibelt. AFDELING 804 Nettokapitaludgifter Afdelingen har pr. 31. december 2012 indfriet yderligere et oprindeligt kreditforeningslån ved almindeligt udløb af lånet. Den årlige ydelse herpå androg tkr. 12. I forlængelse heraf skal der efter reglerne fortsat indbetales ydelser på udamortiserede lån. Ydelserne skal indbetales med 2/3 til Landsdispositionsfonden under Landsbyggefonden og 1/3 til boligorganisationens dispositionsfond, hvilket er sket i regnskabsåret 2012/2013 med i alt kr. 170.888. Renholdelse Boligorganisationens samlede lønudgifter til ejendomsfunktionærer fordeles som udgangspunkt i årsregnskaberne til samtlige afdelinger i henhold til registrerede forbrugte timer. I forbindelse med sammenlægningen med Boligselskabet af 1961 i Helsinge pr. 1. oktober 2012 indgår ejendomsfunktionærerne for denne boligorganisation også i fordelingsnøglen. De pågældende 3 medarbejdere har imidlertid ikke foretaget tidsregistrering for året 2012/2013, hvorfor fordelingen af lønudgifterne hertil er sket i henhold til dels budgetter og dels et velbegrundet skøn. Vi har gennemgået de samlede lønfordelinger uden væsentlige bemærkninger. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. Vandrenovering (2012/2013) Afdelingen har foretaget renovering af vandinstallationer i bebyggelsen. Der er afholdte udgifter for kr. 1.080.264 pr. 30. september 2013, som midlertidig er finansieret via eksternt byggelån og egenfinansiering. Arbejderne er afsluttet i 2012/2013, hvorfor langfristet ekstern finansiering vil blive hjemtaget snarest og aktivet vil blive påbegyndt afskrevet. Køkkenudskiftning, etape 1 og 2 Afdelingen har påbegyndt udskiftning af køkkener i bebyggelsen. Udskiftning af køkkener finder sted i lejemål, som har accepteret installation af køkkenet mod betaling over huslejen de næste ca. 15 år. I betalingen er inkluderet en forrentning svarende til en forrentning ved en ekstern finansiering.
886 Der har i 2012/2013 været afholdt udgifter for i alt kr. 72.844, mens indtægten fra lejerne har udgjort kr. 15.512. Dette svarer til en mindre indtægt på kr. 5.088 i forhold til lånets ydelse. Denne mindre indtægt er hensat som tilgodehavende vedrørende råderet og forventes at blive udlignet ved ekstra indbetalinger sidst i forløbet. Det samlede tilgodehavende udgør pr. 30. september 2013 kr. 8.638. Køkkenudskiftningerne er afskrevet med kr. 9.143 svarende til årets afdrag på de tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 247.010, svarer til bankgælden pr. 30. september 2013. Afskrivning på underskud Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at eventuelt opsamlet driftsunderskud skal budgetteres afviklet over højst 3 år. Skønnes det påkrævet for boligernes videreførsel, kan underskuddet dog afvikles over højst 10 år. Underskudssaldoen for afdeling 804, kr. 23.554, er opstået i regnskabsåret 2012/2013. Underskudssaldoen skal budgetteres afviklet inden udgangen af 2016/2017. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et underskud på kr. 118.760 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Den foreskrevne balance mellem indtægter og udgifter har således ikke været til stede i året 2012/2013. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 50.061. Beløbet vedrører et lejemål, som har været anvendt til genhusning i renoveringssagen for afdeling 825, hvorfor denne afdeling vil indfri tilgodehavendet. Der er henlagt kr. 7.562 til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 804 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 0,78 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. - o - O - o -
887 Afdelingens likvide midler svarer pr. 30. september 2013 ikke til summen af saldi for henlæggelser. Dette skal ses i sammenhæng med den manglende eksterne finansiering af vandrenoveringen. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 804 kan specificeres således: Overskud 2011/2012... 95.206 Underskud 2012/2013... -118.760 Opsamlet resultat pr. 30. september 2013, jfr. årsregnskab... -23.554 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/2014 på tkr. 95. Da kontoen for opsamlet resultat nu udviser underskud, vil denne indtægt mangle i årsregnskabet for 2013/2014. AFDELING 805 Renholdelse Boligorganisationens samlede lønudgifter til ejendomsfunktionærer fordeles som udgangspunkt i årsregnskaberne til samtlige afdelinger i henhold til registrerede forbrugte timer. I forbindelse med sammenlægningen med Boligselskabet af 1961 i Helsinge pr. 1. oktober 2012 indgår ejendomsfunktionærerne for denne boligorganisation også i fordelingsnøglen. De pågældende 3 medarbejdere har imidlertid ikke foretaget tidsregistrering for året 2012/2013, hvorfor fordelingen af lønudgifterne hertil er sket i henhold til dels budgetter og dels et velbegrundet skøn. Vi har gennemgået de samlede lønfordelinger uden væsentlige bemærkninger. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. Køkkenrenovering (etape 1-5) Udskiftning af køkkener finder sted i lejemål, som har accepteret installation af køkkenet mod betaling over huslejen de næste ca. 15 år. I betalingen er inkluderet en forrentning svarende til en forrentning ved en ekstern finansiering. Der har i 2012/2013 været afholdt udgifter for i alt kr. 31.813. Indtægten fra lejerne har udgjort kr. 3.116 mindre end låneydelserne. Denne mindre indtægt er hensat som tilgodehavende vedrørende råderet og forventes at blive udlignet ved ekstra indbetalinger sidst i forløbet. Det samlede tilgodehavende udgør pr. 30. september 2013 kr. 1.404. Køkkenerne er finansieret via banklån, og efter afskrivning med kr. 26.057 resterer en saldo pr. 30. september 2013 på kr. 654.996 for de første 4 etaper, der svarer til bankgælden. Herudover er påbegyndt udskiftning i etape 5, hvor udgifterne i 2012/2013 har udgjort kr. 419.149, som foreløbig er selvfinansieret.
888 Renovering af passivhus (2010/2013) Afdelingen påbegyndte i 2010/2011 en større energirenovering af ejendommene. Renoveringen er afsluttet i regnskabsåret 2012/2013 og byggeregnskabet er under udarbejdelse. Der har i 2012/2013 været afholdt udgifter for kr. 2.422.310. Arbejderne er pr. 30. september 2013 opgjort til kr. 68.478.305, hvoraf tkr. 64.730 er finansieret via eksternt byggelån og restbeløbet, tkr. 3.748, er egenfinansieret. Der er efter status hjemtaget eksternt kreditforeningslån på tkr. 63.751, ligesom afdelingen har accepteret at finansiere tkr. 3.059 via egne henlæggelser. Det er endnu ikke afklaret, hvorledes de resterende renoveringsudgifter skal finansieres. Drift af vaskeri I regnskabet er indtægtsført kr. 87.307 vedrørende vaskerier. Der er installeret magnetkortsystem i afdelingerne, hvilket giver en effektiv intern kontrol. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et underskud på kr. 169.221 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Underskuddet er overført til konto for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. september 2013 kr. 54.607, som vil blive indtægtsført i 2013/2014. Den foreskrevne balance mellem indtægter og udgifter har således ikke været til stede i året 2012/2013. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 347.323. Heraf vurderes minimum tkr. 200 at være risikobehæftede, hvorfor der må forventes tab herpå. Der er henlagt kr. 729.723 til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 805 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 0,78 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. - o - O - o - Afdelingens likvide midler svarer pr. 30. september 2013 ikke til summen af saldi for henlæggelser. Dette skal ses i sammenhæng med den foreløbige egenfinansiering af renovering af passivhus samt andre tilgodehavender.
889 Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 804 kan specificeres således: Overskud 2011/2012... 223.828 Underskud 2012/2013... -169.221 Opsamlet resultat pr. 30. september 2013, jfr. årsregnskab... 54.607 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/2014 på tkr. 224. Da kontoen for opsamlet resultat nu kun udviser en saldo på tkr. 55, vil der mangle en indtægt i årsregnskabet for 2013/2014. AFDELING 806 Renholdelse Boligorganisationens samlede lønudgifter til ejendomsfunktionærer fordeles som udgangspunkt i årsregnskaberne til samtlige afdelinger i henhold til registrerede forbrugte timer. I forbindelse med sammenlægningen med Boligselskabet af 1961 i Helsinge pr. 1. oktober 2012 indgår ejendomsfunktionærerne for denne boligorganisation også i fordelingsnøglen. De pågældende 3 medarbejdere har imidlertid ikke foretaget tidsregistrering for året 2012/2013, hvorfor fordelingen af lønudgifterne hertil er sket i henhold til dels budgetter og dels et velbegrundet skøn. Vi har gennemgået de samlede lønfordelinger uden væsentlige bemærkninger. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. Udskiftning af hoveddøre Afdelingen har i 2012/2013 færdiggjort udskiftning af hoveddøre. Der har i året været afholdt udgifter for kr. 2.516.690 ud over de i tidligere år afholdte udgifter på kr. 741.972. Arbejdet er færdiggjort og der er i 2012/2013 hjemtaget ekstern finansiering af forbedringsarbejdet. Afskrivningerne på kr. 92.493 svarer til årets afdrag på det tilhørende banklån samt andel af årets overskud. Den restende saldo, kr. 3.166.169, svarer til restgælden på banklånet den 30. september 2013. Vejbelægning Afdelingen har i 2011/2012 afsluttet renovering af vejbelægning. Der har i året været afholdt udgifter for kr. 50.721 svarende til honorar til Domea. Forbedringsarbejdet er eksternt finansieret og aktivet afskrives over lånets løbetid. Forbedringen er afskrevet med kr. 24.811, svarende til årets afdrag på det tilhørende banklån. Den resterende saldo, kr. 789.027, svarer til restgælden på banklånet den 30. september 2013.
890 Afskrivning på underskud fra tidligere år Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at eventuelt opsamlet driftsunderskud skal budgetteres afviklet over højst 3 år. Skønnes det påkrævet for boligernes videreførsel, kan underskuddet dog afvikles over højst 10 år. Underskudssaldoen for afdeling 806 kan specificeres således: Underskud 2010/2011... 24.008 Underskud 2011/2012... 590.751 Afskrivning 2012/2013, budget... -8.000 Overskud 2012/2013... -315.567 Underskudssaldo pr. 30. september 2013, jfr. årsregnskab... 291.192 Underskudssaldoen skal som udgangspunkt budgetteres afviklet inden udgangen af 2015/2016. Der er budgetteret med en afskrivning på tkr. 67 i 2013/2014. Drift af vaskeri I regnskabet er indtægtsført kr. 71.424 vedrørende vaskerier. Der er installeret magnetkortsystem i afdelingerne, hvilket giver en effektiv intern kontrol. Drift af møde- og selskabslokaler I regnskabet er indtægtsført lejeindtægter fra selskabslokaler, kr. 23.148. Indtægten er faldet med ca. 56 % i forhold til regnskabsåret 2011/2012, hvilket ifølge administrator skyldes en beslutning om, at lokalerne som følge af diverse problemer ikke udlejes. Vi skal gøre opmærksom på, at det ikke er os muligt at foretage en egentlig kontrol af denne indtægtspost. Ekstraordinære indtægter Afdelingen har modtaget kr. 573.542 i tilskud fra boligorganisationens dispositionsfond til dækning af fremtidssikringsanalyser, digitalisering af flyttesyn samt ekstraordinære udgifter til vagtordning. Tilskuddene er godkendt af organisationsbestyrelsen. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 321.198 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger, hvoraf kr. 5.631 er anvendt til afskrivning på forbedringsarbejder og kr. 315.567 er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. september 2013 kr. -291.192 og vil blive afskrevet over de kommende 3 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede.
891 Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 208.508. Heraf vurderes minimum tkr. 138 at være risikobehæftede, hvorfor der må forventes tab herpå. Der er henlagt kr. 273.971 til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 806 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 0,78 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. - o - O - o - Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. september 2013 summen af saldi for henlæggelser. AFDELING 814 Renholdelse Boligorganisationens samlede lønudgifter til ejendomsfunktionærer fordeles som udgangspunkt i årsregnskaberne til samtlige afdelinger i henhold til registrerede forbrugte timer. I forbindelse med sammenlægningen med Boligselskabet af 1961 i Helsinge pr. 1. oktober 2012 indgår ejendomsfunktionærerne for denne boligorganisation også i fordelingsnøglen. De pågældende 3 medarbejdere har imidlertid ikke foretaget tidsregistrering for året 2012/2013, hvorfor fordelingen af lønudgifterne hertil er sket i henhold til dels budgetter og dels et velbegrundet skøn. Vi har gennemgået de samlede lønfordelinger uden væsentlige bemærkninger. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Der er anvendt tkr. 223 af tidligere års henlæggelser mod budgetteret tkr. 155 ifølge forbrugsplanen, hvilket skyldes fremrykning af vindues- og dørudskiftning. Afdelingens henlæggelser pr. 30. september 2013 er begrænsede, hvilket blandt andet medfører, at der ikke er tilstrækkelige midler til at dække det budgetterede forbrug for 2013/2014. Det forventes dog, at udgifterne for 2013/2014 vil blive mindre end det budgetterede som følge af ovennævnte fremrykning af større udskiftninger. Henlæggelserne er ifølge vedligeholdelsesplanen tilstrækkelige set over en 10-årig periode. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 25.217 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. september 2013 kr. 52.843 og vil blive indtægtsført over de kommende 4 år.
892 Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 814 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 0,78 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. - o - O - o - Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. september 2013 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 814 kan specificeres således: Overskud 2011/2012... 27.626 Overskud 2012/2013... 25.217 Opsamlet resultat pr. 30. september 2013, jfr. årsregnskab... 52.843 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/2014 på tkr. 9. AFDELING 815 Renholdelse Boligorganisationens samlede lønudgifter til ejendomsfunktionærer fordeles som udgangspunkt i årsregnskaberne til samtlige afdelinger i henhold til registrerede forbrugte timer. I forbindelse med sammenlægningen med Boligselskabet af 1961 i Helsinge pr. 1. oktober 2012 indgår ejendomsfunktionærerne for denne boligorganisation også i fordelingsnøglen. De pågældende 3 medarbejdere har imidlertid ikke foretaget tidsregistrering for året 2012/2013, hvorfor fordelingen af lønudgifterne hertil er sket i henhold til dels budgetter og dels et velbegrundet skøn. Vi har gennemgået de samlede lønfordelinger uden væsentlige bemærkninger. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser.
893 Driftsresultat Driftsresultatet udgør et overskud på kr. 53.852 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. september 2013 kr. 123.813 og vil blive indtægtsført over de kommende 4 år. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Bortset herfra er størrelsen af de nævnte afskrivninger og henlæggelser i overensstemmelse med forskrifterne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v., og den foreskrevne balance mellem afdelingens udgifter og indtægter har således været til stede. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 815 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 0,78 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. - o - O - o - Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. september 2013 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 815 kan specificeres således: Overskud 2010/2011... 24.561 Overskud 2011/2012... 45.400 Overskud 2012/2013... 53.852 Opsamlet resultat pr. 30. september 2013, jfr. årsregnskab... 123.813 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/2014 på tkr. 23. AFDELING 816 Renholdelse Boligorganisationens samlede lønudgifter til ejendomsfunktionærer fordeles som udgangspunkt i årsregnskaberne til samtlige afdelinger i henhold til registrerede forbrugte timer. I forbindelse med sammenlægningen med Boligselskabet af 1961 i Helsinge pr. 1. oktober 2012 indgår ejendomsfunktionærerne for denne boligorganisation også i fordelingsnøglen. De pågældende 3 medarbejdere har imidlertid ikke foretaget tidsregistrering for året 2012/2013, hvorfor fordelingen af lønudgifterne hertil er sket i henhold til dels budgetter og dels et velbegrundet skøn. Vi har gennemgået de samlede lønfordelinger uden væsentlige bemærkninger.
894 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Henlæggelsen er foretaget i overensstemmelse med det specificerede henlæggelsesbudget, der danner grundlag for de årlige henlæggelser. Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. Facaderenovering (2011/2012) Afdelingen har i 2012 påbegyndt indledende undersøgelser vedrørende facaderenovering. Der er pr. 30. september 2013 afholdt omkostninger for i alt kr. 162.248. Udgifterne er pt. selvfinansieret, idet det forventes, at renoveringen påbegyndes i 2013/2014. Køkkenudskiftning Afdelingen har i 2012/2013 foretaget udskiftning af ét køkken i bebyggelsen. Udskiftning af køkkener finder sted i lejemål, som har accepteret installation af køkkenet mod betaling over huslejen de næste ca. 15 år. I betalingen er inkluderet en forrentning svarende til en forrentning ved en ekstern finansiering. Der er afholdte udgifter for i alt kr. 58.958, som pt. er finansieret af afdelingen. Betaling fra den pågældende lejer vil påbegyndes i 2013/2014. Afskrivning på underskud Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at eventuelt opsamlet driftsunderskud skal budgetteres afviklet over højst 3 år. Skønnes det påkrævet for boligernes videreførsel, kan underskuddet dog afvikles over højst 10 år. Underskudssaldoen for afdeling 816, kr. 59.163, er opstået i regnskabsåret 2012/2013. Underskudssaldoen skal budgetteres afviklet inden udgangen af 2016/2017. Driftsresultat Driftsresultatet udgør et underskud på kr. 126.841 efter foretagne henlæggelser og afskrivninger. Beløbet er overført til kontoen for opsamlet resultat. Saldoen for opsamlet resultat udgør pr. 30. september 2013 et underskud på kr. 59.163, der budgetteres afviklet over 3 år. Årsagen til årets underskud skyldes udelukkende ekstraordinære udgifter til udbedring af skimmelsvamp. Den foreskrevne balance mellem indtægter og udgifter har således ikke været til stede i året 2012/2013. Domeas regionschefer foretager i samråd med afdelingsbestyrelsen og afdelingens ansatte en vurdering af ejendommens vedligeholdelsesstand, hvilket danner baggrund for indholdet i langtidsbudgettet for hovedistandsættelse og fornyelser. En vurdering af ejendommens tilstand kræver en teknisk indsigt vi ikke er i besiddelse af, hvorfor vi ikke kan bedømme størrelsen af de nødvendige henlæggelser. Antenneregnskab Afdelingen har et samlet tilgodehavende hos lejerne via antenneregnskabet på kr. 38.439 pr. 30. september 2013.
895 Tilgodehavendet er opstået gennem flere regnskabsår. Ifølge antennereglerne skal tilgodehavendet afregnes overfor lejerne inden for en kort årrække. Tilgodehavender hos fraflyttere Afdelingens tilgodehavender hos fraflyttere udgør i alt kr. 73.402. Heraf er kr. 57.002 overgivet til retslig inkasso, hvorfor der må forventes tab herpå. Der er henlagt kr. 121.931 til imødegåelse af tab. Likvide beholdninger Afdelingens likvide midler er, tillige med midler fra øvrige afdelinger som Domea s.m.b.a. administrerer, indsat på fælles konti i pengeinstitutter. Pengene holdes adskilt fra Domea s.m.b.a.'s egne likvide midler. Der foretages ikke udlån imellem afdelingerne. Formålet med at samle de likvide midler i "en pulje" er at opnå større renteindtægter gennem "særlige indlån" i pengeinstitutter og investering i obligationer. Det samlede renteafkast fordeles mellem afdelingerne i forhold til deres gennemsnitlige indestående. Afdeling 816 har i 2012/2013 opnået en gennemsnitlig forrentning på 0,78 % p.a. af indeståendet på den løbende driftskonto. - o - O - o - Afdelingens likvide midler overstiger pr. 30. september 2013 summen af saldi for henlæggelser. Opsamlet resultat Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. 66 stk. 3 foreskriver, at opsamlet resultatkonto som udgangspunkt skal budgetteres afviklet over højst 3 år uanset om kontoen er positiv eller negativ. Kontoen for opsamlet resultat for afdeling 816 kan specificeres således: Overskud 2010/2011... 6.612 Overskud 2011/2012... 61.066 Underskud 2012/2013... -126.841 Opsamlet resultat pr. 30. september 2013, jfr. årsregnskab... -59.163 Der er budgetteret med en indtægt i driftsregnskabet for 2013/2014 på tkr. 88. Da kontoen for opsamlet resultat nu udviser underskud, vil denne indtægt mangle i årsregnskabet for 2013/2014. AFDELING 819 Renholdelse Boligorganisationens samlede lønudgifter til ejendomsfunktionærer fordeles som udgangspunkt i årsregnskaberne til samtlige afdelinger i henhold til registrerede forbrugte timer. I forbindelse med sammenlægningen med Boligselskabet af 1961 i Helsinge pr. 1. oktober 2012 indgår ejendomsfunktionærerne for denne boligorganisation også i fordelingsnøglen. De pågældende 3 medarbejdere har imidlertid ikke foretaget tidsregistrering for året 2012/2013, hvorfor fordelingen af lønudgifterne hertil er sket i henhold til dels budgetter og dels et velbegrundet skøn. Vi har gennemgået de samlede lønfordelinger uden væsentlige bemærkninger.