Regnskab Vejen Kommune

Regnskab 2011 Vejen Kommune

Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Godkendelsespåtegning... 5 Generelle bemærkninger... 6 Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt... 12 Overførsel af uforbrugte budgetbeløb... 13 Regnskabsbemærkninger - drift... 14 Regnskabsbemærkninger - anlæg... 25 Regnskabsbemærkninger - andet... 29 Balance... 31 Kautions- og garantiforpligtigelser... 32 Eventualrettigheder... 33 Oversigt over anlæg afsluttede... 34 Oversigt over anlæg uafsluttede... 38 Personaleoversigt... 43 Lovpligtige redegørelser... 44 Anvendt regnskabspraksis og definitioner... 46

Kommuneoplysninger Kommuneoplysninger Kommune Vejen Kommune Rådhuspassagen 3 6600 Vejen Telefon: 79 96 50 00 Hjemmeside: www.vejenkom.dk E-mail: post@vejenkom.dk Hjemsted: Vejen Regnskabsår: 1. januar 31. december 2011 Borgmester Egon Fræhr Direktion Revision Ole Slot, kommunaldirektør Carsten V. Lund, direktør Sonja Miltersen, direktør BDO Kommunernes Revision Birkemose Alle 31. st. 6000 Kolding 3

Borgmesterens forord Borgmesterens forord Dansk økonomi står i disse år overfor betydelige udfordringer. Der er fortsat økonomisk krise i store dele af verden, og Danmarks offentlige finanser er kendetegnet ved store underskud. Vejen Kommunes budget for 2011 var præget af den økonomiske krise. Skatten blev hævet, der blev gennemført større strukturændringer, der blev effektiviseret, og der blev også gennemført nødvendige besparelser for at sikre en fornuftig balance mellem kommunens indtægter og udgifter. Resultatet af disse initiativer kombineret med løbende effektiviseringer og fokus på den daglige økonomistyring kan ses i Vejen Kommunes regnskab for 2011. Driftsoverskuddet, dvs. forskellen mellem indtægter og løbende driftsudgifter, blev på 119 mio. kr. i 2011. Det er en stor forbedring i forhold til tidligere år, hvilket har gjort det muligt at investere i kommunens fortsatte udvikling og gennemføre et historisk højt anlægsprogram for 129,7 mio. kr. Samtidig er kassebeholdningen intakt. I 2011 er der brugt færre ressourcer end budgetteret til såvel drift som anlæg. Af de uforbrugte bevillinger søges 14,2 mio. kr. vedrørende den skattefinansierede driftsvirksomhed overført til regnskabsår 2012, mens der søges overført 55 mio. kr. vedrørende den skattefinansierede anlægsvirksomhed til 2012. Regnskabet for 2011 er udtryk for, at Vejen Kommunes økonomi er på rette spor på trods af de nuværende vilkår. Det har krævet hårdt arbejde, fleksibilitet og tålmodighed hos mange det være sig skatteborgere, brugere af kommunale servicetilbud, medarbejdere og byrådet. Jeg vil gerne takke alle, der har bidraget på den ene eller anden måde. Den økonomiske krise er ikke slut, det danske samfund er under forandring, og Vejen Kommune har stadig store udfordringer. Vi ved, at de økonomiske rammer også i årene fremover vil være snævre. Derfor følger vi nøje den økonomiske udvikling. En sund økonomi er forudsætningen for, at vi kan realisere vores ambition om fortsat at skabe vækst og udvikling tiltrække og fastholde borgere og virksomheder i vores kommune. Formålet med denne publikation er at give offentligheden og andre interessenter overblik over den kommunale økonomi, som den formede sig i 2011. De mere detaljerede regnskabsoplysninger fremgår af et særskilt hæfte. Begge dokumenter, der tilsammen udgør Vejen Kommunes årsregnskab for 2011, kan hentes på vores hjemmeside. På Byrådets vegne Egon Fræhr Borgmester 4

Godkendelsespåtegning Godkendelsespåtegning Økonomiudvalget har den 1. maj 2012 aflagt årsregnskab for 2011 for Vejen Kommune til Vejen Byråd. Årsregnskabet for 2011 er aflagt i overensstemmelse med lov om kommunernes styrelse og reglerne i Indenrigs- og Sundhedsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed årsregnskabet til revision. Vejen Kommune, den 8. maj 2012 Borgmester Egon Fræhr Kommunaldirektør Ole Slot 5

Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Generelle bemærkninger Formålet med regnskabet for 2011 er dels at give et overblik over kommunens økonomiske status og udvikling, og dels at opfylde de formelle krav i lov om kommunernes styrelse samt Indenrigs- og Sundhedsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Med godkendelsen af årsregnskabet har Byrådet først og fremmest vurderet og taget stilling til tre spørgsmål: Er budgetterne/bevillingerne blevet overholdt? Er den økonomiske udvikling, herunder især den driftsmæssige balance, tilfredsstillende? Hvad er konsekvensen af årets økonomiske dispositioner på bundlinjen er kommunens kassebeholdning blevet større eller mindre end forventet? Budgetoverholdelse Helt overordnet viser regnskabet, at de skattefinansierede driftsudgifter blev 50 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf forventes overført 14,2 mio. kr. til 2012. De skattefinansierede anlægsudgifter er netto 43,2 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf foreslås overført 55,0 mio. kr. til 2012. Den negative afvigelse på netto 11,8 mio. kr. skyldes et mindre salg af jord end forventet. Den økonomiske udvikling fra budget til regnskab Samlet resultat Det samlede resultat af såvel skattefinansieret som forbrugerfinansieret drift og anlæg er et underskud på 2,0 mio. kr. Der var budgetteret med et underskud på 111,5 mio. kr. Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område som helhed (drift, anlæg og renter) er et underskud på 10,7 mio. kr. Der var budgetteret med et underskud på 107,9 mio. kr. I kommunens økonomiske politik er målet, at det skattefinansierede område er i balance, således at driftsvirksomheden kan finansiere anlægsinvesteringer. Resultat af forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder finansieres af forbrugerne og skal over en årrække hvile i sig selv. Der var i 2011 et overskud på 9 mio. kr. Ved årets udgang skyldte kommunen herefter 32 mio. kr. til forsyningsvirksomhederne. Resultat af den skattefinansierede drift Regnskabet viser, at der på den skattefinansierede drift var et overskud på 119 mio. kr. Driftsresultatet er forskellen mellem alle indtægter (primært skatteindtægter) og alle skattefinansierede driftsudgifter. Resultatet af den skattefinansierede drift er større end det budgetterede. I oktober 2010 var der forventet et overskud på 88,1 mio. kr., og i det korrigerede budget var der forventet et overskud på 65,0 mio. kr. 6

1.000 kr. 1.000 kr. Generelle bemærkninger Skattefinansieret driftsresultat før renter, regnskab 2007-2011 130.000 122.801 110.000 90.000 70.000 55.568 58.358 50.000 30.000 10.000-10.000 11.426-4.162 R2007 R2008 R2009 R2010 R2011 Som det ses, er driftsresultatet det bedste siden 2007. I driftsresultatet indgår uforbrugte budgetbeløb, som reelt er disponeret til senere brug, eller som Byrådet på forhånd har tilkendegivet vil blive genbevilget i det nye regnskabsår. Disse uforbrugte driftsmidler har været støt faldende fra 2007 til 2010. I regnskab 2007 udgjorde de således omkring 36 mio. kr., mens de i 2010 udgjorde knap 7 mio. kr. I 2011 er de foreslåede driftsoverførsler steget til godt 14 mio. kr. Stigningen i disse opsparede midler skal bl.a. ses i lyset af bestræbelserne på at overholde kommunens serviceramme og dermed undgå eventuelle statslige sanktioner. Uagtet stigningen i overførsler bidrager driftsresultatet i 2011 historisk højt til det reelle økonomiske råderum. Driftsresultat, driftsoverførsler og reelt råderum, 2007-2011 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0-20.000-40.000 R2007 R2008 R2009 R2010 R2011 Skattefinansieret drift, før renter Driftsresultatets bidrag til råderum Driftsoverførsler 7

Generelle bemærkninger Indtægter Regnskabet viser, at der i 2011 var indtægter på knap 2,27 mia. kr. Det svarer til det korrigerede budget, men er godt 33 mio. kr. mere end oprindeligt budgetteret. Merindtægterne stammer primært fra midtvejsregulering af de generelle tilskud som følge af ny lovgivning o.l. samt et øget beskæftigelsestilskud som følge af øget kommunal medfinansiering af dagpenge til forsikrede ledige. De øgede indtægter afspejler alt andet lige tilsvarende øgede udgifter. Driftsudgifter Regnskabet viser, at der i 2011 var driftsudgifter for ca. 2,15 mia. kr. Det er mere end oprindeligt budgetteret, men 50 mio. kr. mindre end forventet i det korrigerede budget. Vejen Kommunens oprindeligt beregnede ramme for serviceudgifter er på 1,710 mia. kr. Forbruget på serviceområderne i 2011 var 1,673 mia. kr., svarende til mindreudgifter på godt 36 mio. kr. En del af af mindreudgiften vedrører de uforbrugte budgetbeløb, der traditionelt overføres til næste regnskabsår. På det skattefinansierede område er der ansøgt om at overføre 14,2 mio. kr. til 2012. Anlægsudgifter Regnskabet viser, at der i 2011 var anlægsudgifter for 129,7 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 172,9 mio. kr. er der tale om et mindreforbrug på netto 43,2 mio. kr. Heraf er der søgt overført 55 mio. kr. til regnskabsår 2012. Reelt er der således tale om en merudgift, som skyldes manglende indtægter på 13,1 mio. kr. for salg af jord. Gæld Regnskabet viser, at kommunens samlede langfristede gæld er forøget i 2011 fra i alt 457 mio. kr. til 491 mio. kr. Den samlede gæld består af tre forskellige kategorier: gæld vedrørende ældreboliger, leasingforpligtigelser samt almindelig langfristet gæld (kreditforeningslån). Gældsforpligtigelsen vedrørende ældreboliger, som reelt ikke har nogen betydning for den kommunale økonomi, er i løbet af 2010 reduceret fra 116,5 mio. kr. til 113,3 mio. kr. Kommunens leasingforpligtigelser er forøget fra godt 23 mio. kr. til 30 mio. kr. Kommunens almindelige langfristede gæld er forøget fra 317,4 mio. kr. til 347,7 mio. kr. I gælden indgår lån fra selvejende idrætscentre, aktivitetshuse m.v., som Vejen Kommune overtog i 2009. Det kommunale driftstilskud til driftstilskud til disse centre o.l. er reduceret med beløb, der svarer til afdrag og renter på lånene. Renset for de overtagede lån, der er udgiftsmæssigt neutrale for kommunen, er den langfristede gæld på samme niveau som i 2007, jf. figuren nedenfor. 8

Generelle bemærkninger Udvikling i den langfristede gæld, 2007-2011 Kassebeholdning Den faktiske kassebeholdning/de likvide aktiver var 144 mio. kr. ved udgangen af 2011. I beholdningen indgår beløb, der bliver overført til 2012 (uforbrugte drifts- og anlægsmidler samt endnu ikke udnyttede lånemuligheder). Ligeledes indgår mellemværendet med det forbrugerfinansierede område, forsyningsvirksomhederne, i den faktiske kassebeholdning. Den faktiske kassebeholdning er 21 mio. kr. større end ved udgangen af 2010 og 64 mio. kr. større end budgetteret for 2011. Den øgede beholdning af likvide aktiver skyldes bl.a. et større overskud på den skattefinansierede drift end forventet, et overskud på forsyningsvirksomhed, kursgevinster og finansforskydninger. Derudover er der et overskud på indtægtssiden, som skyldes en nedjustering af budgettet vedr. beskæftigelsestilskuddet ud fra en forventet negativ efterregulering vedr. 2011. Overskuddet overføres til 2012. Den faktiske kassebeholdning er steget fra 123 mio. kr. i 2010 til 144 mio. kr. i 2011. Den reelle kassebeholdning (dvs. den faktiske kassebeholdning korrigeret for overførsler af uforbrugte driftsmidler, anlægsmidler og tilhørende lånemuligheder) er dog faldet fra 119 mio. kr. til 100 mio. kr. som følge af en stigning i overførslerne, der er større end i de foregående år, jf. figuren nedenfor. Det skal bemærkes, at overførslerne indeholder 9 mio. kr. til forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet vedr. 2011. Overskuddet på forsyningsvirksomhed er steget i 2011, og det skal betales tilbage til forbrugerne over en årrække. Ved årets udgang skyldte kommunekassen i alt 32 mio. kr. til forbrugerne. Af kommunens kassebeholdning er 32,330 mio. kr. reserveret til særlige anlæg. Beløbet fremkommer fra provenuet ved salg af Kommuneforsikring, afregning med tidligere Ribe og Sønderjyllands amter i henhold til delingsaftalerne samt salg af ejendommen Østre Allé 59 i Vejen og ejendommen Sdr. Tingvej 6 i Rødding. 9

Mio. kr. Generelle bemærkninger Udvikling i den reelle kassebeholdning, 2006-2011 250 200 150 100 50 0-50 -100-150 215 191 144 123 112 119 105 92 70 100-4 R2007 R2008 R2009-42 R2010 R2011-45 -110-99 Faktisk kassebeholding pr. 31/12 2011 Reel kassebeholdning Disponeret/overført til næste år netto Sammenhæng mellem den budgetterede og faktiske kassebeholdning 2011 KASSEBEHOLDNING (I HELE 1.000 KR.) Kr. Budgetteret beregnet kassebeholdning pr. 31/12 2011 80.744 Faktisk kassebeholdning pr. 31/12 2011 144.385 Forskel - merkassebeholdning 63.641 Overførsler fra 2011 til 2012 der søges genbevilget Drift 14.229 Anlæg 58.696 Finansforskydninger -28.127 44.798 Merkassebeholdning 18.843 Merkassebeholdningen kan opgøres således: 1. Indtægter - flere indtægter 3.784 2. Skattefinansieret drift - overskud 35.853 3. Renter - merindtægt 8 Ordinær driftsvirksomhed 1+2+3 39.645 4. Skattefinansieret anlæg - underskud -11.777 I alt skattefinansierede område 1+2+3+4 27.868 5. Forsyningsvirksomheder drift - overskud 8.617 Resultat i alt 1+2+3+4+5 36.485 6. Tilgang/afgang likvide aktiver Netto merudgift til afdrag på lån og diverse udlån -16 Mindre låneoptagelse -1.915 Diverse finansforskydninger -12.826-14.757 I alt før kursregulering 21.728 Kursregulering 1.117 Frigørelse af deponerede midler -4.000 I alt 18.845 10

Generelle bemærkninger Hoved- og nøgletal OVERSIGT OVER VÆSENTLIGE ØKONOMISKE NØGLETAL I MIO. KR. (positive tal = overskud) Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab 2007 2008 2009 2010 2011 Regnskabsopgørelsen Resultat af ordinær driftsvirksomhed inkl. renter 48.945 11.080-155 52.547 118.958 Resultat af ordinær driftsvirksomhed ekskl. renter 55.568 11.426-4.162 58.358 122.801 Resultat af det skattefinansierede område -30.454-51.122-91.330-23.351-10.746 Resultat af forsyningsvirksomheder (drift og anlæg) 10.887 5.792 2.997 9.447 8.709 Overførsler Uforbrugte driftsmidler inkl. forsyning 37.861 26.718 15.344 6.665 14.229 Uforbrugte anlægsmidler inkl. forsyning 62.158 38.988 38.125 73.715 58.696 Finansiering (lån, særlig anlægspulje m.v.) 10.425 33.581-11.008-76.345-28.127 Nettooverførsler 110.444 99.267 42.461 4.035 44.798 Kassebeholdning Likvide beholdninger, ministeriet definition 165.374 140.175 94.392 119.362 144.385 Likvide beholdninger, kommunens definition* 215.444 191.384 112.322 123.362 144.385 Reel kassebeholdning** 105.000 92.117 69.861 119.327 99.587 Egenkapital*** 860.048 653.016 572.451 771.393 778.210 Langfristet gæld pr. indbygger i kr. (ekskl. ældreboliger og leasing) 7.323 7.075 7.483 7.422 8.148 Skatteudskrivning Udskrivningsprocent kommuneskat 24,88 24,9 24,9 24,9 25,2 Grundskyldspromille 17,41 17,41 17,41 17,41 20,36 Indbyggertal pr. 1. januar 41.882 42.447 42.807 42.768 42.683 *) Ministeriet opgør de likvide aktiver på funktion 9.01-9.11 (kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter, værdien af obligationsbeholdningen samt likvide aktiver udstedt i øvrige EU/EØS-lande). Vejen Kommune lægger midlertidigt deponerede midler på funktion 9.27 til denne opgørelse. **) Den reelle kassebeholdning er opgjort som likvide beholdninger (kommunens definition) fratrukket nettooverførslerne (drift, anlæg og finansiering) til det efterfølgende regnskabsår. Mellemværendet med forsyningsvirksomheder samt eventuelle deponerede beløb skal indgå i vurderingen af den reelle kassebeholdning. ***) Kravene til hensættelser er ændret flere gange i perioden, hvorfor egenkapitalen i de enkelte år ikke kan sammenlignes. 11

Generelle bemærkninger Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt I HELE 1.000 KR. Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigelse I pct. budget bev. og budget 2011 2011 omplac. 2011 A BEHOLDNING PRIMO 66.400 123.362 123.362 1 INDTÆGTER Indkomstskatter løbende år -1.394.523-198 -1.394.721-1.394.721 100 Indkomstskatter tidligere år -19.542 0-19.542-19.703 161 101 Kommunal grundskyld -75.370 67-75.303-75.377 74 100 Øvrige ejendomsskatter -692 430-262 -268 6 102 Selskabsskatter -28.591 0-28.591-28.591 100 Generelle tilskud m.v. -717.561-30.996-748.557-752.100 3.543 100 Momsberigtigelser 200 1.026 1.226 1.186 40 97 INDTÆGTER I ALT -2.236.079-29.671-2.265.750-2.269.574 3.824 100 2 SKATTEFINANSIERET DRIFT Udvalget for teknik og miljø 70.969-1.031 69.938 74.387-4.449 106 Beskæftigelsesudvalget 246.192 55.192 301.384 290.854 10.530 97 Udvalget for skoler og børn 717.345 7.624 724.968 697.395 27.573 96 Udvalget for sundhed, kultur og fritid 179.466 7.072 186.539 181.119 5.419 97 Udvalget for social og ældre 659.068-2.414 656.654 653.867 2.787 100 Økonomiudvalget 266.328-8.957 257.371 249.150 8.221 97 DRIFTSUDGIFTER I ALT 2.139.368 57.486 2.196.854 2.146.773 50.082 98 3 RENTER Af lån 14.867-4.150 10.717 10.462 256 98 Af likvide aktiver -5.998-5.998-5.916-82 99 Af diverse tilgodehavender -242-627 -869-703 -165 81 RENTER I ALT 8.628-4.777 3.851 3.843 8 100 ORD. DRIFTSVIRKSOMH. 1+2+3-88.083 23.038-65.045-118.958 53.913 4 SKATTEFINANSIERET ANLÆG Udvalget for teknik og miljø 22.847 39.659 62.506 51.012 11.495 82 Beskæftigelsesudvalget 434 434 188 246 0 Udvalget for skoler og børn 5.602 41.676 47.278 33.922 13.355 72 Udvalget for sundhed, kultur og fritid 8.787 14.883 23.670 10.032 13.638 42 Udvalget for social og ældre 1.800 15.741 17.541 17.041 500 97 Økonomiudvalget 29.426-7.947 21.479 17.510 3.969 82 SK. FINANSIERET ANLÆG I ALT 68.462 104.445 172.907 129.704 43.203 75 SK.FINANS. OMRÅDE 1+2+3+4-19.621 127.483 107.862 10.746 97.116 5 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift Netto drift ekskl. brugerindtægter 42.084 510 42.594 33.518 8.663 79 Brugerindtægter -42.281-510 -42.791-42.332-47 99 Netto anlæg 0 3.821 3.821 105 3.716 0 FORSYNINGSVIRKSOMH. I ALT -197 3.821 3.624-8.709 12.333 RESULTAT I ALT 1+2+3+4+5-19.818 131.304 111.486 2.037 109.449 6 TILGANG/AFG. LIKV.AKTIVER Afdrag på lån 21.978-1.283 20.695 20.754-59 100 Optagelse af lån -1.798-89.476-91.274-51.874-39.400 57 Diverse udlån -148 17-131 -173 43 Diverse finansforskydninger -215 2.057 1.842 5.350-3.508 TILG/AFG LIKV.AKTIVER I ALT 19.817-88.685-68.868-25.943-42.924 B ÆNDR. AF LIKVIDE AKTIVER 1-42.619-42.618 23.906-66.525 Kursregulering 1.117-1.117 Frigivelse af deponerede midler -4.000 4.000 C KASSEBEHOLDNING (A+B) 66.401-42.619 80.744 144.385-63.642 12

Generelle bemærkninger Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Ansøgninger om overførsel af uforbrugte budgetbeløb behandles af Byrådet på mødet i maj måned. Der foreligger ansøgninger om overførsel på i alt netto 44,8 mio. kr., fordelt på drift 14,2 mio. kr., anlæg 58,7 mio. kr. og finansforskydninger 28,1 mio. kr. Driftsoverførsler fra 2011 til 2012 OMRÅDER (I HELE 1.000 KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø -2.677 Beskæftigelsesudvalget 1.322 Udvalget for skoler og børn 8.065 Udvalget for sundhed., kultur og fritid 1.714 Udvalget for social og ældre 1.785 Økonomiudvalget 4.020 SKATTEFINANSIERET DRIFT I ALT 14.229 Anlægsoverførsler fra 2011 til 2012 OMRÅDER (I HELE 1.000 KR.) Overførsel Skattefinansierede område Udvalget for teknik og miljø 25.815 Beskæftigelsesudvalget 0 Udvalget for skoler og børn 12.303 Udvalget for sundhed., kultur og fritid 13.537 Udvalget for social og ældre -104 Økonomiudvalget 3.429 ANLÆG SKATTEFINANSIERET 54.980 ANLÆG FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 3.716 ANLÆGSOVERFØRSLER I ALT 58.696 13

Regnskabsbemærkninger - drift Regnskabsbemærkninger - drift For det skattefinansierede drift udviser regnskabet en netto mindreudgift på 50,1 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af de foreliggende forslag til overførsel til 2012 på i alt 14,3 mio. kr., udgør mindreudgiften herefter 35,9 mio. kr. Resultatet af forsyningsvirksomheder udgør en netto mindreudgift/merindtægt på 8,8 mio. kr. I det følgende redegøres der i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg: 14

Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for teknik og miljø Ordinær driftsvirksomhed HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning -383-233 -150 0.25 Faste ejendomme 24 1 23 0.28 Fritidsområder 1.440 1.255 184 0.32 Fritidsfaciliteter -158-160 2 0.38 Naturbeskyttelse 877 606 270 0.48 Vandløbsvæsen 4.532 4.373 159 335 0.52 Miljøbeskyttelse 977 996-19 0.55 Diverse udgifter og indtægter -141-157 16 02 Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner -1.834 1.301-3.135 2.28 Kommunale veje 2.28.11 Vejvedligeholdelse m.v. 42.763 42.588 176 125 2.28.14 Vintertjeneste 7.442 11.080-3.638-3.637 2.32 Kollektiv trafik 14.399 12.737 1.662 500 UDVALGET FOR TEKNIK OG MILJØ I ALT 69.938 74.387-4.449-2.677 Udvalgets oprindelige budget udgjorde 71,0 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt -1,1 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 69,9 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør merudgiften for udvalgets driftsbudgetområde i forhold til korrigeret budget 1,8 mio. kr. Budgettet til vintertjeneste ses over en 4-årig periode, hvilket betyder, at overskud/underskud overføres til det efterfølgende år. Der overføres således et underskud på 3,6 mio. kr. til 2012. Overskridelsen i 2011 skal ses i lyset af, at der fra 2010 til 2011 blev overført et underskud på 2,3 mio. kr. Overskridelsen i 2011 i forhold til det oprindelige budget udgør således 1,3 mio. kr. Forsyningsvirksomheder HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) 01 Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 Netto drift ekskl. brugerindtægter 42.594 33.931 8.663 Brugerindtægter -42.791-42.744-47 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT -197-8.813 8.617 0 Det korrigerede budget svarer til det oprindelige budget, idet der ikke er givet tillægsbevillinger til området. 15

Regnskabsbemærkninger - drift Brugerindtægterne svarer stort set til det budgetterede. På udgiftssiden er der dog mindreudgifter på de fleste områder, hvilket giver anledning til en revurdering af udgiftssiden i forbindelse med budgetlægningen for 2013 samt en justering af taksterne for betaling af affald fra brugerne. Mindreudgifterne kan opgøres således: Korrigeret Område/udgifter budget Regnskab Afvigelse Dagrenovation 17.590 16.752 838 Storskrald og haveaffald 6.220 5.400 820 Genbrugsstationer 13.613 8.952 4.661 Øvrige ordninger i alt 5.172 2.829 2.343 I alt 42.595 33.933 8.662 Mindreforbruget skyldes bl.a. en merindtægt for salg af genanvendelige materialer i forhold til det budgetterede samt mindreudgifter til bortskaffelse og behandling af affald som følge af mindre mængder end forventet. 16

Regnskabsbemærkninger - drift Beskæftigelsesudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltn. 0.25 Faste ejendomme 128 108 20 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 05.68.95 Løn til ansatte forsikrede ledige 1.214 1.257-43 05.68.96 Servicejob -493-481 -12 Serviceudgifter i alt 849 885-36 Overførsler 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.46 Tilbud til udlændinge 825 719 106 5.57 Kontante ydelser 5.57.71 Sygedagpenge 70.982 68.114 2.868 5.57.73 Kontanthjælp 33.223 37.104-3.881 5.57.75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 23.599 22.161 1.438 5.57.78 Dagpenge til forsikrede ledige 64.662 60.364 4.298 5.58 Revalidering 5.58.80 Revalidering 9.229 8.703 526 5.58.81 Løntilskud til personer i løntilsk.still 51.311 50.301 1.010 5.68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 5.68.90 Driftsudgifter til den kommunale 28.660 21.820 6.840 1.322 beskæftigelsesindsats 5.68.91 Besk. indsats for forsikrede ledige 17.240 19.724-2.484 5 68.97 Seniorjob for personer over 55 år 323 359-36 5.68.98 Beskæftigelsesordninger 481 600-119 Overførsler i alt 300.535 289.970 10.566 BESKÆFTIGELSESUDVALGET I ALT 301.384 290.854 10.530 1.322 Udvalgets oprindelige budget udgjorde 246,2 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 55,2 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 301,4 mio. kr. En stor del af tillægsbevillingen skyldes ændret lovgivning, som medførte, at statsrefusionssatserne blev nedsat. Der blev således givet en tillægsbevilling på 30,7 mio. kr. til overførselsområdet som følge af lavere refusionsindtægter. Derudover blev der givet en tillægsbevilling på 26,3 mio. kr. til dagpenge til forsikrede ledige som følge af ændret lovgivning, som forøgede kommunens andel af dagpengeudgiften. Kommunen er blevet kompenseret for merudgifterne ved midtvejsreguleringen af bloktilskuddet samt en regulering af beskæftigelsestilskuddet. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 9,2 mio. kr. Mindreudgiften skyldes primært: En mindreudgift til sygedagpenge på 2,9 mio. kr. Mindreudgifterne vedrører både sygedagpenge uden statsrefusion og sygedagpenge med hhv. 30 og 50 pct. statsrefusion. 17

Regnskabsbemærkninger - drift En mindreudgift til forsikrede ledige på 4,3 mio. kr. Der forventes dog en negativ efterregulering i 2012 af beskæftigelsestilskuddet for 2011. Efterreguleringen kendes i maj 2012 og skønnes pt. at udgøre ca. 9 mio.kr. Vedr. beskæftigelsesindsatsen er der samlet et mindreforbrug på 4,4 mio. kr., hvilket skyldes en højere statsrefusion end forventet. 18

Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 Serviceudgifter 03 Undervisning og kultur 3.22 01 Folkeskoler 309.701 309.233 468 1165 3.22.03 Syge- og hjemmeundervisning 674 598 76 3.22.04 Pædagogisk psykologisk rådgivning 9.575 8.209 1.366 631 3.22.05 Skolefritidsordninger 37.638 36.263 1.376 1.683 3.22.06 Befordring af elever i grundskolen 14.604 13.723 881 3.22.07 Specialundervisning i regionale tilbud 963 751 211 3.22.08 Kommunale specialskoler 5.850 2.135 3.715 794 3.22.09 Sprogstimuler. af tosprogede børn 0 0 0 3.22.10 Bidrag til statslige og private skoler 14.481 14.579-98 3.22.12 Efterskoler og ungdomskostskoler 14.178 14.178 1 3.22.14 Ungdommens uddannelsesvejledning 3.861 3.901-40 3.22.16 Spec.pæd. bistand til førskolebørn 379 397-18 3.22.17 Spec.pæd bistand til voksne 450 479-29 3.22.18 Idrætsfaciliteter for børn og unge 5.439 5.427 12 3.30 Ungdomsuddannelser 13.944 12.015 1.928 3.38 Ungdomsskolevirksomhed 12.078 11.435 643 641 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 5.25 Dagtilbud til børn og unge 5.25.10 Fælles formål 14.554 14.619-64 5.25.11 Kommunal dagpleje 70.653 69.615 1.039 5.25.13/14 Børnehaver og integrerede institutioner 73.769 71.091 2.677 2.671 5.25.17 Særlige dagtilbud og særlige klubber 6.537 5.979 557 5.25.19 Tilskud til puljeordninger private 2.004 2.080-76 5.28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 5.28.20 Plejefamilier og opholdssteder 59.501 51.628 7.873 5.28.21 Forebyggende foranstaltninger 24.562 21.376 3.186 5.28.23 Døgninstitutioner 19.717 19.101 616 5.28.24 Sikrede døgninstitutioner 4.050 3.233 817 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og 913 913 0 handicappede 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) 3.892 3.922-31 Serviceudgifter i alt 723.967 696.880 27.087 Overførsler 03 Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser 1.002 515 486 480 Overførsler i alt 1.002 515 486 UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT 724.968 697.395 27.573 8.065 Udvalgets oprindelige budget udgjorde 717,4 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 7,6 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 725,0 mio. kr. Af tillægsbevillingerne på 7,6 mio. kr. udgør overførslerne fra 2010 til 2011 7,0 mio. kr. 19

Regnskabsbemærkninger - drift I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 27,6 mio. kr. Efter fradrag af overførsler på 8,1 mio. kr. udgør overskuddet 19,5 mio. kr. Mindreudgifterne på området kan bl.a. forklares ud fra nedenstående: Et mindreforbrug på udgifter til kommunale specialskoler på netto 3,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes lavere udgifter til mellemkommunale betalinger samt højere indtægter fra andre kommuner end budgetlagt. På området Ungdomsuddannelser er der et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. 0,5 mio. kr. vedrører erhvervsgrunduddannelser, som overføres til 2012. På området Ungdomsuddannelser for unge med særlige behov er der et mindreforbrug på 1,9 mio. kr. Faldet skyldes et ikke færre elever, men at udgiften pr. elev er faldet. På befordringsområdet er der et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Den kommunale dagpleje har et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Mindreforbruget vedrører bl.a. løn til tilsyn og dagplejere samt rammebeløbet til personalerelaterede aktiviteter. På børnehaveområdet er der et mindreforbrug på 2,7 mio. kr., som overføres til 2012. På området for børn og unge med særlige behov er der et samlet mindreforbrug på 12,5 mio. Den væsentligste forklaring på udgiftsfaldet er, at udgifterne pr. anbringelse er faldet de seneste år. Derudover er antallet af anbringelsessager fra 2010 til 2011 faldet fra 172 til 155. 20

Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltn. 0.25 Faste ejendomme 784 806-22 0.28 Fritidsområder 626 337 289 150 0.32 Fritidsfaciliteter 14 11 3 03 Undervisning og kultur 3.22.18 Idrætsfaciliteter for børn og unge 6.011 5.073 937 250 3.32 Folkebiblioteker 16.688 16.169 519 503 3.35 Kulturel virksomhed, herunder museer 10.492 10.343 150-282 3.38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter 12.584 12.814-230 04 Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v. 4.62.81 Aktivitetsbestemt medfinansiering 86.408 85.339 1.069 4.62.82 Kommunal genoptræning m.v. 11.040 9.605 1.435 303 4.62.84 Vederlagsfri fysioterapeutbehandling 5.035 5.151-116 4.62.85 Kommunal tandpleje 19.727 19.199 528 518 4.62.88 Sundhedsfremme og forebyggelse 2.445 1.927 518 108 4.62.89 Kommunal sundhedstjeneste 6.091 5.928 163 164 4.62.90 Andre sundhedsudgifter 3.138 3.142-4 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede 609 603 5 5.38.44 Alkoholbehandling m.v. 1.219 1.359-140 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere m.v. 3.627 3.313 314 SUNDHED, KULTUR OG FRTID I ALT 186.539 181.119 5.419 1.714 Udvalgets oprindelige budget udgjorde 179,5 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 7,1 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 186,5 mio. kr. Ud af tillægsbevillingerne på netto 7,1 mio. kr. vedrører de 5,9 mio. kr. den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet. Mindreudgiften på området udgør 5,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 3,7 mio. kr. Mindreudgifterne vedrører primært nedenstående områder: Mindreudgifter til kultur og fritid på samlet 1,6 mio. kr., hvoraf 0,9 mio. kr. vedrører idrætsfaciliteter for børn og unge. Mindreudgifter på 1,1 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering. Mindreudgifter på 1,4 mio. kr. til kommunal genoptræning 21

Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme -42-18 -24 02 Transport og infrastruktur 2.32 Kollektiv trafik personbefordring 1.539 1.539 0 04 Sundhedsområdet 4.62.85 Omsorgstandpleje 382 380 2 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32.30 Ældreboliger 668 552 115 5.32.32 Pleje og omsorg af ældre/handicappede 254.499 258.747-4.247-866 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre/handicap. 42.810 39.413 3.396 848 5.32.34 Plejehjem og beskyttede boliger 1.271 1.354-83 5.32.35 Hjælpemidler m.v. 25.605 23.779 1.826 5.32.37 Pasning af døende i eget hjem m.v. 2.012 1.915 97 5.35 Rådgivning og hjælpemiddeldepoter 12.216 12.366-151 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov 128.842 125.293 3.549 1.779 5.72 Støtte til frivilligt socialt arbejde m.v. 587 563 24 Serviceudgifter i alt 470.390 465.886 4.504 Overførsler 5.46 Tilbud til udlændinge 378 431-54 5.48 Førtidspensioner og personlige tillæg 156.807 157.479-671 5.57.72 Kontante ydelser - sociale formål 7.766 7.894-128 24 5.57.76 Boligydelse til pensionister 13.863 14.569-706 5.57.77 Boligsikring 7.452 7.609-157 Overførsler i alt 186.265 187.981-1.716 UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT 656.655 653.867 2.788 1.785 Udvalgets oprindelige budget udgjorde 659,1 mio. kr. Der er i årets løb givet nettotillægsbevillinger for i alt -2,4 mio. kr. Heraf udgør -3,7 mio. kr. overførsler af underskud fra 2010 til 2011. Det samlede korrigerede budget udgør 656,7 mio. kr., og mindreforbruget i forhold til det korrigerede budget udgør 2,8 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 1,8 mio. kr. mio. kr. Mindreudgiften på området dækker primært over følgende afvigelser: Et merforbrug på området Pleje og omsorg for ældre og handicappede på 4,2 mio. kr. Et mindreforbrug på området Forebyggende indsats for ældre og handicappede på 3,4 mio. kr. 22

Regnskabsbemærkninger - drift Et mindreforbrug på hjælpemidler på 1,8 mio. kr. og et mindreforbrug på støtte til voksne med særlige behov på 3,5 mio. kr. På overførselsområdet er der et samlet merforbrug på 1,7 mio. kr. 23

Regnskabsbemærkninger - drift Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme 3.733 2.276 1.458 921 0.58 Redningsberedskab 9.232 8.710 522 60 06 Fællesudgifter og administration m.v. 6.42 Politisk organisation 8.841 8.170 670 6.45 Administrativ organisation 6.45.50 Administrationsbygninger 8.794 8.563 232 6.45.51 Sekretariat og forvaltninger 173.392 167.233 6.159 2.686 6.45.53 Administration vedr. jobcentre 25.802 25.341 461 215 6.45.55 Administration vedr. natur og miljø 10.382 10.975-593 6.48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikt 9.174 7.958 1.216 552 6.52.70 Løn- og barselspuljer -1.884 0-1.884-414 6.52.72 Tjenestemandspensioner 9.905 9.924-19 ØKONOMIUDVALGET I ALT 257.371 249.150 8.221 4.020 Udvalgets oprindelige budget udgjorde 266,3 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 9,0 mio. kr. i mindreudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 257,4 mio. kr. Det samlede mindreforbrug på udvalgets område udgør 8,2 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler kan der konstateres en mindreudgift for udvalgets driftsområde på 4,2 mio. kr. Mindreudgifterne på området dækker bl.a. over følgende afvigelser: Mindreudgift på området Faste ejendomme på 1,5 mio. kr. Heraf overføres 0,9 mio. kr. planlagt bygningsvedligeholdelse til en række konkrete projekter. Mindreudgift på 6,2 mio. kr. på området Sekretariat og forvaltninger. Heraf overføres 2,7 mio. kr., som bl.a. vedrører puljen til arbejdsskader og disponerede midler til risikostyring. Et merforbrug på området Løn- og barselspuljer på 1,9 mio. kr. 24

Regnskabsbemærkninger - anlæg Regnskabsbemærkninger - anlæg For det skattefinansierede anlæg udviser regnskabet en netto mindreudgift på 43,2 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af de foreliggende forslag til overførsler til 2012 på i alt 55,0 mio. kr., er der en merudgift i forhold til det korrigerede budget på 11,8 mio. kr. Merudgiften skyldes manglende indtægter på 13,1 mio. kr. for salg af jord. Resultatet af forsyningsvirksomheder udgør en netto mindreudgift på 3,7 mio. kr., hvilket foreslås overført til 2012. Der redegøres herunder i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg. Udvalget for teknik og miljø Skattefinansieret anlægsvirksomhed HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltn. 0.22 Jordforsyning 24.430 22.975 1.456 16.312 0.38 Naturbeskyttelse 441 0 441 441 02 Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner 5.967 253 5.714 5.713 2.28 Kommunale veje 31.668 27.784 3.884 3.349 ORDINÆR ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT 62.506 51.012 11.495 25.815 Det korrigerede budget udgør 62,5 mio. kr. Der er et restrådighedsbeløb på 11,5 mio. kr. Der foreslås overført 25,8 mio. kr. til 2012. Merudgiften på området udgør herefter 14,3 mio. kr. Forsyningsvirksomheder HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 01 Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering 3.821 105 3.716 3.716 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT 3.821 105 3.716 3.716 På forsyningsområdet er der et restrådighedsbeløb på 3,7 mio. kr., som foreslås overført til 2012. 25

Regnskabsbemærkninger - anlæg Beskæftigelsesudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 5.68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 434 188 246 BESKÆFTIGELSESUDVALGET I ALT 434 188 246 0 Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 03 Undervisning og kultur 3.22 01 Folkeskoler 38.881 28.304 10.577 10.623 3.22.08 Kommunale specialskoler 3.279 2.451 829 3.38.70 Ungdomsskolevirksomhed 384 134 250 181 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 5.25.13 Børnehaver 3.078 1.436 1.642 1499 5.25.14 Selvejende institutioner 53 17 36 5.25.17 Særlige dagtilbud 1.602 1.581 21 UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT 47.278 33.922 13.355 12.303 Der er et restrådighedsbeløb på 13,4 mio. kr. Heraf foreslås 12,3 mio. kr. overført til 2012. 26

Regnskabsbemærkninger - anlæg Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25.15 Byfornyelse 403 362 41 41 0.32 Fritidsfaciliteter -3.500-3.500 0 0.35 Andre fritidsfaciliteter 0 0 0 03 Undervisning og kultur 3.22.18 Idrætsfaciliteter for børn og unge 5.964 2.460 3.504 3.402 3.32 Folkebiblioteker 936 36 900 900 3.35 Kulturel virksomhed 1.860 156 1.705 1.705 3.38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 59 32 28 28 04 Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v. 4.62.82 Kommunal genoptræning m.v. 12.578 10.129 2.449 2.449 4.62.85 Kommunal tandpleje 320 251 69 69 4.62.88 Sundhedsfremme og forebyggelse 0 0 0 4.62.89 Kommunal sundhedstjeneste 500 107 393 393 05 Sociale opgaver og beskæftigelses 5.32 Tilbud til ældre og handicappede 4.550 0 4.550 4.550 SUNDHED, KULTUR OG FRITID I ALT 23.670 10.032 13.638 13.537 Der er et samlet restrådighedsbeløb på 13,6 mio. kr. Heraf foreslås 13,5 mio. kr. overført til 2012. Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme 587 1.758-1.171-1171 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32.30 Ældreboliger 3.500 3.480 20 20 5.32.32 Pleje og omsorg af ældre/handicappede 11.777 10.650 1.127 524 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre/han 1.037 1.016 21 23 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov 639 137 502 500 UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT 17.541 17.041 500-104 Der er et restrådighedsbeløb på 0,5 mio. kr. i 2011. Det foreslås, at der overføres netto -0,1 mio. kr. Den negative overførsel skyldes et merforbrug vedr. etablering af servicearealer på Birkely i forhold til det afsatte rådighedsbeløb i 2011. Den negative overførsel betyder, at det samlede rådighedsbeløb i 2011 og 2012 er uændret. 27

Regnskabsbemærkninger - anlæg Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2012 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning 0.22.05 Ubestemte formål -1.248 573-1.821-2.000 0.25 Faste ejendomme 0.25.10 Fælles formål 9.789 7.818 1.971 1.859 0.25.11 Beboelse 28 28 0 0.25.13 Andre faste ejendomme 640 632 7 0.25.15 Byfornyelse 10.668 7.162 3.506 3.500 0.58 Redningsberedskab 1.412 1.154 258 60 06 Fællesudgifter og administration m.v. 6.45 Administrativ organisation 6.45.50 Administrationsbygninger 190 143 47 10 ØKONOMIUDVALGET I ALT 21.479 17.510 3.969 3.429 Der er en mindreudgift på 4,0 mio. kr. Heraf foreslås 3,4 mio. kr. overført til 2012. 28

Regnskabsbemærkninger - andet Regnskabsbemærkninger - andet 07 Renter HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 7.22 Renter af likvide aktiver -5.998-5.916-82 7.28 Renter af kortfristede tilgodehavender -300-417 117 7.32 Renter af langfristede tilgodehavender -709-791 82 7.35 Renter af udlæg vedr. forsyning 140 275-135 7.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 0 207-207 7.55 Renter af langfristet gæld 10.717 10.462 256 7.58 Kurstab og kursgevinster 0 22-22 RENTER I ALT 3.851 3.843 8 Det oprindelige budget på området udgjorde 8,6 mio. kr. Der er i løbet af året givet en tillægsbevilling på -4,8 mio. kr. som følge af som følge af forskydning af låneoptagelse og en noget lavere rente end forventet ved budgetvedtagelsen. Samlet på området er der netto en mindreudgift på 8.000 kr. Nettoresultatet dækker bl.a. over følgende afvigelser: Hovedfunktion 7.22 Renter af likvide aktiver og hovedfunktion 7.58 Kurstab og kursgevinster skal ses under ét, og der er på disse hovedfunktioner samlet - en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. Den mindre renteindtægt skal ses i lyset af, at renten er faldet i løbet af 2011. For hovedfunktion 7.55 Renter af langfristet gæld er der en mindreudgift på 0,3 mio. kr. 07-08 Finansiering HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Ordinære finansieringsindtægter 7.62 Tilskud og udligning fra staten -748.557-752.100 3.543 7.65 Momsberigtigelser 1.226 1.186 40 7.68 Skatter -1.518.419-1.518.660 241 I alt ordinære finansieringsindtægter -2.265.750-2.269.574 3.824 Låneoptagelse 8.70 Kommunekreditforeningen -91.274-51.874-39.400 I alt låneoptagelse -91.274-51.874-39.400 FINANSIERING I ALT -2.357.024-2.321.448-35.576 Merindtægten på 3,5 mio. kr. under området Tilskud og udligning fra staten skyldes, at Byrådet ved budgetopfølgningen pr. 31/8 2011 reserverede 3,5 mio. kr. til forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet vedr. 2011 i 2012. Restbudgettet foreslås derfor overført til 2012. 29

Regnskabsbemærkninger - andet Den endelige opgørelse over låneoptagelse for 2011 er nu foretaget, og der optages 31,0 mio. kr. i 2012. Herudover overføres ligeledes 6,5 mio. kr. til 2012 til senere optagelse. Beløbet specificeres således: Lån til energisparende foranstaltninger Lån til opprioritering af det fysiske miljø i udkantsområder Ældreboliger, Birkely Helhedsorienteret byfornyelse Multirum, Bakkely Ungdomscenter 2,0 mio. kr. 1,4 mio. kr. 2,9 mio. kr. 0,2 mio. kr. Der er således i alt overført 37,5 mio. kr. til 2012 vedrørende låneoptagelse. 08 Finansforskydninger og diverse udlån HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 8.25 Forskydninger i tilgodehavender hos staten 0 24.841-24.841 8.28 Forskydninger i kortfristede tilgodeh. i øvrigt 0-23.711 23.711 8.32 Forskydning i langfristede tilgodehavender 0-3.671 3.672 8.35 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 0 0 0 8.38 Forskydning i akt. til opkrævning for andre 0 200-200 8.42 Forskydning i aktiver tilhørende fonds m.v. 1.329 1.158 171 8.45 Forskydning i passiver tilhørende fonds m.v. 0 91-91 8.48 Forskydning i passiver til opkrævn. fra andre 0-200 200 8.51 Forskydning i kortfristet gæld til staten 0-422 422 8.52 Forskydning i kortfristet gæld i øvrigt 382 6.891-6.509 FINANSFORSKYDNINGER I ALT 1.711 5.177-3.465 Afvigelserne kan væsentligst specificeres således: Beløbet på 24,8 mio. kr. vedrører tilbagebetaling af for meget modtaget aconto statsrefusion i 2010. Ved udgangen af 2011 er der et tilgodehavende på 9,1 mio. kr. (hovedfunktion 8.25) Budgetbeløb vedrørende pulje til digitalisering, 1,3 mio. kr. overføres til 2012 (hovedfunktion 8.42) 08 Afdrag på lån HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 8.55 Forskydninger i langfristet gæld 20.695 20.754-59 AFDRAG PÅ LÅN I ALT 20.695 20.754-59 Der er givet en tillægsbevilling på -1,3 mio. kr. som følge af forskydning af låneoptagelsen. Regnskabsresultatet viser en merudgift på 0,1 mio. kr. 30

Balance Balance BALANCE (i hele 1.000 kr. ) Primo 2011 Ultimo 2011 Aktiver Materielle anlægsaktiver 932.941 938.095 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver 473.399 466.439 Omsætningsaktiver, varebeholdninger 310 349 Omsætningsaktiver, fysiske anlæg til salg 84.203 82.516 Omsætningsaktiver, tilgodehavender -55.120-54.119 Omsætningsaktiver, værdipapirer 3.456 3.329 Omsætningsaktiver, likvide beholdninger 119.362 144.385 AKTIVER I ALT 1.558.551 1.580.994 Passiver Egenkapital -771.939-778.210 Hensatte forpligtigelser -189.578-178.339 Langfristede gældsforpligtigelser -456.834-491.158 Nettogæld vedrørende fonde, legater m.v. -6.024-4.768 Kortfristede gældsforpligtigelser -134.176-128.518 PASSIVER I ALT -1.558.551-1.580.994 Note Likvide beholdninger De likvide beholdninger udgør 144.385 t. kr. Ved starten af 2011 havde Vejen Kommune deponeret 4.000 t. kr. vedrørende kvalitetsfonden. I løbet af 2011 er kommunens forpligtigelse til at foretage anlægsinvesteringer på kvalitetsfondens områder blevet opfyldt, og det deponerede beløb frigivet. Vejen Kommune har ved udgangen af 2011 ingen deponerede beløb. Note Finansielle anlægsaktiver De finansielle anlægsaktiver udgør 466.439 t. kr. Det væsentligste aktiv er egenkapitalen i Vejen Forsyning A/S, der var på 457.360 t. kr. pr. 31/12 2010. Note Langfristede gældsforpligtigelser Den langfristede gæld udgør efter ministeriets definition 491.158 t. kr. Heri indgår bl.a. leasingforpligtigelser på 30.030 t. kr. og gæld vedrørende ældreboliger på 113.352 t. kr. Disse 2 beløb indgår ikke i Vejen Kommunes egen definition af gæld. Leasingforpligtigelsen er forøget med 7.135 t. kr. i 2011, især vedrørende inventar m.v. til produktionskøkkenet i Holsted. 31

Kautions- og garantiforpligtigelser Kautions- og garantiforpligtigelser KAUTIONS- OG GARANTIFORPLIGTIGELSER KR. Glejbjerg Fritidscenter 200.000 Lintrup Aktivitetscenter 90.000 Vandrehjem i Jels 100.000 Vandrehjem i Jels 25.000 Rødding Centret 120.000 Vikingespil 100.000 A/B Greves Gård 2.740.000 Ladelund Efterskole 1.500.000 Brørup fjernvarme AMBA 13.652.729 Brørup Vandværk 2.170.505 FDF, Frivillig drenge & pige forbund - Rødding 229.524 Holsted Varmeværk 2.744.529 Holsted Varmeværk 1.900.000 Jels Idrætscenter og Vandrehjem 3.884.211 Linkogas AMBA 11.613.800 Linkogas AMBA 9.692.228 Lintrup Vandværk 336.074 Rødding Bio 390.690 Rødding Varmecentral AMBA 19.555.033 Skodborg M.C Klub 443.520 Udviklingsf. Erhvervs- og Turisme 1.681.509 Udviklingsf. Erhvervs- og Turisme 1.795.000 Vejen forsyning 16.150.000 Vejen Varmeværk 3.631.834 Vejen Varmeværk 7.882.886 Vejen Varmeværk 1.568.593 Vejen Varmeværk 16.673.891 Vejen Varmeværk 6.330.543 Alm. kautions- og garantiforpligtelser i alt 127.202.099 Garantiforpligtelser boligbyggeri i alt 140.758.364 Kautions- og Garantiforpligtelser i alt 267.960.463 32

Eventualrettigheder Eventualrettigheder Ved eventualrettigheder forstås ydelser, som i realiteten må betragtes som drifts- eller anlægstilskud, men hvor kommunen har sikkerhed i form af pantebreve eller lignende, og/eller hvor kommunen har ret til at få tilskuddet tilbagebetalt, hvis det formål, som tilskuddet er ydet til, opgives inden for en given tid. BELØBSMODTAGER KR. Andst-hallen 180.000 Brørup Svømmebad 230.000 De Vanføres Boligselskab 300.000 Den Sønderjyske Pigegarde 75.000 DSI Ladelund Efterskole 75.000 FDF/ FDP i Vejen 38.540 Føvling Børnehave 31.412 Føvling Klubhus 190.000 Gesten Fritidscenter 100.000 Gjerndrup Klubhus 133.200 Holsted Børnehave 45.290 Holsted Trop under Det Danske Spejderkorps 12.000 Hvilehjemmet Bennetgård 200.000 Karl Johan Hamann 30.000 KFUM spejderne i Andst 50.000 KFUM spejderne i Lindknud 20.000 Københoved Forsamlingshus 24.444 Københoved Forsamlingshus 41.250 Lindknud Klubhus 238.863 Lindknud Vandværk 32.500 Nørbølling Klubhus/Brørup Hundedressur Klub 300.000 Stenderup Forsamlingshus 90.000 Tobøl Aktivitetshus 242.000 Tobøl og omegns Ældreboliger, etape 1 56.062 Tobøl og omegns Ældreboliger, etape 2 43.310 Tobøl Rideklub 21.000 Vejen Erhvervsskole 897.000 Vejen Erhvervsskole 572.502 Vejen Idrætscenter 200.000 Vejen Tennisklub 300.000 Aastrup Sognearkiv 50.000 Brørup Hallerne 426.800 Holsted Idrætscenter "Medius" 4.872.114 Jels Motel og Sportcenter 452.900 Rødding Centret 10.305.778 Rødding Centret 1.805.446 Rødding Centret 2.305.305 Rødding Centret 2.169.578 Sdr. Hygum Aktivitetscenter 351.691 Lindtrup Aktivitetscenter 422.750 Landsbyhuset Øster Lindet 770.250 Landsbyhuset Øster Lindet 168.000 EVENTUALRETTIGHEDER I ALT 28.869.985 33

Oversigt over anlæg - afsluttede Oversigt over anlæg afsluttede Primosaldo Forbrug Ultimosaldo Anlægs- Tekst 2011 2011 2011 bevilling Boligområdet Kornmarken, Foldingbro, Brørup 170.696 170.696-397.200 Mannehøj etape 3, Vejen 726.272 726.272 875.225 Mannehøj, Vejen ( Askov Dalgård) -4.526.773 41.520-4.485.253 9.531.076 Ådalen, Vejen -743.110-743.110 2.089.634 Område v/ Askov Forsøgsstadion, Rølkjær 349.101 2.500 351.601 513.184 Salg af areal matr.nr. 16cv, Allégade/Grønvangsparken -2.025.000-2.025.000-2.025.000 Køb af Signalvej 2/Særmarksvej 3A, Holsted 473.900 473.900 474.000 Anlægspulje - bygningsvedligehold 9.825.764 9.825.764 10.020.000 Planlagt vedligeholdelse - Torvet 2, Jels 25.474 25.474 Planlagt vedligeholdelse - Vinkelvej 3, Rødd. 28.000 28.000 Rådighedsbeløb - andre faste ejendomme 21.851 21.851 51.000 Salg af Sdr. Tingvej 6, Rødding -3.872.125-3.872.125-3.800.000 Planlagt vedligeh. - Aktivitetshuset, Holsted 219.417 219.417 Planlagt vedligeh. - VUC, Vejen 87.998 87.998 Planlagt vedligeh. - Søndergade 2, Skodborg 35.381 35.381 Planlagt vedligeh. - Egely, Vejen 82.136 82.136 Helhedsorientering byfornyelse Multirum 0 0 33.000 Helhedsorienteret byfornyelse, Rådhuspladsen 4.102.537 4.102.537 4.119.000 Nedrivning Nørregade 32, Brørup 141.279 141.279 136.000 Kondemnering af Øster Allé 5, Holsted 71.380 3 71.383 Opførelse af Landsbyhuset i Føvling (se også 318.861) 2.299.100 2.299.100 2.700.000 1. etape af udbygning af Vejen Idrætscenter (se også 318.862) 28.591.247-3.500.000 25.091.247 22.487.000 Vedligeholdelsesprojekter 2008 på/i kommunens idrætshaller 662.085 662.085 Opgradering af grusbanen ved Vejen Idrætscenter 1.304.966 1.304.966 1.000.000 Etablering af Brørup Bypark 3.310.677 3.310.677 2.600.000 Lindknud Oplevelsespark 58.100 58.100 60.400 Planlagt vedligeholdelse - Nygade 6, Rødd. 28.246 28.246 Planlagt vedligeholdelse - Søndergade, Jels 15.921 15.921 Vejbidrag til kloakledningsanlæg 3.616.731 1.195.775 4.812.506 årlig post. Indledende arbejder i forbindelse med rampeanlæg til motorvej E20 175.888 5.899 181.787 500.000 Opgradering af vejbelysning 527.662 527.662 500.000 Renovering af broer og underføringer 1.025.549 1.025.549 1.000.000 Sti ved Stadionvej, Brørup - lånepulje 277.138 277.138 400.000 Forlængelse af Boulevarden, Vejen 2.568.399 2.568.399 2.711.000 Vendeplads, Parkvej, Skodborg 50.650 50.650 37.000 Pulje til afhjælpning af akutte projekter 0 0 621.000 Cykelsti Skodborg - Vejen 8.595.834 8.595.834 8.550.000 Pulje til cykelstier - anlægspulje fra amt 0-1.268.000 Udarb. trafiksikkerhedsplan, kampagner og mindre projektarb. 0 610.000 Planlagt vedligeholdelse - Jels Skole 244.658 244.658 Planlagt vedligeholdelse - Rødding Skole 545.254 545.254 34