INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER...

Transkript

1

2 Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse INDHOLDSFORTEGNELSE... 1 GENERELLE OPLYSNINGER... 2 KOMMUNEOPLYSNINGER... 2 REGNSKABSOPLYSNINGER... 3 REGNSKABSBEMÆRKNINGER TILSKUD OG UDLIGNING SAMT SKATTER, DRIFT ØKONOMIUDVALGET, DRIFT ERHVERVS-, PLAN OG MILJØUDVALGET, DRIFT... 7 TAL DEL... 5 REGNSKABSOPGØRELSE... 5 REGNSKABSOVERSIGT... 6 Halvårsregnskab 2014 Side 1

3 Generelle oplysninger Kommuneoplysninger Om vores kommune Slagelse Kommune Rådhuspladsen Slagelse Telefon: Telefax: Hjemmeside: Hjemsted: Slagelse Regnskabsår: 1/1 31/12 Politisk ledelse Stén Knuth borgmester Michael Gram 1. viceborgmester Lis Tribler 2. viceborgmester Administrativ ledelse Søren Lund Hansen kommunaldirektør Ole Kristensen vicekommunaldirektør / økonomidirektør Lone Irene Pedersen borgerdirektør Vini Lindhardt uddannelsesdirektør Anne Velling udviklingsdirektør Revision EY - Ernst & Young Osvald Helmuths Vej Frederiksberg CVR-Nr Halvårsregnskab 2014 Side 2

4 Generelle oplysninger Regnskabsoplysninger Hvorfor skal der udarbejdes et halvårsregnskab Det fremgår af 45 a, i Lov om kommunernes styrelse, at kommunens halvårsregnskab skal aflægges af økonomiudvalget, og det skal være ledsaget af bemærkninger om kommunens forventede årsregnskab for det pågældende år. Øvrige procedure- og formkrav til halvårsregnskabet er beskrevet i Budget- og regnskabssystem for kommuner. Halvårsregnskabet er et styringsværktøj, der skal sikre, at der følges op på udgiftsudviklingen, og at der udarbejdes prognoser for regnskabsresultatet. Hvad skal halvårsregnskabet indeholde Halvårsregnskabet skal indeholde en række oversigter, der blandt andet skal give mulighed for, at vurdere det forventede årsregnskab set i forhold til årsbudgettet. Da Slagelse Kommune har fastsat bevillingsniveauet til nettobevilling pr. fagudvalg, opgøres regnskabet på udvalgsniveau. For at gøre halvårsregnskabet så retvisende som muligt, har vi periodiseret og henført alle kendte udgifter eller indtægter til det halvår hvori transaktionen har fundet sted, hvilket vil sige, det tidspunkt hvor varen eller tjenesteydelsen er leveret. Vi har foretaget periodiseringen på et overordnet plan, for at undgå uforholdsmæssigt stort ressourceforbrug. Regnskabsopgørelse Regnskabet skal indeholde en Regnskabsopgørelse som også kendes fra årsregnskabet, der i en kortfattet form skal vise kommunens udgifter og indtægter og give en overordnet præsentation af halvårsregnskabet opgjort pr. 30. juni samt det forventede årsresultat sammenholdt med budgettet. Opgørelsen skal være fordelt på henholdsvis det skattefinansierede område og det takstfinansierede område. Til opgørelsen skal knyttes en kort analyse og vurdering af det forventede årsresultat samt en forklaring af årsagerne til afvigelser fra årsbudgettet. Regnskabsoversigt Halvårsregnskabet skal også indeholde en Regnskabsoversigt, som er den regnskabsmæssige parallel til budgettets bevillingsoversigt, og den skal vise det forventede årsregnskab på bevillingsniveau. Regnskabsoversigten skal gøre det muligt at sammenholde årsbudgettets bevillingsposter og de i 1. halvår afgivne tillægsbevillinger med det forventede regnskab. Regnskabsoversigten skal i fornødent omfang være ledsaget af bemærkninger. Løbende budgetopfølgning Der gennemføres tværgående budgetopfølgning 3 gange årligt, Ultimo marts, Ultimo juni (halvårsregnskab) samt Ultimo september. Budgetopfølgningerne forelægges fagudvalg og efterfølgende samlet for Økonomiudvalget. Alle budgetopfølgninger omfatter såvel drift som anlæg. Halvårsregnskab 2014 Side 3

5 Generelle oplysninger Konklusion Det forventede årsregnskab for 2014, er baseret på budgetopfølgninger i fagudvalgene pr. ultimo marts og ultimo juni Forskelle mellem det korrigerede budget og det forventede regnskab Det forventede årsregnskab for 2014 viser et underskud på den skattefinansierede drift på 26,6 mio. kr. og et underskud i det samlede resultat på 293 mio. kr. Sidstnævnte er et underskud, der er 3,9 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Resultatet er i høj grad præget af de overførsler af uforbrugte bevillinger fra 2013, som virksomheder og centre har mulighed for i henhold til kommunens regelsæt for overførsel mellem regnskabsårene. Byrådet godkendte den 31. marts 2014 overførsler af driftsbevillinger på 149 mio. kr. og af anlægsbevillinger på 101 mio. kr. Det forventede regnskab viser en mindre indtægt på 25,7 mio. kr., mens de forventede driftsudgifter overstiger det korrigerede budget med 18,9 mio. kr. Anlægsudgifterne ventes derimod at blive 50,9 mio. kr. lavere end budgetteret. Overskridelserne af driftsbevillingerne vedrører primært overførselsudgifter og aktivitetsbestemt medfinansiering af sygehusvæsen. Det forventede regnskab, som bygger på fagudvalgenes budgetopfølgning, indebærer en overskridelse af servicerammen på 117 mio. kr. Der er imidlertid erfaring for, at forbruget overvurderes i fagudvalgenes budgetopfølgninger, hvorfor den reelle overskridelse ventes at blive lavere. Forskelle fra budgetopfølgningen ultimo marts til halvårsregnskabet I forhold til det forventede årsresultat ved budgetopfølgning i marts 2014 er underskuddet i det forventede årsresultat pr. 30. juni 2014 steget med 30 mio. kr. Det skyldes hovedsagelig mindre indtægt (efterregulering af beskæftigelsestilskud samt tilbagebetaling af grundskyld) og højere udgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering. Halvårsregnskab 2014 Side 4

6 Regnskabsbemærkninger Tal del Regnskabsopgørelse Opgørelse pr. 30. juni 2014, mio. kr. Oprindelig vedtaget budget Korrigeret budget Regnskab 30/ Forventet regnskab 2014 Forskel forv. regn. og korr. budget Det skattefinansierede område Indtægter Skatter , , , ,7 6,0 Tilskud og udligning , ,5-827, ,8 19,7 Indtægter i alt , , , ,5 25,7 Driftsudgifter (excl. forsyning) 1. Økonomiudvalget 457,2 493,2 234,1 479,2-14,0 2. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 1.143, ,0 563, ,5 17,5 3. Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget 17,6 29,5 7,4 24,2-5,3 4. Handicap- og psykiatriudvalget 360,6 373,3 192,7 376,9 3,6 5. Kultur-. Fritids- og Turismeudvalget 124,4 137,8 72,8 136,8-1,0 6. Landdistrikts- Teknik- og Ejendomsudvalget 226,1 236,1 109,8 234,7-1,4 7. Sundheds- og Seniorudvalget 994, ,5 463, ,2 14,7 8. Uddannelsesudvalget 1.250, ,3 661, ,1 4,8 Driftsudgifter i alt 4.573, , , ,6 18,9 Driftsresultat før finansiering -156,3-25,5-77,2 19,0 44,5 Renter m.v. 2,8 2,8 2,7 7,6 4,8 Resultat af ordinær drift -153,5-22,7-74,5 26,6 49,3 Anlægsudgifter (excl. forsyning) 1. Økonomiudvalget 44,7 73,8 13,3 56,4-17,4 2. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget 13,8 20,0 1,7 17,0-3,0 4. Handicap- og psykiatriudvalget 5,0 33,3 6,1 21,6-11,7 5. Kultur-. Fritids- og Turismeudvalget 20,7 29,2 3,5 29,2 0,0 6. Landdistrikts- Teknik- og Ejendomsudvalget 59,3 83,4 13,6 68,8-14,6 7. Sundheds- og Seniorudvalget 10,7 32,7 9,3 32,7 0,0 8. Uddannelsesudvalget 38,7 47,2 19,5 43,0 4,2 Anlægsudgifter i alt 192,9 319,6 67,0 268,7-50,9 Resultat af det skattefinansierede område 39,4 296,9-7,5 295,4-1,5 Forsyningsvirksomhed, Drift 3. Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget 0,0 0,0-6,7-2,4-2,4 Resultat af det brugerfinansierede område 0,0 0,0-6,7-2,4-2,4 Resultat i alt 39,4 296,9-14,2 293,0-3,9 Positive tal angiver udgifter og negative tal angiver indtægter. Halvårsregnskab 2014 Side 5

7 Tal del Regnskabsoversigt Oversigt pr. 30. juni 2014, mio. kr. Oprindelig vedtaget budget Tillægsbevillinger Korrigeret budget Regnskab 30/ Forventet Regnskab 2014 Det skattefinansierede område Indtægter Skatter ,7 0, , , ,7 Tilskud og udligning ,5 0, ,5-827, ,8 Indtægter i alt ,2 0, , , ,5 Driftsudgifter (excl. forsyning) 1. Økonomiudvalget 457,2 37,1 493,2 234,1 479,2 2. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 1.143,7-4, ,0 563, ,5 3. Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget 17,6 11,3 29,5 7,4 24,2 4. Handicap- og psykiatriudvalget 360,6 12,6 373,3 192,7 376,9 5. Kultur-. Fritids- og Turismeudvalget 124,4 13,3 137,8 72,8 136,8 6. Landdistrikts- Teknik- og Ejendomsudvalget 226,1 11,2 236,1 109,8 234,7 7. Sundheds- og Seniorudvalget 994,1 21, ,5 463, ,2 8. Uddannelsesudvalget 1.250,2 30, ,3 661, ,1 Driftsudgifter i alt 4.573,9 132, , , ,6 Driftsresultat før finansiering -156,3 132,4-25,6-77,2 19,0 Renter m.v. 2,8 0,0 2,8 2,7 7,6 Resultat af ordinær drift -153,5 132,4-22,8-74,5 26,6 Anlægsudgifter (excl. forsyning) 1. Økonomiudvalget 44,7 27,5 73,8 13,3 56,4 2. Beskæftigelses- og Integrationsudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3. Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget 13,8 6,2 20,0 1,7 17,0 4. Handicap- og psykiatriudvalget 5,0 28,3 33,3 6,1 21,6 5. Kultur-. Fritids- og Turismeudvalget 20,7 8,6 29,2 3,5 29,2 6. Landdistrikts- Teknik- og Ejendomsudvalget 59,3 24,2 83,4 13,6 68,8 7. Sundheds- og Seniorudvalget 10,7 22,0 32,7 9,3 32,7 8. Uddannelsesudvalget 38,7 8,5 47,2 19,5 43,0 Anlægsudgifter i alt 192,9 125,3 319,6 67,0 268,7 Resultat af det skattefinansierede område 39,4 257,7 296,8-7,5 295,4 Forsyningsvirksomhed, Drift 3. Erhvervs-, Plan og Miljøudvalget 0,0 0,0 0,0-6,7-2,4 Resultat af det brugerfinansierede område 0,0 0,0 0,0-6,7-2,4 Resultat i alt 39,4 257,7 296,8-14,2 293,0 Positive tal angiver udgifter og negative tal angiver indtægter. Halvårsregnskab 2014 Side 6

8 Regnskabsbemærkninger Bemærkninger til halvårsregnskabet Bemærkningerne til halvårsregnskabet koncentrerer sig om de udvalg og områder hvor der er sket væsentlige ændringer til det korrigerede budget. 1 - Tilskud og udligning samt skatter, Drift Indtægterne fra skatter samt tilskud og udligning forventes i 2014 at blive 25,7 mio. kr. lavere end budgetteret. Skatter Der er mindre indtægt fra grundskyld, hovedsagelig som følge af at ankesager har medført tilbagebetaling af tidligere betalt grundskyld fra bl.a. boligselskaber. Tilskud og udligning Midtvejsreguleringen af de generelle tilskud giver en merindtægt til Slagelse Kommune på 4,4 mio. kr. Som følge af et fald i antal forsikrede ledige på landsplan nedsættes kommunens beskæftigelsestilskud vedr og 2014 med 24,1 mio. kr. i forhold til det budgetterede. 2 - Økonomiudvalget, Drift På Økonomiudvalgets område forventes en mindre udgift i forhold til det korrigerede budget på 14 mio. kr. Afvigelsen er dermed på samme niveau som end ved budgetopfølgningen pr. ultimo marts. Det er særlig på tværgående puljemidler, der forventes at være et mindre forbrug. Herunder bl.a. mikrolån, som ventes overført til særskilt fond i Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Drift Overførselsudgifterne forventes samlet at være 17,5 mio. kr. højere end det korrigerede budget. På kontanthjælpsområdet forventes udgifterne at ligge 24,3 mio.kr. over budget 2014, men under udgiftsniveauet i 2013 på grund af forventede mindre udgifter som følge af kontanthjælpsreformen. Udgifterne til medfinansiering af dagpenge til forsikrede ledige, arbejdsmarkedsydelse og løntilskud til de ledige forventes at ligge 23,0 mio.kr. under budget Staten har reduceret driftsloftet for den kommunale beskæftigelsesindsats og indført nyt driftsloft for mentorstøtte, som betyder, at kommunen får 7,4 mio. kr. mindre i statsrefusion. Der forventes merudgifter til fleksjob og ressourceforløb på 4,9 mio.kr., til førtidspension på 1,7 mio.kr. og til boligstøtte på 2,5 mio.kr. Sygedagpengeudgifterne forventes at blive 11,0 mio.kr. mindre end budgetteret. Det forventes en merudgift på 14,3 mio.kr. til elever på den særligt tilrettelagte ungdomsuddannelse (STU), som skyldes kraftigt stigende elevtal de seneste 2 år og bortfald af 50 % statsrefusion. Halvårsregnskab 2014 Side 7

9 4 Sundheds- og Seniorudvalget, Drift Der forventes en merudgift på Sundheds- og Seniorudvalgets drift på 14,7 mio. kr. Det er merudgifter til drift af ældreboliger samt medfinansiering, mens der er mindreudgifter på serviceudgifterne. Budgettet under ældreboligerne består primært af drift af kommunalt ejede ældreboliger samt huslejetab. Merforbruget eller den mindre netto indtægt på området på 8,9 mio.kr. skyldes huslejetab som følge af de mange ledige boliger. Udgiftsudviklingen for den aktivitetsbestemte medfinansiering har de seneste år været konstant stigende i Slagelse Kommune og i hele landet. Slagelse Kommune forventer et merforbrug på ca. 13 mio. kr. i Området er dog meget usikkert, og kommunen har ikke direkte styringsmulighed. Halvårsregnskab 2014 Side 8

10 + Halvårsregnskab 2014 Side 9