ERFA møde KUM 12. og 13. juni 2012 Information om anlægssanering
Dagsorden Baggrund for sanering Mål med saneringen Tidsplan for saneringen Kundernes rolle i saneringen Anlægs taskforces opgaver i saneringen Regnskabsansvarliges rolle i saneringen Afslutning på saneringen Spørgsmål
Baggrund for sanering Anlægsområdet er et kompliceret område, som har været udfordrende at administrere både for kunder og ØSC det er kommet til udtryk i: Manglende standardisering på området. Stor forskel ved varetagelse af anlægskort både før og efter etableringen af ØSC Manglende overholdelse af gældende regler på området. Ikke retvisende regnskaber. Udfordring ift. Indførelse af Bedste praksis grundet forskellig opsætning og administration Anlægsområdet er blevet et fokusområde for Morderningssyrelsen og Rigsrevisionen af ovenstående grunde
Mål med saneringen Kompetenceløft i ØSC og hos kunderne Standardisering af praksis vedr. anlægsadministration Overholdelse af gældende regler. Overholdelse af bedste praksis. Kvalitetsløft af regnskaberne. Kunderne får retvisende regnskaber på anlægsområdet Standard for anlægsopsætning er udviklet i samarbejde med Rigsrevisionen & Statsregnskabet
Tidsplan for sanering Team 10 opstart 1. juni 2012. Ca. 2 måneder
Kundernes rolle i saneringen Forberedelse (kunden) Straksafskrivning af de anlæg som har en restbogført værdi under kr. 5000 - anbefale af ØSC. Mail til teamet. Straksafskrivning af donationer under 1 mio. jf. vejledning fra MODST Skrotning af ikke-eksisterede anlæg som har bogført værdi på kr. 0, mail til teamet. Efter TF analyse & før anlægssanering Godkende/afvise ændringer som har økonomisk betydning for regnskabet. Vi gennem enkelte anlægs løbetid.
Anlægs taskforces opgaver 1. Kontrol af anlægsbogføringsgrupper. 2. Kontrol af kontoplan 3. Anlægsafstemning. 4. Ensretning af afskrivningsprofiler 5. Stikprøvekontrol af anlægskort. 6. Konsekvensberegning af ændringer. 7. Saneringskørsel hvis nødvendigt. Anlægstaskforcen består af 4 regnskabsmedarbejdere med særlig interesse for anlæg (bl.a. Kim Jensen fra regn 10) og en tovholder (Finn Vivet (teamleder team 10)) samt anlægsekspertgruppen
Kontrol af anlægsbogføringsgrupper Kontrollerer om alle bogføringsgrupper har korrekt navn i henhold til standard. Kontrollerer om finansopsætning er korrekt for hver bogføringsgruppe. Ubrugte bogføringsgrupper slettes. Navision Stat vejledning på anlægsområdet, side 19 http://www.oes.dk/systemer/navision-stat/vejledninger-ns-5x/vejledninger-stat-ns53 TF udarbejder et dokument med eventuelle rettelser. Kunden orienteres via regnskabsansvarlige i regnskabsteam. Regnskabsansvarlig i regnskabsteam foretager rettelserne i Navision.
Kontrol af kontoplan TF kigger på alle anlægsrelaterede finanskonti inden for følgende interval: 2011**..2099** 2190** 500000..519999 5301**..5302** 8500**..8599** 8600**..8699** 8700**..8799** Kontrollerer finanskontiene for fri specifikation. Kontrollerer om finanskonti har navn i henhold til SKS-kontoplanen. Kontrollerer finanskonto 5xxx + 8xxx spærret for direkte bogføring TF udarbejder et dokument med eventuelle rettelser og forslag til ompostering indenfor den enkelte finanskonto Kunden orienteres via regnskabsansvarlige i regnskabsteam. Regnskabsansvarlige i regnskabsteam foretager rettelserne i Navision.
Anlægsafstemning. Kontrol om der foretages periodiske afskrivninger og likviditetsflytning. Kontrol om rentetilskrivning bogføres korrekt. Kontrol om saldo på FF4 svarer til den samlede anlægsmasse mod balanceposter.
Stikprøvekontrol af anlægkort 5-10 % af aktive anlægskort fra hver bogføringsgruppe udvælges til kontrol. Igangværende arbejde og udviklingsprojekter vurderes om de burde være aktiveret. Donerede anlæg < 1 mio. Anlæg med bogført værdi på kr. 0,00 skal de skrottes eller leve videre? Kontrol af afskrivninger Kontrol om kunden overholder gældende levetid Bunkning af anlæg ift moderniseringsstyrelsen vejledning af maj 2010 Vi laver en konsekvensberegning af evt. ændringer af de udvalgte anlægskort.
Regnskabsansvarliges rolle i saneringen Kontakt til Kunden orientering om ændringer og rettelser Rettelse af opsætning på anlægsbogføringsgrupper Rettelse af kontoplan og ompostering af saldi Rettelse af evt. fejl ved afstemning Rettelse af evt. fejl ved afskrivning Rettelse af evt. ændringer i levetid Påtegning på regnskabserklæring for periode 9 efter afslutning (af hensyn til revisionen)
Afslutning Vi udarbejder løbende en mappe med saneringsforløbet. Mappen får kunden efter sanering. Rigsrevisionen vil på et tidspunkt spørge kunden om resultatet af saneringen. Regnskabserklæringer udfyldes.
Spørgsmål Spørgsmål?