Regnskab 2012 Vejen Kommune
Indholdsfortegnelse Kommuneoplysninger... 3 Borgmesterens forord... 4 Godkendelsespåtegning... 5 Generelle bemærkninger... 6 Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt... 13 Overførsel af uforbrugte budgetbeløb... 14 Regnskabsbemærkninger - drift... 14 Regnskabsbemærkninger - anlæg... 25 Regnskabsbemærkninger - andet... 29 Balance... 31 Kautions- og garantiforpligtigelser... 32 Eventualrettigheder... 33 Oversigt over anlæg afsluttede... 34 Oversigt over anlæg uafsluttede... 37 Personaleoversigt... 41 Lovpligtige redegørelser... 43 Anvendt regnskabspraksis og definitioner... 45
Kommuneoplysninger Kommuneoplysninger Kommune Vejen Kommune Rådhuspassagen 3 6600 Vejen Telefon: 79 96 50 00 Hjemmeside: www.vejenkom.dk E-mail: post@vejenkom.dk Hjemsted: Vejen Regnskabsår: 1. januar 31. december 2012 Borgmester Egon Fræhr Direktion Revision Ole Slot, kommunaldirektør Carsten V. Lund, direktør Sonja Miltersen, direktør BDO Kommunernes Revision Birkemose Alle 31. st. 6000 Kolding 3
Borgmesterens forord Borgmesterens forord Den økonomiske situation i Danmark er stadig præget af krisestemning og en vigende beskæftigelse. Den danske økonomi står overfor betydelige udfordringer i forhold til at skabe vækst, styrke beskæftigelsen og skabe balance på de offentlige finanser. Den økonomiske situation på landsplan har konsekvenser for kommunernes styringsvilkår, hvor der nu er indført anlægslofter og flerårige budgetlofter for serviceudgifterne. Vejen Kommune har de seneste år gennemført en række strukturændringer og effektiviseringstiltag. Disse tiltag er med til at sikre en fornuftig balance mellem kommunens indtægter og udgifter, så Vejen Kommune kan fastholde en sund økonomi. Regnskabet for 2012 bidrager til at opretholde kommunens sunde økonomi. Resultatet af den ordinære drift, det vil sige forskellen mellem indtægter og løbende driftsudgifter, er på 141,3 mio. kr. i 2012. Dermed er overskuddet 58,1 mio. kr. højere end det budgetterede. Resultatet er en forbedring i forhold til sidste år, hvor der også var et pænt regnskabsresultat. Der er i 2012 gennemført anlægsinvesteringer for 133,1 mio. kr. Det er vigtigt at foretage investeringer, så kommunen fortsat kan udvikle sig og matche de behov, der opstår. I 2012 er der brugt færre ressourcer end budgetteret til såvel drift som anlæg. Af de uforbrugte bevillinger søges 16,3 mio. kr. vedrørende den skattefinansierede driftsvirksomhed overført til regnskabsår 2013, mens der søges overført 51,8 mio. kr. til den skattefinansierede anlægsvirksomhed i 2013. Vejen Kommune vil således også i 2013 kunne sætte gang i en lang række anlægsprojekter og fastholde et højt aktivitetsniveau. Regnskabsresultatet for 2012 skal ikke kun ses i lyset af de indsatser, der er besluttet fra Byrådets side. Resultatet kan i høj grad også tilskrives borgerne, som kan opleve, at kommunens service omlægges eller leveres på en ny måde. De kommunale ledere og medarbejdere yder i det daglige en stor indsats med at udmønte effektiviseringer og andre beslutninger i praksis og har dermed også en stor andel i det flotte regnskabsresultat. Det er vigtigt at opretholde en sund økonomi og skabe et økonomisk råderum til at kunne foretage investeringer og igangsætte tiltag, så vi kan realisere vores vision om at være en attraktiv erhvervs- og bosætningskommune, der skaber rammer og muligheder for trivsel, kvalitet og vækst. Formålet med denne publikation er at give offentligheden og andre interessenter overblik over den kommunale økonomi, som den formede sig i 2012. De mere detaljerede regnskabsoplysninger fremgår af et særskilt dokument. Begge dokumenter, der tilsammen udgør Vejen Kommunes årsregnskab for 2012, kan hentes på vores hjemmeside. På Byrådets vegne Egon Fræhr Borgmester 4
Godkendelsespåtegning Godkendelsespåtegning Økonomiudvalget har den 30. april 2013 aflagt årsregnskab for 2012 for Vejen Kommune til Vejen Byråd. Årsregnskabet for 2012 er aflagt i overensstemmelse med lov om kommunernes styrelse og reglerne i Økonomi og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed årsregnskabet til revision. Vejen Kommune, den 7. maj 2013 Borgmester Egon Fræhr Kommunaldirektør Ole Slot 5
Regnskabsbemærkninger - drift Generelle bemærkninger Formålet med regnskabet for 2012 er dels at give et overblik over kommunens økonomiske status og udvikling, og dels at opfylde de formelle krav i lov om kommunernes styrelse samt Indenrigs- og Sundhedsministeriets budget- og regnskabssystem for kommuner. Med godkendelsen af årsregnskabet har Byrådet først og fremmest vurderet og taget stilling til tre spørgsmål: Er budgetterne/bevillingerne blevet overholdt? Er den økonomiske udvikling, herunder især den driftsmæssige balance, tilfredsstillende? Hvad er konsekvensen af årets økonomiske dispositioner på bundlinjen er kommunens kassebeholdning blevet større eller mindre end forventet? Budgetoverholdelse Helt overordnet viser regnskabet, at de skattefinansierede driftsudgifter blev 58,1 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Heraf forventes overført 16,3 mio. kr. til 2013. De skattefinansierede anlægsudgifter er netto 39,3 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Forslaget til anlægsoverførsler til 2013 udgør 51,8 mio. kr. Den økonomiske udvikling fra budget til regnskab Samlet resultat Det samlede resultat af såvel skattefinansieret som forbrugerfinansieret drift og anlæg er et overskud på 11,8 mio. kr. Der var budgetteret med et underskud på 31,9 mio. kr. Resultat af det skattefinansierede område Resultatet af det skattefinansierede område som helhed (drift, anlæg og renter) er et overskud på 8,2 mio. kr. Der var budgetteret med et underskud på 25,3 mio. kr. I kommunens økonomiske politik er målet, at det skattefinansierede område er i balance, således at driftsvirksomheden kan finansiere anlægsinvesteringer. Resultat af forsyningsvirksomheder Forsyningsvirksomheder finansieres af forbrugerne og skal over en årrække hvile i sig selv. Der var i 2012 et overskud på 3,6 mio. kr. Ved årets udgang skyldte kommunen herefter 35,3 mio. kr. til forsyningsvirksomhederne. Resultat af den skattefinansierede drift Regnskabet viser, at der på den skattefinansierede drift var et overskud på 141,3 mio. kr. Driftsresultatet er forskellen mellem alle indtægter (primært skatteindtægter) og alle skattefinansierede driftsudgifter. I overskuddet på 141,3 mio. kr. indgår statstilskud vedrørende de forsikrede ledige. Ud fra KL s prognoser af februar 2013 har kommunen fået udbetalt 14,5 mio. kr. for meget i beskæftigelsestilskud. Beløbet tilbagebetales til staten i 2013. 6
1.000 kr. Regnskabsbemærkninger - drift Resultatet af den skattefinansierede drift er betydeligt større end det budgetterede. Der var budgetteret med et overskud på den skattefinansierede drift på 58,1 mio. kr. plus en overførselspulje på 19,9 mio. kr., i alt 78,0 mio. kr. Skattefinansieret driftsresultat før renter, regnskab 2008-2012 150.000 145.631 130.000 122.801 110.000 90.000 70.000 50.000 58.358 30.000 10.000-10.000 11.426-4.162 R2008 R2009 R2010 R2011 R2012 Som det ses, er driftsresultatet det bedste siden 2008. I driftsresultatet indgår uforbrugte budgetbeløb, som reelt er disponeret til senere brug, eller som Byrådet på forhånd har tilkendegivet vil blive genbevilget i det nye regnskabsår. Disse uforbrugte driftsmidler har været støt faldende fra 2008 til 2010. I regnskab 2008 udgjorde de således omkring 36 mio. kr., mens de i 2010 udgjorde knap 7 mio. kr. I 2012 er de foreslåede driftsoverførsler steget til godt 16 mio. kr. Stigningen i disse opsparede midler skal blandt andet ses i lyset af bestræbelserne på at overholde kommunens serviceramme og dermed undgå eventuelle statslige sanktioner. Siden 2010 har driftsresultatet bidraget til at styrke kommunens økonomiske råderum. 7
1.000 kr. Regnskabsbemærkninger - drift Driftsresultat, driftsoverførsler og reelt råderum, 2008-2012 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0-20.000-40.000 R2008 R2009 R2010 R2011 R2012 Skattefinansieret drift, før renter Driftsoverførsler Driftsresultatets bidrag til råderum Indtægter Regnskabet viser, at der i 2012 var indtægter på 2.400 mio. kr. Det er 3,2 mio. kr. mere end det korrigerede budget. Regnskabsresultatet er 22 mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret. Merindtægterne stammer primært fra midtvejsregulering af de generelle tilskud som følge af ny lovgivning og lignende samt et øget beskæftigelsestilskud som følge af en forventet stigning i kommunernes udgifter til kommunal medfinansiering af dagpenge til forsikrede ledige. De øgede indtægter afspejler alt andet lige tilsvarende øgede udgifter. Budgetoverskuddet skyldes primært, at der var budgetteret med en tilbagebetaling på 2,7 mio. kr. vedrørende beskæftigelsestilskuddet for 2011. Beløbet overføres til 2013, hvor tilbagebetalingen gennemføres. Derudover har kommunen ifølge den seneste prognose for beskæftigelsestilskuddet modtaget et for højt tilskud i 2012. Der overføres derfor yderligere 11,8 mio. kr. til en forventet negativ efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2012. Driftsudgifter Regnskabet viser, at der i 2012 var driftsudgifter for ca. 2.254 mio. kr. til service og overførselsudgifter. Det er 61 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret og 55 mio. kr. lavere end det korrigerede budget. Vejen Kommunens oprindelige budget til serviceudgifter er på 1.819 mio. kr. Forbruget på serviceområderne i 2012 er 1.755 mio. kr., svarende til mindreudgifter på 64,4 mio. kr. Overførselspuljen udgør i Budget 2012 19,9 mio. kr. Når der korrigeres for overførselspuljen er det reelle mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget på 44,6 mio. kr. En del af af mindreudgiften vedrører de uforbrugte budgetbeløb, der traditionelt overføres til næste regnskabsår. På det skattefinansierede område er der ansøgt om at overføre 16,3 mio. kr. til 2013. Anlægsudgifter Regnskabet viser, at der i 2012 er skattefinansierede anlægsudgifter for 133,1 mio. kr. 8
Mio. kr. Regnskabsbemærkninger - drift I forhold til det korrigerede budget på 172,4 mio. kr. er der tale om et mindreforbrug på netto 39,3 mio. kr. Der søges overført 51,8 mio. kr. til regnskabsår 2013. Heraf vedrører 0,3 mio. kr. uforbrugte driftsmidler i 2012. Reelt er der således tale om en merudgift på 12,2 mio. kr., som skyldes manglende indtægter for salg af jord, samt at Byrådets beslutning om køb af Rødding Slagteri ikke er blevet teknisk udmøntet i budgettet. Gæld Regnskabet viser, at kommunens samlede langfristede gæld er forøget i 2012 fra 491 mio. kr. til 517 mio. kr. Den samlede gæld består af tre forskellige kategorier: gæld vedrørende ældreboliger, leasingforpligtigelser samt almindelig langfristet gæld (kreditforeningslån). Gældsforpligtigelsen vedrørende ældreboliger, som reelt ikke har nogen betydning for den kommunale økonomi, er i løbet af 2012 steget 113,3 mio. kr. til 128,4 mio. kr. Kommunens leasingforpligtigelser er reduceret fra 30 mio. kr. til 28 mio. kr. Kommunens almindelige langfristede gæld er forøget fra 347,7 mio. kr. til 360,3 mio. kr. I gælden indgår lån fra selvejende idrætscentre, aktivitetshuse m.v., som Vejen Kommune overtog i 2009. Det kommunale driftstilskud til driftstilskud til disse centre o.l. er reduceret med beløb, der svarer til afdrag og renter på lånene. Den langfristede gæld er steget med knap 13 mio. kr. fra 2011 til 2012. Udvikling i den langfristede gæld, 2008-2012 380 360 340 320 36 36 300 36 36 280 260 240 300 284 281 312 324 220 200 2008 2009 2010 2011 2012 Lån i Kommunekredit m.v. Lån overtaget fra idrætscentre o.l. 9
Mio. kr. Regnskabsbemærkninger - drift Kassebeholdning Den faktiske kassebeholdning/de likvide aktiver var 208 mio. kr. ved udgangen af 2012. I beholdningen indgår beløb, der bliver overført til 2013 (uforbrugte drifts- og anlægsmidler samt endnu ikke udnyttede lånemuligheder). Ligeledes indgår mellemværendet med det forbrugerfinansierede område, forsyningsvirksomhederne, i den faktiske kassebeholdning. Den faktiske kassebeholdning er 63,8 mio. kr. større end ved udgangen af 2011 og 121,4 mio. kr. højere end oprindeligt budgetteret for 2012. Den øgede beholdning af likvide aktiver skyldes blandt andet et større overskud på den skattefinansierede drift end forventet, et overskud på forsyningsvirksomhed, kursgevinster og finansforskydninger. Den faktiske kassebeholdning er steget fra 144 mio. kr. i 2011 til 208 mio. kr. i 2012. Den reelle kassebeholdning (dvs. den faktiske kassebeholdning korrigeret for overførsler af uforbrugte driftsmidler, anlægsmidler og tilhørende lånemuligheder) er steget fra 100 mio. kr. til 136 mio. kr., jf. figuren nedenfor. Overskuddet på forsyningsvirksomhed er steget i 2012, og det skal betales tilbage til forbrugerne over en årrække. Ved årets udgang skyldte kommunekassen i alt 35,3 mio. kr. til forbrugerne. Af kommunens kassebeholdning er 32,330 mio. kr. reserveret til særlige anlæg. Beløbet fremkommer fra provenuet ved salg af Kommuneforsikring, afregning med tidligere Ribe og Sønderjyllands amter i henhold til delingsaftalerne samt salg af ejendommen Østre Allé 59 i Vejen og ejendommen Sdr. Tingvej 6 i Rødding. Udvikling i den reelle kassebeholdning, 2008-2012 250 208 200 150 100 50 191 92 144 112 123 119 100 70 136 0-50 -100-4 R2008 R2009-42 R2010 R2011-45 R2012-72 -99-150 Faktisk kassebeholding pr. 31/12 Disponeret/overført til næste år netto Reel kassebeholdning 10
Regnskabsbemærkninger - drift Sammenhæng mellem den budgetterede og faktiske kassebeholdning 2012 (i hele 1.000 kr.) Kr. Budgetteret beregnet kassebeholdning pr. 31/12 2012 93.219 Faktisk kassebeholdning pr. 31/12 2012 208.155 Forskel - merkassebeholdning 114.936 Overførsler fra 2012 til 2013 der søges genbevilget Drift og fra drift til anlæg 16.304 Anlæg 60.385 Finansforskydninger -4.872 71.817 Merkassebeholdning 43.119 Merkassebeholdningen kan ligeledes opgøres således: 1. Indtægter - flere indtægter 2.928 2. Skattefinansieret drift - overskud 38.613 3. Renter - merudgift -7 Ordinær driftsvirksomhed 1+2+3 41.534 4. Skattefinansieret anlæg - underskud -12.468 I alt skattefinansierede område 1+2+3+4 29.066 5.Forsyningsvirksomheder - overskud 5.253 Resultat i alt 1+2+3+4+5 34.319 6. Tilgang/afgang likvide aktiver Netto merudgift til afdrag på lån og diverse udlån -393 Mere låneoptagelse 773 Diverse finansforskydninger 5.066 5.446 I alt før kursregulering 39.765 Kursregulering 3.352 I alt 43.117 11
Regnskabsbemærkninger - drift Hoved- og nøgletal OVERSIGT OVER VÆSENTLIGE ØKONOMISKE NØGLETAL I MIO. KR. (positive tal = overskud) Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab Regnskab 2008 2009 2010 2011 2012 Regnskabsopgørelsen Resultat af ordinær driftsvirksomhed inkl. renter 11.080-155 52.547 118.958 141.295 Resultat af ordinær driftsvirksomhed ekskl. renter 11.426-4.162 58.358 122.801 145.631 Resultat af det skattefinansierede område -51.122-91.330-23.351-10.746 8.205 Resultat af forsyningsvirksomheder (drift og anlæg) 5.792 2.997 9.447 8.709 3.606 Overførsler Uforbrugte driftsmidler inkl. forsyning 26.718 15.344 6.665 14.229 16.304 Uforbrugte anlægsmidler inkl. forsyning 38.988 38.125 73.715 58.696 60.385 Finansiering (lån, særlig anlægspulje m.v.) 33.581-11.008-76.345-28.127-4.872 Nettooverførsler 99.267 42.461 4.035 44.798 71.817 Kassebeholdning Likvide beholdninger, ministeriets definition 140.175 94.392 119.362 144.385 196.351 Likvide beholdninger, kommunens definition* 191.384 112.322 123.362 144.385 208.155 Reel kassebeholdning** 92.117 69.861 119.327 99.587 136.338 Egenkapital*** 653.016 572.451 771.393 778.210 843.016 Langfristet gæld pr. indbygger i kr. (ekskl. ældreboliger og leasing) 7.075 7.483 7.422 8.148 8.437 Skatteudskrivning Udskrivningsprocent kommuneskat 24,9 24,9 24,9 25,2 25,2 Grundskyldspromille 17,41 17,41 17,41 20,36 20,36 Indbyggertal pr. 1. januar 42.447 42.807 42.768 42.683 42.785 *) Ministeriet opgør de likvide aktiver på funktion 9.01-9.11 (kontante beholdninger, indskud i pengeinstitutter, værdien af obligationsbeholdningen samt likvide aktiver udstedt i øvrige EU/EØS-lande). Vejen Kommune lægger midlertidigt deponerede midler på funktion 9.27 til denne opgørelse. **) Den reelle kassebeholdning er opgjort som likvide beholdninger (kommunens definition) fratrukket nettooverførslerne (drift, anlæg og finansiering) til det efterfølgende regnskabsår. Mellemværendet med forsyningsvirksomheder samt eventuelle deponerede beløb skal indgå i vurderingen af den reelle kassebeholdning. ***) Kravene til hensættelser er ændret flere gange i perioden, hvorfor egenkapitalen i de enkelte år ikke kan sammenlignes. 12
Regnskabsbemærkninger - drift Regnskabsopgørelse og finansieringsoversigt Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Regnskab Afvigel- I pct. budget bev. og budget 2012 se 2012 omplac. 2012 A BEHOLDNING PRIMO 86.471 144.385 144.385 1 INDTÆGTER Indkomstskatter løbende år -1.362.332 181-1.362.151-1.362.151 100 Indkomstskatter tidligere år 0-350 350 Kommunal grundskyld -77.754 53-77.701-77.559-142 100 Øvrige ejendomsskatter -446 0-446 -459 13 103 Selskabsskatter -14.390 0-14.390-14.390 100 Generelle tilskud m.v. -923.060-15.106-938.166-940.872 2.706 100 Momsberigtigelser 155-4.018-3.863-4.170 307 INDTÆGTER I ALT -2.377.982-18.890-2.396.717-2.399.952 3.235 100 2 SKATTEFINANSIERET DRIFT Udvalget for teknik og miljø 72.866-3.685 69.181 73.071-3.889 105,6 Beskæftigelsesudvalget 300.325 13.771 314.096 311.562 2.534 99,2 Udvalget for skoler og børn 718.413 10.238 728.651 701.654 26.997 96,3 Udvalget for sundh., kultur og fritid 242.064 3.007 245.071 236.128 8.942 96,4 Udvalget for social og ældre 677.146 3.117 680.263 674.821 5.442 99,2 Økonomiudvalget 304.678-32.702 271.976 257.084 14.892 94,5 DRIFTSUDGIFTER I ALT 2.315.492-6.255 2.309.237 2.254.320 54.917 97,6 3 RENTER Af lån 11.761-2.141 9.620 9.125 495 95 Af likvide aktiver -7.217 2.100-5.117-3.766-1.351 74 Af diverse tilgodehavender -174-174 -1.023 849 589 RENTER I ALT 4.370-41 4.329 4.336-7 100 ORD. DRIFTSVIRKSOMH. 1+2+3-58.120-25.186-83.150-141.295 58.145 4 SKATTEFINANSIERET ANLÆG Udvalget for teknik og miljø 21.343 46.329 67.672 58.645 9.027 87 Beskæftigelsesudvalget 1.000 1.000 66 934 7 Udvalget for skoler og børn 7.671 14.319 21.990 14.672 7.318 67 Udvalget for sundhed, kultur og fritid 11.644 13.717 25.361 12.916 12.445 51 Udvalget for social og ældre 30.680-27 30.653 25.325 5.328 83 Økonomiudvalget 12.104 13.598 25.702 21.467 4.235 84 SK. FINANSIERET ANLÆG I ALT 83.442 88.936 172.378 133.091 39.288 77 SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE 1+2+3+4 25.322 63.751 89.228-8.205 97.433 5 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Drift Netto drift ekskl. brugerindtægter 42.363 42.363 45.661-3.297 108 Brugerindtægter -40.802-40.802-49.351 8.550 121 Netto anlæg 5.000 3.716 8.716 85 8.631 1 FORSYNINGSVIRKSOMH. I ALT 6.562 3.716 10.278-3.606 13.884 RESULTAT I ALT 1+2+3+4+5 31.884 67.467 99.506-11.811 111.316 6 TILGANG/AFGANG. LIKVIDE AKTIVER Afdrag på lån 20.147-971 19.175 19.175 100 Optagelse af lån -31.640-37.485-69.125-49.157-19.968 71 Diverse udlån -739 125-614 -221-393 Diverse finansforskydninger -19.922 22.146 2.224-18.405 20.629 TILGANG/AFGANG LIKVIDE AKTIVER I ALT -32.155-16.185-48.340-48.608 268 B ÆNDR. AF LIKVIDE AKTIVER 271-51.281-51.166 60.418-111.584 Kursregulering 3.352 C KASSEBEHOLDNING (A+B) 86.742-51.281 93.219 208.155-114.936 13
Regnskabsbemærkninger - drift Overførsel af uforbrugte budgetbeløb Ansøgninger om overførsel af uforbrugte budgetbeløb behandles af Byrådet på mødet i maj måned. Der foreligger ansøgninger om overførsel på i alt netto 71,817 mio. kr., fordelt på drift 16,304 mio. kr., anlæg 60,385 mio. kr. og finansforskydninger 4,872 mio. kr. Driftsoverførsler fra 2012 til 2013 OMRÅDER (I HELE 1.000 KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø -3.695 Beskæftigelsesudvalget 1.407 Udvalget for skoler og børn 9.103 Udvalget for sundhed, kultur og fritid 1.838 Udvalget for social og ældre 2.966 Økonomiudvalget 4.985 Fra drift til anlæg -300 SKATTEFINANSIERET DRIFT I ALT 16.304 Anlægsoverførsler fra 2012 til 2013 OMRÅDER (I HELE 1.000 KR.) Overførsel Udvalget for teknik og miljø 23.818 Beskæftigelsesudvalget 934 Udvalget for skoler og børn 5.581 Udvalget for sundhed, kultur og fritid 12.330 Udvalget for social og ældre 5.161 Økonomiudvalget 3.630 Fra drift til anlæg 300 ANLÆG SKATTEFINANSIERET 51.754 ANLÆG FORSYNINGSVIRKSOMHEDER 8.631 ANLÆGSOVERFØRSLER I ALT 60.385 Regnskabsbemærkninger - drift For det skattefinansierede drift udviser regnskabet en netto mindreudgift på 54,917 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af de foreliggende forslag til overførsel til 2012 på i alt 16,304 mio. kr., udgør mindreforbruget herefter 41,841 mio. kr. Resultatet af forsyningsvirksomheder er et netto mindreforbrug på 5,252 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I det følgende redegøres der i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg: 14
Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for teknik og miljø Ordinær driftsvirksomhed HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning -343-475 132 0.25 Faste ejendomme 46 7 38 0.28 Fritidsområder 1.476 1.037 439 0.32 Fritidsfaciliteter -161-195 34 0.38 Naturbeskyttelse 624 602 22 0.48 Vandløbsvæsen 4.257 3.702 555 0.52 Miljøbeskyttelse -149 77-226 0.55 Diverse udgifter og indtægter -136-85 -51 02 Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner -1.249 781-2.031 2.28 Kommunale veje 2.28.11 Vejvedligeholdelse m.v. 44.266 43.536 731 2.28.14 Vintertjeneste 6.325 10.021-3.695-3.695 2.32 Kollektiv trafik 14.225 14.063 162 UDVALGET FOR TEKNIK OG MILJØ I ALT 69.181 73.071-3.889-3.695 Udvalgets oprindelige budget udgør 72,9 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt -3,7 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 69,2 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør merudgiften for udvalgets driftsbudgetområde i forhold til korrigeret budget 0,2 mio. kr. Merforbruget på området skyldes et merforbrug til vintertjeneste. Budgettet til vintertjeneste ses over en 4-årig periode, hvilket betyder, at overskud/underskud overføres til det efterfølgende år. Der overføres således et underskud på 3,7 mio. kr. til 2013. Overskridelsen i 2012 skal ses i lyset af, at der fra 2011 til 2012 blev overført et underskud på 3,6 mio. kr. Overskridelsen i 2012 i forhold til det oprindelige budget udgør således 0,1 mio. kr. Forsyningsvirksomheder HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) 01 Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 Netto drift ekskl. brugerindtægter 38.346 34.465 3.881 Brugerindtægter -36.784-38.156 1.372 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT 1.562-3.691 5.252 0 Det korrigerede budget svarer til det oprindelige budget, idet der ikke er givet tillægsbevillinger til området. 15
Regnskabsbemærkninger - drift På udgiftssiden er der samlet et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Mindreforbruget vedrører primært genbrugspladserne, hvor der er færre udgifter til håndtering af erhvervsaffald som følge af ny lovgivning på området. Derudover var der disponeret midler til køb af skilte til genbrugspladserne. Disse udgifter afholdes først i 2013. Mindreudgifterne kan opgøres således: Område/udgifter Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Dagrenovation 18.607 17.865 742 Storskrald og haveaffald 5.266 5.955-689 Genbrugsstationer 12.343 9.594 2.749 Øvrige ordninger i alt 2.130 1.051 1.079 I alt 38.346 34.465 3.881 På indtægtssiden er der merindtægter for 1,4 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. I budget 2013 er der budgetteret med, at mellemværendet med forsyningsområdet nedbringes med 6,8 mio. kr. 16
Regnskabsbemærkninger - drift Beskæftigelsesudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme 143 156-12 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 05.68.95 Løn til ansatte forsikrede ledige 1.157 1.564-407 05.68.96 Servicejob -455-481 26 Serviceudgifter i alt 845 1.238-393 Overførsler 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.46 Tilbud til udlændinge 2.819 2.848-29 5.57 Kontante ydelser 5.57.71 Sygedagpenge 65.156 67.229-2.073 5.57.73 Kontanthjælp 43.548 44.863-1.314 5.57.75 Aktiverede kontanthjælpsmodtagere 20.773 25.867-5.094 5.57.78 Dagpenge til forsikrede ledige 78.881 74.200 4.680 5.58 Revalidering 5.58.80 Revalidering 7.135 6.666 469 5.58.81 Løntilskud til personer i løntilskud 53.092 51.403 1.688 5.68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 5.68.90 Driftsudgifter til den kommunale 23.176 19.040 4.136 1.407 beskæftigelsesindsats 5.68.91 Besk. indsats for forsikrede ledige 15.809 16.259-450 5 68.97 Seniorjob for personer over 55 år 808 624 184 5.68.98 Beskæftigelsesordninger 2.053 1.324 730 Overførselsudgifter i alt 313.251 310.324 2.927 BESKÆFTIGELSESUDVALGET I ALT 314.096 311.562 2.534 1.407 Udvalgets oprindelige budget udgør 300,3 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 13,8 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 314,1 mio. kr. Tillægsbevillingerne skyldes primært forventninger om større udvikling i ledigheden end budgetteret. Der er således givet tillægsbevillinger til kontanthjælpsområdet på 9,0 mio. kr. og til området Dagpenge til forsikrede ledige på 7,8 mio. kr. Der er givet en negativ tillægsbevilling til sygedagpengeområdet på -3,5 mio. kr. På udvalgets område er der et samlet mindreforbrug på 2,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 1,1 mio. kr. Mindreudgiften dækker over følgende afvigelser: En merudgift til sygedagpenge på 2,1 mio. kr. En merudgift til kontanthjælp på i alt 6,4 mio. kr. som følge af en højere udgift pr. kontanthjælpsmodtager end budgetteret. En mindreudgift til forsikrede ledige på 4,7 mio. kr. Det skal bemærkes, at der forventes en negativ efterregulering i 2013 af beskæftigelsestilskuddet for 2012. 17
Regnskabsbemærkninger - drift Efterreguleringen kendes i juni 2012 og skønnes at udgøre ca. 11,8 mio.kr., jf. KL s prognose af februar 2013. Beskæftigelsestilskuddet registreres på hovedkonto 7. Vedr. beskæftigelsesindsatsen er der samlet et mindreforbrug på 4,9 mio. kr. 18
Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 Serviceudgifter 03 Undervisning og kultur 3.22 01 Folkeskoler 311.638 303.331 8.307 3.250 3.22.03 Syge- og hjemmeundervisning 452 569-117 3.22.04 Pædagogisk psykologisk rådgivning 10.282 9.021 1.261 716 3.22.05 Skolefritidsordninger 33.192 32.214 978 732 3.22.06 Befordring af elever i grundskolen 4.824 3.889 935 3.22.07 Specialundervisning i regionale tilbud 178 874-696 3.22.08 Kommunale specialskoler 19.748 17.278 2.470 659 3.22.09 Sprogstimulering af tosprogede børn 0 4-4 3.22.10 Bidrag til statslige og private skoler 15.869 15.872-2 3.22.12 Efterskoler og ungdomskostskoler 11.815 11.775 39 3.22.14 Ungdommens uddannelsesvejledning 4.422 4.035 386 386 3.22.16 Specialpædagogisk bistand til førskolebørn 524 255 269 3.22.17 Specialpædagogisk bistand til voksne 458 417 41 3.22.18 Idrætsfaciliteter for børn og unge 5.606 5.520 86 3.30 Ungdomsuddannelser 12.070 11.811 258 3.38 Ungdomsskolevirksomhed 13.070 12.631 439 336 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 5.22.07 Indtægter fra cent. refusionsordning -1.358-1.074-284 5.25 Dagtilbud til børn og unge 5.25.10 Fælles formål 15.850 15.670 180 5.25.11 Kommunal dagpleje 68.840 69.496-656 5.25.13/14 Børnehaver og integrerede institutioner 80.798 77.253 3.544 2.632 5.25.17 Særlige dagtilbud og særlige klubber 6.397 5.604 793 392 5.25.19 Tilskud til puljeordninger private 2.809 2.773 36 5.28 Tilbud til børn og unge m. særlige behov 5.28.20 Plejefamilier og opholdssteder 58.576 55.010 3.566 5.28.21 Forebyggende foranstaltninger 24.054 24.009 45 5.28.23 Døgninstitutioner 17.756 16.229 1.527 5.28.24 Sikrede døgninstitutioner 4.589 3.306 1.283 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og 963 425 538 handicappede 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) 3.854 3.134 720 Serviceudgifter i alt 727.272 701.331 25.941 Overførsler 03 Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser 1.379 323 1.056 Overførselsudgifter i alt 1.379 323 1.056 UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT 728.651 701.654 26.997 9.103 19
Regnskabsbemærkninger - drift Udvalgets oprindelige budget udgør 718,4 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 10,2 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 728,7 mio. kr. Af tillægsbevillingerne på 10,2 mio. kr. udgør overførslerne fra 2011 til 2012 8,1 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er der et mindreforbrug på 27,0 mio. kr. Efter fradrag af overførsler på 9,1 mio. kr. udgør overskuddet 17,9 mio. kr. Mindreudgifterne på området kan blandt andet forklares ud fra nedenstående: Et mindreforbrug på folkeskoleområdet på i alt 8,3 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært færre udgifter og flere indtægter vedrørende mellemkommunale betalinger. Derudover skyldes mindreforbruget en lavere udgift til driften af skolerne end forventet som følge af elevtal og klassedannelse pr. 5/9 2012. Dertil kommer et mindreforbrug på skolerne på i alt 3,3 mio. kr., som overføres til 2013. Mindreudgifter til befordring på almenområdet på 0,9 mio. kr. (funktion 3.06) og på specialområdet for 1,9 mio. kr. (funktion 3.08) Mindreudgift på området Børnehaver og integrerede institutioner på 3,5 mio. kr. Heraf udgør institutionernes overførsler til 2013 2,6 mio. kr. På området for børn og unge med særlige behov er der et samlet mindreforbrug på 6,4 mio. kr., hvilket primært skyldes, at omkostningerne pr. anbringelse er lavere end forventet ved budgetlægningen. På området Erhvervs- og grunduddannelser er der et mindreforbrug på 1,1 mio. kr., hvilket skyldes færre elever end forventet ved budgetlægningen. 20
Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme 876 709 167 0.28 Fritidsområder 797 797 0 0.32 Fritidsfaciliteter 0 0 0 03 Undervisning og kultur 3.22.18 Idrætsfaciliteter for børn og unge 6.524 5.792 732 3.32 Folkebiblioteker 17.119 16.545 574 567 3.35 Kulturel virksomhed, herunder museer 11.579 10.960 619 266 3.38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter 12.909 12.868 40 130 04 Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v. 4.62.81 Aktivitetsbestemt medfinansiering 137.654 136.066 1.588 4.62.82 Kommunal genoptræning m.v. 12.733 10.244 2.489 217 4.62.84 Vederlagsfri fysioterapeutbehandling 5.267 5.164 103 4.62.85 Kommunal tandpleje 20.831 20.702 130 132 4.62.88 Sundhedsfremme og forebyggelse 3.220 2.412 808-15 4.62.89 Kommunal sundhedstjeneste 6.329 5.787 542 541 4.62.90 Andre sundhedsudgifter 3.705 2.963 742 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede 553 480 73 5.38.44 Alkoholbehandling m.v. 1.457 1.419 37 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere m.v. 3.520 3.221 299 SUNDHED, KULTUR OG FRTID I ALT 245.071 236.128 8.942 1.838 Udvalgets oprindelige budget udgør 242,1 mio. kr. Der er i årets løb givet tillægsbevillinger for i alt 3,0 mio. kr. i merudgift, og det samlede korrigerede budget udgør 245,1 mio. kr. Driftsoverførslerne fra 2011 til 2012 udgør 1,7 mio. kr. af tillægsbevillingerne på 3,0 mio. kr. Herudover er der bl.a. givet tillægsbevillinger til Vederlagsfri fysioterapi samt Alkoholbehandling. Mindreudgiften på området udgør 8,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler til 2013 udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 7,1 mio. kr. Mindreudgifterne forklares primært ud fra nedenstående afvigelser: Mindreudgifter på 0,7 mio. kr. til idrætsfaciliteter for børn og unge Mindreudgifter på 1,6 mio. kr. til aktivitetsbestemt medfinansiering Mindreudgifter på 2,5 mio. kr. til kommunal genoptræning Mindreudgifter på 0,7 mio. kr. til andre sundhedsudgifter. 21
Regnskabsbemærkninger - drift Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme -120-161 41 02 Transport og infrastruktur 2.32 Kollektiv trafik personbefordring 1.090 1.090 0 03 Undervisning og Kultur 3.30 Ungdomsuddannelser 0-153 153 04 Sundhedsområdet 4.62.85 Omsorgstandpleje 427 446-20 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.22.07 Indtægter fra cent. refusionsordning -4.751-4.795 44 5.32.30 Ældreboliger 1.393 1.301 93 5.32.32 Pleje og omsorg af ældre/handicappede 260.464 258.836 1.627-521 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre/handicap. 60.846 62.399-1.553 1.856 5.32.34 Plejehjem og beskyttede boliger 909 758 151 5.32.35 Hjælpemidler m.v. 26.960 26.166 794 5.32.37 Pasning af døende i eget hjem m.v. 1.243 1.014 229 5.35 Rådgivning og hjælpemiddeldepoter 13.513 13.614-101 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov 122.247 118.994 3.253 1.573 5.72 Støtte til frivilligt socialt arbejde m.v. 781 723 58 58 Serviceudgifter i alt 485.001 480.232 4.769 Overførsler 5.46 Tilbud til udlændinge 420 337 83 5.48 Førtidspensioner og personlige tillæg 165.074 163.905 1.168 5.57.72 Kontante ydelser - sociale formål 7.017 7.226-208 5.57.76 Boligydelse til pensionister 14.571 14.843-272 5.57.77 Boligsikring 8.180 8.278-97 Overførsler i alt 195.262 194.588 674 UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT 680.263 674.820 5.443 2.966 Udvalgets oprindelige budget udgør 677,1 mio. kr. Der er i årets løb givet nettotillægsbevillinger for i alt 3,1 mio. kr. Heraf udgør 2,9 mio. kr. overførsler fra 2011 til 2012. Det samlede korrigerede budget udgør 680,3 mio. kr., og mindreforbruget i forhold til det korrigerede budget udgør 5,4 mio. kr. Efter fradrag af forslag til overførsler udgør mindreudgiften for udvalgets driftsområde 2,5 mio. kr. Mindreudgiften på området dækker primært over følgende afvigelser: 22
Regnskabsbemærkninger - drift Et mindreforbrug på området Pleje og omsorg for ældre og handicappede på 1,6 mio. kr. Et merforbrug på området Forebyggende indsats for ældre og handicappede på 1,6 mio. kr. Et mindreforbrug på området Tilbud til voksne med særlige behov på 3,3 mio. kr. Et mindreforbrug på overførselsområdet på 0,7 mio. kr. 23
Regnskabsbemærkninger - drift Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 Serviceudgifter 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme 2.207 1.726 481 3 0.58 Redningsberedskab 9.224 8.647 576 86 06 Fællesudgifter og administration m.v. 6.42 Politisk organisation 8.566 7.923 643 6.45 Administrativ organisation 6.45.50 Administrationsbygninger 9.629 9.481 148 6.45.51 Sekretariat og forvaltninger 193.229 185.196 8.034 3.115 6.45.53 Jobcenter 26.408 25.837 572 991 6.48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 9.941 8.366 1.575 763 6.52.70 Løn- og barselspuljer 2.761 0 2.761 27 6.52.72 Tjenestemandspensioner 10.011 9.908 103 ØKONOMIUDVALGET I ALT 271.976 257.084 14.892 4.985 Udvalgets oprindelige budget udgjorde 304,7 mio. kr. Der er i årets løb givet negative tillægsbevillinger for i alt 32,7 mio. kr., og det samlede korrigerede budget udgør 272,0 mio. kr. Tillægsbevillingerne vedrører primært nulstilling af overførselspuljen på serviceområdet med 19,9 mio. kr. samt udmøntning af barsel- og bygningsvedligeholdelsespuljer til andre bevillingsrammer. Det samlede mindreforbrug på udvalgets område udgør 14,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Efter fradrag af forslag til overførsler er det en mindreudgift for udvalgets driftsområde på 9,9 mio. kr. Mindreudgifterne på området dækker blandt andet over følgende afvigelser: Et mindreforbrug på området Sekretariat og forvaltninger på 8,0 mio. kr. Mindreforbruget vedrører bl.a. risikostyring og arbejdsskader samt merindtægter fra praktikpladspræmier for elever. Et mindreforbrug på området Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter på 1,6 mio. kr. Et mindreforbrug på området Løn- og barselspuljer på 2,8 mio. kr. 24
Regnskabsbemærkninger - anlæg Regnskabsbemærkninger - anlæg For det skattefinansierede anlæg udviser regnskabet en netto mindreudgift på 39,3 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Der overføres i alt anlægsbeløb på 51,8 mio. kr. Heri indgår uforbrugte driftsmidler for 0,3 mio. kr. Efter fradrag af de foreliggende forslag til overførsler til 2013 er der en merudgift i forhold til det korrigerede budget på 12,2 mio. kr. Merudgiften skyldes primært manglende indtægter for salg af jord, samt at Byrådets beslutning om køb af slagterigrunden i Rødding ikke er blevet teknisk udmøntet i budgettet. Der redegøres herunder i store træk for afvigelserne opdelt på udvalg. Udvalget for teknik og miljø Skattefinansieret anlægsvirksomhed HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 00 Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning 35.339 37.414-2.075 12.368 0.38 Naturbeskyttelse 698 365 333 333 02 Transport og infrastruktur 2.22 Fælles funktioner 4.693 500 4.193 4.202 2.28 Kommunale veje 26.942 20.366 6.576 6.915 ORDINÆR ANLÆGSVIRKSOMHED I ALT 67.672 58.645 9.027 23.818 Det korrigerede budget udgør 67,7 mio. kr. Der er et restrådighedsbeløb på 9,0 mio. kr. Der foreslås overført 23,8 mio. kr. til 2013. Merudgiften på området udgør herefter 14,8 mio. kr., hvilket skyldes manglende salgsindtægter samt køb af slagterigrunden i Rødding. Forsyningsvirksomheder HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 01 Forsyningsvirksomheder 1.38 Affaldshåndtering 8.716 85 8.631 8.631 FORSYNINGSVIRKSOMHEDER I ALT 8.716 85 8.631 8.631 På forsyningsområdet er der et restrådighedsbeløb på 8,6 mio. kr., som foreslås overført til 2013. 25
Regnskabsbemærkninger - anlæg Beskæftigelsesudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 5.68 Arbejdsmarkedsforanstaltninger 1.000 66 934 934 BESKÆFTIGELSESUDVALGET I ALT 1.000 66 934 934 Udvalget for skoler og børn HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 03 Undervisning og kultur 3.22 01 Folkeskoler 17.771 11.538 6.232 4.983 3.22.08 Kommunale specialskoler 0 0 0 3.38.76 Ungdomsskolevirksomhed 181 99 82 82 05 Sociale opgaver og beskæftigelse m.v. 5.25.13 Børnehaver 2.733 1.806 926 516 5.25.14 Selvejende institutioner 1.306 1.225 81 5.25.17 Særlige dagtilbud 0 3-3 UDVALGET FOR SKOLER OG BØRN I ALT 21.990 14.672 7.318 5.581 Der er et restrådighedsbeløb på 7,3 mio. kr. Heraf foreslås 5,6 mio. kr. overført til 2013. 26
Regnskabsbemærkninger - anlæg Udvalget for sundhed, kultur og fritid HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25.15 Byfornyelse 41 13 28 0.32 Fritidsfaciliteter 0 0 0 0.35 Andre fritidsfaciliteter 0 0 0 03 Undervisning og kultur 3.22.18 Idrætsfaciliteter for børn og unge 10.835 2.736 8.099 8.099 3.32 Folkebiblioteker 3.849 2.201 1.648 1.562 3.35 Kulturel virksomhed 1.885 399 1.486 1.486 3.38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 290 109 181 181 04 Sundhedsområdet 4.62 Sundhedsudgifter m.v. 4.62.82 Kommunal genoptræning m.v. 2.449 2.224 225 225 4.62.85 Kommunal tandpleje 1.069 468 601 601 4.62.88 Sundhedsfremme og forebyggelse 0 0 0 4.62.89 Kommunal sundhedstjeneste 393 217 176 176 05 Sociale opgaver og beskæftigelses 5.32 Tilbud til ældre og handicappede 4.550 4.550 0 SUNDHED, KULTUR OG FRITID I ALT 25.361 12.916 12.445 12.330 Der er et samlet restrådighedsbeløb på 12,4 mio. kr. Heraf foreslås 12,3 mio. kr. overført til 2013. Udvalget for social og ældre HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.25 Faste ejendomme 2.678 1.685 993 900 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 5.32.30 Ældreboliger 24.652 22.042 2.610 2.610 5.32.32 Pleje og omsorg af ældre/handicappede 978 920 58 191 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre/han 1.523 42 1.481 1460 5.38 Tilbud til voksne med særlige behov 822 636 186 UDVALGET FOR SOCIAL OG ÆLDRE I ALT 30.653 25.325 5.328 5.161 Der er et restrådighedsbeløb på 5,3 mio. kr. i 2012. Det foreslås, at der overføres 5,2 mio. kr. til 2013. 27
Regnskabsbemærkninger - anlæg Økonomiudvalget HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Forslag til overførsel til 2013 00 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 0.22 Jordforsyning 0.22.05 Ubestemte formål -2.000-1.956-44 0.25 Faste ejendomme 0.25.10 Fælles formål 12.909 11.961 948 361 0.25.11 Beboelse -519-578 59 0.25.13 Andre faste ejendomme 8.567 7.899 668 714 0.25.15 Byfornyelse 4.875 2.270 2.605 2.555 0.58 Redningsberedskab 60 63-3 06 Fællesudgifter og administration m.v. 6.45 Administrativ organisation 6.45.50 Administrationsbygninger 1.810 1.807 3 ØKONOMIUDVALGET I ALT 25.702 21.467 4.235 3.630 Der er restrådighedsbeløb på 4,2 mio. kr. Heraf foreslås 3,6 mio. kr. overført til 2013. 28
Regnskabsbemærkninger - andet Regnskabsbemærkninger - andet 07 Renter HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 7.22 Renter af likvide aktiver -5.117-3.766-1.351 7.28 Renter af kortfristede tilgodehavender -300-594 294 7.32 Renter af langfristede tilgodehavender -99-124 26 7.35 Renter af udlæg vedr. forsyning 225 110 115 7.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt 0 60-60 7.55 Renter af langfristet gæld 9.620 9.125 495 7.58 Kurstab og kursgevinster 0-475 475 RENTER I ALT 4.329 4.336-7 Det oprindelige budget på området udgør 4,4 mio. kr. Der er i løbet af året givet en tillægsbevilling på 40.000 kr. Samlet på området er der netto en merudgift på 7.000 kr. Nettoresultatet dækker bl.a. over følgende afvigelser: Hovedfunktion 7.22 Renter af likvide aktiver og hovedfunktion 7.58 Kurstab og kursgevinster skal ses under ét, og der er på disse hovedfunktioner samlet - en mindreindtægt på 0,9 mio. kr. For hovedfunktion 7.55 Renter af langfristet gæld er der en mindreudgift på 0,5 mio. kr. 07-08 Finansiering HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse Ordinære finansieringsindtægter 7.62 Tilskud og udligning fra staten -938.166-940.872 2.706 7.65 Momsberigtigelser -3.863-4.170 307 7.68 Skatter -1.454.688-1.454.910 222 I alt ordinære finansieringsindtægter -2.396.717-2.399.952 3.235 Låneoptagelse 8.70 Kommunekreditforeningen -69.125-49.157-19.968 I alt låneoptagelse -69.125-49.157-19.968 FINANSIERING I ALT -2.465.842-2.449.109-16.733 Det oprindelige budget udgør til finansiering udgør -2.409,5 mio. kr. Som følge af midtvejsreguleringen af de generelle tilskud og som følge af den overførte finansiering fra 2011 udgør det korrigerede budget -2.465,8 mio. kr. På området Tilskud og udligning fra staten er der et overskud på 2,7 mio. kr. Overskuddet vedrører efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2011. Efterreguleringen foretages først i 2013, og restbudgettet overføres derfor til 2013. 29
Regnskabsbemærkninger - andet Den endelige opgørelse over låneoptagelse for 2012 er nu foretaget, og der optages 14,3 mio. kr. i 2013 eksklusiv ældreboliger. Vedrørende ældreboliger overføres der 5,5 mio. kr. til 2013. Herudover overføres ligeledes 0,9 mio. kr. til 2013 til senere optagelse. Beløbet specificeres således: Lån til energisparende foranstaltninger Lån til opprioritering af det fysiske miljø i udkantsområder Rådighedsbeløb, byfornyelse Helhedsorienteret byfornyelse Multirum, Bakkely Ungdomscenter 0,46 mio. kr. 0,23 mio. kr. 0,21 mio. kr. 0,03 mio. kr. Der er således i alt overført 20,7 mio. kr. til 2013 vedrørende låneoptagelse. 08 Finansforskydninger og diverse udlån HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 8.25 Forskydninger i tilgodehavender hos staten 0-2.947 2.947 8.28 Forskydninger i kortfristede tilgodeh. i øvrigt 0-30.677 30.677 8.32 Forskydning i langfristede tilgodehavender -65 11.842-11.907 8.35 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 0 0 0 8.38 Forskydning i akt. til opkrævning for andre 0-107 107 8.42 Forskydning i aktiver tilhørende fonds m.v. 1.779 1.044 735 8.45 Forskydning i passiver tilhørende fonds m.v. -549-258 -291 8.48 Forskydning i passiver til opkrævn. fra andre 0 107-107 8.51 Forskydning i kortfristet gæld til staten 0-500 500 8.52 Forskydning i kortfristet gæld i øvrigt 445 14.675-14.230 FINANSFORSKYDNINGER I ALT 1.610-6.822 8.431 Afvigelserne kan væsentligst specificeres således: Funktion 8.28 og 8.52 skal ses under et. Der er således en nettoafvigelse på 16,447 mio. kr. Dette er udtryk for forskydninger i supplementsperioden. Af den samlede afvigelse på 8,431 mio. kr. overføres 1,3 mio. kr. til 2013. 08 Afdrag på lån HOVEDFUNKTION/FUNKTION (I HELE 1.000 KR.) Korrigeret budget Regnskab Afvigelse 8.55 Forskydninger i langfristet gæld 19.175 19.175 0 AFDRAG PÅ LÅN I ALT 19.175 19.175 0 30
Balance Balance BALANCE (i hele 1.000 kr. ) Primo 2012 Ultimo 2012 Aktiver Materielle anlægsaktiver 938.096 948.505 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver 466.439 490.902 Omsætningsaktiver, varebeholdninger 349 308 Omsætningsaktiver, fysiske anlæg til salg 82.516 93.533 Omsætningsaktiver, tilgodehavender -54.119-88.164 Omsætningsaktiver, værdipapirer 3.329 3.240 Omsætningsaktiver, likvide beholdninger 144.385 196.351 AKTIVER I ALT 1.580.995 1.644.675 Passiver Egenkapital -778.210-843.016 Hensatte forpligtigelser -178.339-165.416 Langfristede gældsforpligtigelser -491.158-516.875 Nettogæld vedrørende fonde, legater m.v. -4.767-3.981 Kortfristede gældsforpligtigelser -128.520-115.387 PASSIVER I ALT -1.580.995-1.644.675 Note Likvide beholdninger De likvide beholdninger udgør efter ministeriets definition 196,351 mio. kr. Efter Vejen kommunes definition af kassebeholdningen skal beløbet tillægges 11,804 mio. kr. vedrørende beløb, der er midlertidigt deponerede. De midlertidigt deponerede beløb vedrører uforbrugte midler fra kvalitetsfonden og overskud fra forsyningsvirksomhed. Begge beløb forventes frigivet inden 1 år, og indgår derfor i Vejen kommunes egen definition af kassebeholdning. Note Finansielle anlægsaktiver De finansielle anlægsaktiver udgør 490,902 mio. kr. Det væsentligste aktiv er egenkapitalen i Vejen Forsyning A/S, der var på 474,270 mio. kr. pr. 31/12 2011. Note Langfristede gældsforpligtigelser Den langfristede gæld udgør efter ministeriets definition 516,875 mio. kr. Heri indgår bl.a. leasingforpligtigelser på 28,244 mio. kr. og gæld vedrørende ældreboliger på 128,372 mio. kr. Disse 2 beløb indgår ikke i Vejen Kommunes egen definition af gæld. Gælden vedrørende ældreboliger er steget, fordi der er optaget et foreløbigt lån på 18,150 mio. kr. til Birkely. Leasingforpligtigelsen er i 2012 reduceret med 1,787 mio. kr. 31
Kautions- og garantiforpligtigelser Kautions- og garantiforpligtigelser Kautions- og garantiforpligtelser Låntager Långiver Kr. Glejbjerg Fritidscenter Andelskassen Sydvestjylland 200.000 Lintrup Aktivitetscenter DGI 60.000 Vandrehjem i Jels Miljøministeriet 100.000 Vandrehjem i Jels Miljøministeriet 25.000 Rødding Centret Nordea 120.000 Vikingespil Nordea 100.000 A/B Greves Gård Nykredit 2.370.275 Ladelund Efterskole Brørup Sparekasse 1.500.000 Brørup fjernvarme AMBA KommuneKredit 12.273.611 Brørup fjernvarme AMBA KommuneKredit 4.775.454 Brørup Vandværk KommuneKredit 2.009.831 FDF, Frivillig drenge & pige forbund - Rødding KommuneKredit 220.263 Holsted Varmeværk KommuneKredit 1.538.934 Holsted Varmeværk KommuneKredit 1.500.000 Holsted Varmeværk KommuneKredit 1.615.000 Holsted Varmeværk KommuneKredit 2.000.000 Jels Idrætscenter og Vandrehjem KommuneKredit 3.740.351 Linkogas AMBA KommuneKredit 8.404.331 Linkogas AMBA KommuneKredit 207.337 Linkogas AMBA KommuneKredit 11.500.000 Lintrup Vandværk KommuneKredit 299.622 Rødding Bio KommuneKredit 381.159 Rødding Varmecentral AMBA KommuneKredit 49.000.000 Skodborg M.C Klub KommuneKredit 424.852 Udviklingsf. Erhvervs- og Turisme KommuneKredit 1.613.518 Udviklingsf. Erhvervs- og Turisme KommuneKredit 1.785.000 Vejen forsyning KommuneKredit 15.778.147 Vejen Varmeværk KommuneKredit 5.564.784 Vejen Varmeværk KommuneKredit 7.401.253 Vejen Varmeværk KommuneKredit 530.310 Vejen Varmeværk KommuneKredit 15.991.561 Vejen Varmeværk KommuneKredit 3.377.400 Alm. kautions- og garantiforpligtelser i alt 156.407.994 Kautions- og garantiforpligtelser vedr. boligforanstaltninger m.m. 138.735.776 Kautions- og garantiforpligtelser i alt 295.143.770 32
Eventualrettigheder Eventualrettigheder Ved eventualrettigheder forstås ydelser, som i realiteten må betragtes som drifts- eller anlægstilskud, men hvor kommunen har sikkerhed i form af pantebreve eller lignende, og/eller hvor kommunen har ret til at få tilskuddet tilbagebetalt, hvis det formål, som tilskuddet er ydet til, opgives inden for en given tid. Beløbsmodtager Beløb Andst-hallen 180.000 Brørup Svømmebad 230.000 De Vanføres Boligselskab 300.000 Den Sønderjyske Pigegarde 75.000 DSI Ladelund Efterskole 75.000 FDF/ FDP i Vejen 38.540 Føvling Børnehave 10.466 Føvling Klubhus 190.000 Gesten Fritidscenter 100.000 Gjerndrup Klubhus 133.200 Holsted Trop under Det Danske Spejderkorps 12.000 Hvilehjemmet Bennetgård 200.000 Karl Johan Hamann 30.000 KFUM spejderne i Andst 50.000 KFUM spejderne i Lindknud 20.000 Københoved Forsamlingshus 24.444 Københoved Forsamlingshus 41.250 Lindknud Klubhus 238.863 Lindknud Vandværk 32.500 Nørbølling Klubhus/Brørup Hundedressur Klub 300.000 Stenderup Forsamlingshus 90.000 Tobøl Aktivitetshus 242.000 Tobøl og omegns Ældreboliger, etape 1 56.062 Tobøl og omegns Ældreboliger, etape 2 43.310 Tobøl Rideklub 21.000 Vejen Erhvervsskole 897.000 Vejen Erhvervsskole 572.502 Vejen Idrætscenter 200.000 Aastrup Sognearkiv 50.000 Brørup Hallerne 407.400 Holsted Idrætscenter "Medius" 4.696.697 Jels Motel og Sportcenter 388.200 Rødding Centret 9.620.919 Rødding Centret 1.753.779 Rødding Centret 2.247.981 Rødding Centret 2.125.896 Sdr. Hygum Aktivitetscenter 335.615 Lintrup Aktivitetscenter 403.750 Landsbyhuset Øster Lindet 731.250 Landsbyhuset Øster Lindet 144.000 Eventualrettigheder i alt 27.308.623 33