Regnskab 2014 01/01-2014 - 31/12-2014 Boligorganisation Tilsynskommune BLF nr. 615 Kommune nr. 259 Køge Boligselskab Køge Kommune Langelandsvej 32 Torvet 1 4600 Køge 4600 Køge Tlf. 5663 7500 Tlf. 5667 6767 kbs@kbs.dk raadhus@koege.dk Lejlighedsfordeling Areal Antal Antal m² lejemål administrationsenheder Boliger, 1-rum 0 0 0 Boliger, 2-rum 3.058 44 44 Boliger, 3-rum 3.485 44 44 Boliger, 4-rum 0 0 0 Boliger ialt 6.543 88 88 Heraf ungdomsboliger 0 0 Heraf tagboliger 0 0 Enkeltværelser 0 0 0 Erhvervslejemål 149 1 3 Institutioner 0 0 0 Garager/carporte 0 0 0 Brutto i alt 6.691 89 91 Matrikelnummer Søndre Køge, Køge Jorder 5 dk, 5 do og 5 dt BBR ejendomsnummer 02733-0, 08052-5 og 08053-3 Beboerfaciliteter mv. Særskilte selskabs-og mødelokaler Tilsagnsdato (nybyggeri).. Skæringsdato (byggeregn/drift). 1952/1955 Tekniske installationer Komfur, bad og vaskeinstallation (fælles) Renovation og økologi Kildesort. af affald, inde i boligen / uden for boligen Energi Vandmåling (kollektiv), varmemåling (individuel), elmåling (individuel), centralvarme fra eget anlæg (naturgas) Leje Kr./m² årligt Forhøjelsesdato: 01. januar 2014 (De angivne værdier er 31/12-2013 31/12-2014 I kroner Pr. m². Stigning i gennemsnitlige) årligt årligt % årligt Almene boliger 696 718 139.298 22 3,10 Erhverv 646 666 4.552 20 3,10 Kælderrum 1 Leje pr. måned i gennemsnit 44 44 Side 1 af 25
Driftsregnskab 2014 Resultat Budget Forskel Budget Konto Note 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Udgifter Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter 1 Prioritetsydelser (afdrag + renter - støtte) 119.328 123.610 4.282 119.328 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 119.328 123.610 4.282 119.328 Offentlige og andre faste udgifter 106 2 Ejendomsskatter 264.121 262.441-1.680 278.974 107 3 Vandafgift 314.747 364.913 50.166 376.538 109 4 Renovation 184.927 222.594 37.667 230.868 110 5 Forsikringer 123.180 133.387 10.207 133.387 111 6 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal 119.145 121.500 2.355 135.134 2. Øvrige udgifter ved kollektiv varmeforsyning 2.813 0-2.813 0 3. Fyringskontrol mv. 47.811 45.400-2.411 50.900 Konto 111 i alt 169.769 166.900-2.869 186.034 112 7 Bidrag til boligorganisationen 1. Administrationsbidrag 347.229 348.279 1.050 352.032 2. Dispositionsfonden 49.959 49.504-455 51.324 Konto 112 i alt 397.188 397.783 595 403.356 113 8 Afd. pligtmæssige bidrag til byggefonden 1. A-indskud 128.396 128.396 0 128.396 2. G-indskud 396.748 399.840 3.092 408.022 Konto 113 i alt 525.144 528.236 3.092 536.418 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 1.979.076 2.076.254 97.178 2.145.576 Variable udgifter 114 9 Renholdelse 777.597 790.976 13.379 743.664 115 10 Almindelig vedligeholdelse 109.077 160.200 51.123 192.000 116 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter 450.969 881.000 430.031 1.196.000 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -450.969-881.000-430.031-1.196.000 Konto 116 i alt 0 0 0 0 117 12 Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter 47.634 26.113-21.521 160.000 2. Heraf dækkes af henlæggelser -47.634-26.113 21.521-160.000 Konto 117 i alt 0 0 0 0 118 13 Særlige aktiviteter 1. Drift af fællesvaskeri 168.289 139.367-28.922 146.500 2. Andel i fællesfaciliteter - drift 11.500 14.000 2.500 13.700 3. Drift af møde-og selskabslokaler 0 13.899 13.899 0 Konto 118 i alt 179.789 167.266-12.523 160.200 119 14 Diverse udgifter 11.774 67.394 55.620 70.125 119.9 Variable udgifter i alt 1.078.237 1.185.836 107.599 1.230.493 Henlæggelser 120 15 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyels 1.051.200 1.051.200 0 1.051.200 121 16 Istandsættelse ved fraflytning. A-ordning (konto 4 78.338 78.338 0 115.815 123 17 Tab ved fraflytninger 31.850 31.850 0 30.030 124.8 Henlæggelser i alt 1.161.388 1.161.388 0 1.197.045 124.9 Samlede ordinære udgifter 4.338.029 4.547.088 209.059 4.692.442 Side 2 af 25
Driftsregnskab 2014 Resultat Budget Forskel Budget Konto Note 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Ekstraordinære udgifter 125 18 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) 83.148 69.000-14.148 105.182 2. Renter mv. 129.070 139.356 10.286 120.484 Konto 125 i alt 212.219 208.356-3.863 225.666 126 19 Afskrivning på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivning (konto 303.1) 135.994 103.157-32.837 89.048 Konto 126 i alt 135.994 103.157-32.837 89.048 127 20 Ydelse vedr. lån til bygningsrenovering mv. 1. Afdrag (konto 303.2) 63.119 47.000-16.119 66.000 2. Renter mv. 30.644 26.000-4.644 25.000 Konto 127 i alt 93.764 73.000-20.764 91.000 129 21 1. Tab ved lejeledighed mv. 5.977 16.161 10.184 1.979 2. Dækket af dispositionsfonden -5.977-16.161-10.184-1.979 Konto 129 i alt 0 0 0 0 130 22 Tab ved fraflytninger 1. Tab ved fraflytninger 2.651 56.480 53.829 35.973 2. Dækket af tidligere henlæggelser -2.651-56.480-53.829-35.973 Konto 130 i alt 0 0 0 0 131 23 Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen 726 0-726 0 Konto 131 i alt 726 0-726 0 133 24 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 52.933 52.932-1 127.934 Konto 133 i alt 52.933 52.932-1 127.934 137 Ekstraordinære udgifter i alt 495.635 437.445-58.190 533.647 139 Udgifter i alt 4.833.664 4.984.533 150.869 5.226.089 140 25 Årets overskud anvendes til: 1. Afvikling af opsamlet underskud/-finansiering 542.967 0-542.967 0 Konto 140 i alt 542.967 0-542.967 0 150 Udgifter og eventuelt overskud i alt 5.376.631 4.984.533-392.098 5.226.089 Indtægter Ordinære indtægter 201 26 Boligafgifter og leje 1. Almene familieboliger 4.701.840 4.639.096 62.744 4.801.909 4. Erhverv 94.296 151.605-57.309 156.926 6. Kældre mv. 43.016 35.280 7.736 35.280 8. Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål 157.779 106.330 51.449 124.531 9. Merleje -30.456-30.456 0-30.456 Konto 201 (lejeindtægter) i alt 4.966.475 4.901.855 64.620 5.088.189 202 27 Renter 47.861 6.378 41.483 41.300 203 28 Andre ordinære indtægter: 2. Drift af fællesvaskeri 60.386 71.500-11.114 62.600 4. Drift af møde-og selskabslokaler 1.750 1.800-50 1.000 Konto 203 i alt 62.136 73.300-11.164 63.600 203.9 Ordinære indtægter i alt 5.076.472 4.981.533 94.939 5.193.089 Ekstraordinære indtægter 206 29 Korrektion vedr. tidligere år 300.159 3.000 297.159 33.000 208 Ekstraordinære indtægter i alt 300.159 3.000 297.159 33.000 209 Indtægter i alt 5.376.631 4.984.533 392.098 5.226.089 220 Indtægter og eventuelt underskud i alt 5.376.631 4.984.533 392.098 5.226.089 Side 3 af 25
Statusbalance pr. 31/12-2014 Regnskab Regnskab Ændring Konto Note 2014 2013 2014-2013 Aktiver Anlægsaktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum 3.285.816 3.285.816 0 1. Kontant ejendomsværdi pr. 01/10-2013 34.450.000 2. Heraf grundværdi pr. 01/10-2013 17.013.000 302.9 Anskaffelsessum inkl. indeksregulering 3.285.816 3.285.816 0 303 30 Forbedringsarbejder 1. Forbedringsarbejder mv. 3.204.802 3.515.696 310.894 2. Bygningsrenovering mv. 993.392 1.056.511 63.119 Konto 303 i alt 4.198.194 4.572.207 374.013 304.9 Anlægsaktiver i alt 7.484.010 7.858.023 374.013 Omsætningsaktiver 305 31 Tilgodehavender 1. Leje inkl. varme 16.810 23.448 6.638 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 381.202 380.664 538 4. Fraflytninger, heraf til inkasso 9.809 3.223 6.587 6. Andre debitorer 4.221 0 4.221 7. Forudbetalte udgifter 5.999 0 5.999 Konto 305 i alt 418.041 407.334 10.707 307 32 Likvide beholdninger 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 1.479.626 620.113 859.512 Konto 307 i alt 1.479.626 620.113 859.512 309.9 Omsætningsaktiver i alt 1.897.667 1.027.447 870.219 310 Aktiver i alt 9.381.677 8.885.470 496.206 Side 4 af 25
Statusbalance pr. 31/12-2014 Regnskab Regnskab Ændring Konto Note 2014 2013 2014-2013 Passiver Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 33 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1.816.113 1.215.882 600.231 402 34 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) 73.998 43.295 30.704 405 35 Tab ved fraflytninger mv. 0 256.567 256.567 406.9 Henlæggelser i alt 1.890.111 1.515.743 374.368 407 36 Resultatkonto 0 459.042 459.042 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 1.890.111 1.056.702 833.409 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 410 37 Kapitaltilskud til lejligheder for mindstbemidlede 690.781 690.781 0 411 38 Afskrivningskonto for ejendommen 2.595.035 2.595.035 0 412.9 Finansiering af anskaffelsessum i alt 3.285.816 3.285.816 0 413 39 Andre lån 1. Forbedringsarbejder mv. 2.390.599 2.473.748 83.148 2. Bygningsrenovering mv. 993.392 1.056.511 63.119 Konto 413 i alt 3.383.991 3.530.259 146.268 414 40 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 229.179 222.229 6.950 3. Ekstraindskud for lejemål med kapitaltilskud 2.000 2.000 0 Konto 414 i alt 231.179 224.229 6.950 417 Langfristet gæld i alt 6.900.986 7.040.304 139.318 Kortfristet gæld 419 41 Uafsluttede forbrugsregnskaber 523.651 530.379 6.728 421 42 Skyldige omkostninger 57.540 236.424 178.884 423 43 Forudbetalte boligafgifter/leje inkl.varme 9.388 21.661 12.273 426 Kortfristet gæld i alt 590.580 788.465 197.885 430 Passiver i alt 9.381.677 8.885.470 496.206 Eventualforpligtelser: Side 5 af 25
Bemærkninger til hovedtallene Det samlede resultat Årets resultat er et overskud på: 542.966,57 kr., hvoraf 406.108 kr. er anvendt til afskrivning på tidligere underskud og 136.858 kr. er brugt til nedskrivning på forbedringsarbejder. Det meget store overskud skyldes fortrinsvis, at der er overført 285.766 kr. fra henlæggelserne til imødegåelse af tab på fraflytninger til nedskrivning af tidligere underskud. Samlet set betyder det, at der ikke længere er tidligere underskud, som skal "opkræves" over huslejerne. Udgifterne Nettokapitaludgifter Udgifterne er en lille smule mindre end budgetlagt - budgettet for 2015 er nu tilpasset. Offentlige og andre faste udgifter Vandforbruget har været ca. 150 m3 mindre end sidste år, men hovedårsagen til afvigelsen på 50.000 kr. skyldes et for højt budget. Udgifterne til renovationsordningen er også lavere end budgetlagt, hvilket skyldes lavere udgifter til Køge Kommune end forventet. Endelig er der en besparelse på forsikringer. Variable udgifter Her har der været en mindreudgift til "Diverse udgifter" på 55.620 kr. Der er en stor afvigelse, men skyldes at afdelingsbestyrelsen slet ikke har brugt penge til kurser samt at der slet ikke har været udgifter til uforudsete udgifter, hvor der var budgetteret med ca. 25.000 kr. Henlæggelser Henlæggelser er i overensstemmelse med budgettet og er omtrent uændret til næste år. Ekstraordinære udgifter Her ligger afvigelsen i en merudgift til afskrivning på individuel boligforbedring, men denne modsvares af en merindtægt. Indtægterne Husleje Ingen væsentlig afvigelse - dog er der en merindtægt vedr. individuelle boligforbedringer. Øvrige ordinære indtægter En stor merindtægt renter af de individuelle boligforbedringslån, som skyldes at indtægten var faldet ud af budgettet. Budgettet for 2015 er tilrettet. Desuden har der været en mindreindtægt vedr. vaskeriet - skyldes et for højt budget, som nu er tilpasset. Ekstraordinære indtægter Ikke nogen stor merindtægt, men dog glædeligt, at der har været en merindtægt på 14.326 kr. på tidligere afskrevne fraflyttere. Hertil kommer så overførslen fra tidligere henlæggelser på næsten 300.000 kr. Side 6 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 1 Nettokapitaludgifter 101 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter mv.: Andel til boligorganisationens dispositionsfond 41.888 123.610 81.722 41.888 Andel til Landsbyggefonden 77.440 0-77.440 77.440 Konto 105 i alt 119.328 123.610 4.282 119.328 Konto 105.9 i alt 119.328 123.610 4.282 119.328 106 2 Ejendomsskatter Ejendomsskatter 264.121 262.441-1.680 278.974 Konto 106 i alt 264.121 262.441-1.680 278.974 Selve beregningen er, på grund af det gældende skattestop, sket på grundlag af et skatteloftsgrundlag på 13.310.500 kr. og en grundskyldspromille til kommunen på 21,038. Hertil kommer en afgift for rottebekæmpelse på 0,0253 af ejendomsværdien. 107 3 Vandafgift Fast afgift 323.515 364.913 41.398 376.538 Regulering af acontobetalinger -8.768 0 8.768 0 Konto 107 i alt 314.747 364.913 50.166 376.538 Tidligere års vandforbrug: m³ kr/m³ Vandforbrug 2012: 5.886 m³ 57,65 kr. Vandforbrug 2013: 5.717 m³ 60,51 kr. Vandforbrug 2014: 5.555 m³ 62,31 kr. 109 4 Renovation Kommunal administration og miljøafgift 9.790 13.180 3.390 13.292 Kommunal storskrald 23.111 22.145-966 22.330 Kommunal dagrenovation 12.988 15.818 2.830 21.266 Renosofi, drift af biler og plads 32.614 39.545 6.931 45.191 Renosofi, drift i øvrigt 9.013 20.300 11.287 20.469 Renosofi, leasing og afskrivninger 31.360 47.454 16.094 39.875 Renosofi, personaleudgifter 54.388 55.352 964 59.546 Renosofi, administrationsbidrag 11.663 0-11.663 0 Egne udgifter (lokalt) 0 8.800 8.800 8.900 Konto 109 i alt 184.927 222.594 37.667 230.868 Afdelingen indgår i en fællesordning for 10 af Boligorganisationens afdelinger. Regnskabstallene for Renosofi fremgår af regnskabet for sideaktivitetsafdelingen. 110 5 Forsikringer Forsikringspræmier 109.457 112.325 2.868 112.325 Selvrisiko 13.723 21.062 7.339 21.062 Konto 110 i alt 123.180 133.387 10.207 133.387 Der er i budgettet forudsat et antal skader med en selvrisiko på 25.000 kr. pr. skade. Udgifterne fordeles forholdsmæssigt mellem alle afdelinger. 111 6 Afdelingens energiforbrug 1. El og varme til fællesareal 119.145 121.500 2.355 135.134 2. El, varme, rengøring mv. til ungdomsb 2.813 0-2.813 0 Side 7 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 3. Målerpasning mv. 47.811 45.400-2.411 50.900 Konto 111 i alt 169.769 166.900-2.869 186.034 112 7 Bidrag til boligorganisationen 112.1 Administrationsbidrag 1.2 Grundbidrag pr. lejemålsenhed 320.229 320.229 0 325.032 1.3 Grundbidrag pr. afdeling 24.000 24.000 0 24.000 1.4 Tillægsydelser 3.000 4.050 1.050 3.000 Konto 112.1 i alt 347.229 348.279 1.050 352.032 For 2014 er der fastsat følgende bidrag: 24.000 kr., grundbidrag pr. lejemålsenhed: 3.519 kr. og en tillægsydelse på 1.500 kr. pr. forbrugsregnskab. 112.2 Dispositionsfonden Bidrag til dispositionsfonden 49.959 49.504-455 51.324 Konto 112.2 i alt 49.959 49.504-455 51.324 Bidraget fastsættes af Socialministeriet og reguleres en gang årligt. Der skal i 2014 henlægges 549 kr. pr. lejemålsenhed, dog kun indtil selskabets dispositionsfond udgør 5.480 kr. pr. lejemålsenhed. Konto 112 i alt 397.188 397.783 595 403.356 113 8 Afdelingnes pligtsmæssige bidrag 1. A-indskud 128.396 128.396 0 128.396 2. G-indskud 396.748 399.840 3.092 408.022 Konto 113 i alt 525.144 528.236 3.092 536.418 A-indskud er et fast årligt beløb, der ikke reguleres, mens G-indskud er et bidrag pr. m2, som reguleres i forhold til "byggeomkostningsindekset for boliger i alt". G-indskuddet er fastsat af Socialministeriet og udgør i 2014 et beløb på 60,60 kr. pr. m2 og det samlede boligareal udgør 6.547 m2. 114 9 Renholdelse Løn mester 124.395 160.834 36.439 332.424 Løn ejendomsfunktionær 328.458 289.800-38.658 108.900 Løn rengøring 0 35.280 35.280 0 Løn - løs medhjælp / overarbejde 67.549 39.000-28.549 0 Løn - sygdom 12.570 0-12.570 0 Pension 44.818 66.303 21.485 65.758 Ferietillæg 11.438 15.301 3.863 15.175 atp 3.175 2.960-215 2.715 Direkte lønudgift i alt 592.403 609.478 17.075 524.971 Forsikringer og diverse bidrag 3.028 8.218 5.190 7.541 Kurser 8.094 10.021 1.927 11.186 Tøj 2.767 5.481 2.714 5.027 Personalemøder 0 685 685 628 TR- og SR-udgifter 1.261 5.755 4.494 3.771 Sociale- og kulturelle aktiviteter 591 0-591 0 Andre sociale omkostninger 1.651 6.235 4.584 5.719 Øvrige personaleudgifter i alt 17.392 36.395 19.003 33.873 Kontorhold 5.911 6.000 89 7.500 Telefon 1.315 9.000 7.685 2.500 EDB-drift 7.749 0-7.749 0 Inventar 0 1.400 1.400 1.750 Side 8 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Diverse 863 3.000 2.137 3.750 Mandskabsrum 9.829 10.319 490 10.000 Administration i alt 25.666 29.719 4.053 25.500 Overført til vaskeri 0-20.639-20.639 0 Overført til selskabslokaler 0-10.319-10.319 0 Overført til mandskabsrum 0-10.319-10.319 0 Lønrefusion / overført til i alt 0-41.277-41.277 0 Rengøring, trapper mv. 126.017 130.000 3.983 130.000 Rengøring, trapper mv. 126.017 130.000 3.983 130.000 Andel af driftsinspektør 25.943 24.110-1.833 26.791 Andel af lønudgifter i øvrigt -22.640 0 22.640 0 Andel af øvrige omkostninger 12.096 0-12.096 0 Overførte udgifter / indtægter i alt 15.399 24.110 8.711 26.791 Feriehenlæggelser 720 2.551 1.831 2.529 Feriehenlæggelser 720 2.551 1.831 2.529 Konto 114 i alt 777.597 790.976 13.379 743.664 115 10 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 6.006 10.300 4.294 13.600 115.2 Bygning, klimaskærm 9.831 20.400 10.569 10.300 115.3 Bygning, boligen 23.053 0-23.053 101.300 115.4 Bygning, fælles indvendig 1.059 13.800 12.741 55.500 115.5 Bygning, tekniske installationer 46.149 109.100 62.951 1.600 115.6 Materiel 22.979 6.600-16.379 9.700 Konto 115 i alt 109.077 160.200 51.123 192.000 116 11 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 1. Afholdte udgifter: 116.1 Terræn 18.817 69.000 50.183 144.000 116.2 Bygning, klimaskærm 12.881 185.000 172.119 215.000 116.3 Bygning, boligen 140.880 475.000 334.120 325.000 116.4 Bygning, fælles indvendig 10.593 11.000 407 0 116.5 Bygning, tekniske installationer 239.987 106.000-133.987 477.000 116.6 Materiel 27.810 35.000 7.190 35.000 Konto 116.1 i alt 450.969 881.000 430.031 1.196.000 2. Heraf dækket af tidligere henlæggelser -450.969-881.000-430.031-1.196.000 Konto 116.2 i alt -450.969-881.000-430.031-1.196.000 Konto 116 i alt 0 0 0 0 Der er afholdt udgifter i overensstemmelse med det 10 årige langtidsbudget samt efter afdelingens ønsker, hvis der har været dækning herfor i henlæggelserne. 117 12 Istandsættelse ved fraflytning (A/B-ordning) 1. Afholdte udgifter 47.634 26.113-21.521 160.000 2. Heraf dækkes af henlæggelser -47.634-26.113 21.521-160.000 Konto 117 i alt 0 0 0 0 118 13 Særlige aktiviteter 118.1 Drift af fællesvaskeri Rengøring inkl. rengøringsartikler 45.966 24.767-21.199 36.500 Reparation / service 4.196 13.700 9.504 5.700 Vand 34.972 32.700-2.272 35.400 El 44.979 37.900-7.079 42.800 Modem (telefon) 1.318 2.400 1.082 1.600 Sæbe, skyllemiddel mv. 36.858 27.900-8.958 24.500 Konto 118.1 i alt 168.289 139.367-28.922 146.500 Side 9 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Fælles vaskeri - indtægter 60.386 71.500-11.114 62.600 Nettoresultat af fælles vaskeri 107.903 67.867-17.808 83.900 118.2 Beboeraktiviteter Beboermøder 0 1.300 1.300 1.300 Aktiviteter for egne beboere 0 1.300 1.300 1.300 Aktiviteter hvor andre deltager 11.500 11.400-100 11.100 Konto 118.2 i alt 11.500 14.000 2.500 13.700 118.3 Drift af møde- og selskabslokaler Rengøring af fælleslokaler 0 12.899 12.899 0 Vedligeholdelse 0 1.000 1.000 0 Konto 118.3 i alt 0 13.899 13.899 0 Driftsindtægter fra selskabslokaler 1.750 1.800-50 1.000 Nettoresultat af selskabslokaler 1.750-12.099-13.949 1.000 Konto 118 i alt (udgifter) 179.789 167.266-12.523 160.200 119 14 Diverse udgifter Boligselskabernes Landsforening 10.591 10.714 123 10.835 Afdelingsbestyrelsen: - Møder 480 2.000 1.520 2.000 - Kontorartikler mv. 0 2.000 2.000 2.000 - Gaver 349 0-349 0 - Kurser 0 25.000 25.000 25.000 - Telefonudgifter 0 3.000 3.000 3.000 - Andet vedr. afdelingsbestyrelsen 250 200-50 200 Afdelingsbestyrelsen i alt 1.079 32.200 31.121 32.200 Fællesudgifter med øvrige afdelinger: - afskrivning fællestelt 0 880 880 890 Fællesudgifter i alt 0 880 880 890 Uforudsete og diverse udgifter: - Advokatomkostninger 0 8.000 8.000 10.000 - Diverse 104 15.600 15.496 16.200 Uforudsete og diverse udgifter i alt 104 23.600 23.496 26.200 Konto 119 i alt 11.774 67.394 55.620 70.125 120 15 Henlagt til vedligeholdelse og fornyelser Henlagt pr. m 2 160,67 Samlet henlæggelse 1.051.200 1.051.200 0 1.051.200 Konto 120 i alt 1.051.200 1.051.200 0 1.051.200 Boligorganisationen har valgt at henlægge samlet til ud- og indvendig vedligeholdelse og fornyelse. Henlæggelserne sker iht. det 10 årige langtidsbudget og dertil hørende tilstandsvurderinger. 121 16 Henlagt til istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Henlagt pr. m 2 11,97 Samlet henlæggelse 78.338 78.338 0 115.815 Konto 121 i alt 78.338 78.338 0 115.815 123 17 Henlagt til tab ved lejeledighed og fraflytning Henlagt pr. m 2 4,87 Samlet henlæggelse 31.850 31.850 0 30.030 Side 10 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Konto 123 i alt 31.850 31.850 0 30.030 125 18 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder mv. 1. Afdrag (konto 303.1) Badeværelsesrenovering 43.089 34.000-9.089 44.000 Udskiftning af vinduer 40.060 35.000-5.060 40.000 Antenne-anlæg 0 0 0 21.182 Konto 125.1 i alt 83.148 69.000-14.148 105.182 2. Renter mv. Badeværelsesrenovering 20.919 35.000 14.081 20.000 Udskiftning af vinduer 65.183 80.000 14.817 65.000 Individuel boligforbedring 42.967 24.356-18.611 35.484 Konto 125.2 i alt 129.070 139.356 10.286 120.484 Konto 125 i alt 212.219 208.356-3.863 225.666 126 19 Afskrivninger på forbedringsarbejder mv. 1. Afskrivninger (konto 303.1) Antenne-anlæg 21.182 21.182 0 0 Individuel boligforbedring 114.812 81.975-32.837 89.048 Konto 126.1 i alt 135.994 103.157-32.837 89.048 Konto 126 i alt 135.994 103.157-32.837 89.048 127 20 Ydelser vedr. lån til bygningsrenovering mv. (konto 303.2) 1. Afdrag (konto 303.2) Materielgård / mesterkontor 47.401 35.000-12.401 50.000 Miljøgårde 15.719 12.000-3.719 16.000 Konto 127.1 i alt 63.119 47.000-16.119 66.000 2. Renter mv. Materielgård / mesterkontor 23.013 13.000-10.013 20.000 Miljøgårde 7.631 13.000 5.369 5.000 Konto 127.2 i alt 30.644 26.000-4.644 25.000 Konto 127 i alt 93.764 73.000-20.764 91.000 129 21 Tab ved lejeledighed mv. 1. Tab ved lejeledighed mv. 5.977 16.161 10.184 1.979 2. Dækket af dispositionsfonden -5.977-16.161-10.184-1.979 Konto 129 i alt 0 0 0 0 130 22 Tab ved fraflytninger 1. Tab ved fraflytninger 2.651 56.480 53.829 35.973 2. Dækket af tidligere henlæggelser -2.651-56.480-53.829-35.973 Konto 130 i alt 0 0 0 0 Afdelingens tilgodehavende i forbindelse med fraflytninger afskrives rent regnskabsmæssigt, når sagen sendes til advokat. Tabet kan i indeværende regnskabsår maksimalt udgøre 316,00 kr. pr. lejemålsenhed, hvilket svarer til i alt 28.756 kr., mens tab herudover dækkes af Selskabets dispositionsfond. 131 23 Andre renter 1. Renter af gæld til boligorganisationen 726 0-726 0 Side 11 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 Konto 131 i alt 726 0-726 0 133 24 Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år (konto 407.1) 52.933 52.932-1 127.934 Konto 133 i alt 52.933 52.932-1 127.934 140 25 Årets overskud anvendes til: 1. Afvikling af opsamlet underskud/- finansiering 542.967 0-542.967 0 Konto 140 i alt 542.967 0-542.967 0 Fordelingen mellem "Afvikling af opsamlet underskud" og "Afvikling af underfinansiering" (Forbedringsarbejder finansieret af egne midler) fremgår af note 36. Side 12 af 25
Noter til drift Resultat Budget Forskel Budget 2014 2014 (Bud - Res) 2015 201 26 Boligafgifter og leje 201.1 1. Almene familieboliger Beboelse 4.701.840 4.639.096 62.744 4.801.909 Konto 201.1 i alt 4.701.840 4.639.096 62.744 4.801.909 201.4 4. Erhverv Leje af erhvervslejemål 94.296 151.605-57.309 156.926 Konto 201.4 i alt 94.296 151.605-57.309 156.926 201.6 6. Kældre mv. Kældre mv. 6.120 5.280 840 5.280 Servicearealer mv. 36.896 30.000 6.896 30.000 Konto 201.6 i alt 43.016 35.280 7.736 35.280 201.8 8. Særlig forhøjelse i forbedrede lejemål Råderetsforhøjelser 157.779 106.330 51.449 124.531 Konto 201.8 i alt 157.779 106.330 51.449 124.531 201.9 9. Merleje Merleje -30.456-30.456 0-30.456 Konto 201.9 i alt -30.456-30.456 0-30.456 Konto 201 i alt 4.966.475 4.901.855 64.620 5.088.189 202 27 Renter Mellemregning med boligorganisationen 8.823 6.378 2.445 5.816 Renter vedr. individuel boligforbedring 39.037 0 39.037 35.484 Konto 202 i alt 47.861 6.378 41.483 41.300 Afdelingens likvide midler er forrentet med 0,61%. Renteberegningen er foretaget fra dag til dag. 203 28 Andre ordinære indtægter 2. Drift af fællesvaskeri Drift af fællesvaskeri 60.386 71.500-11.114 62.600 Konto 203.2 i alt 60.386 71.500-11.114 62.600 4. Drift af møde- og selskabslokaler Møde- og selskabslokaler 1.750 1.800-50 1.000 Konto 203.4 i alt 1.750 1.800-50 1.000 Konto 203 i alt 62.136 73.300-11.164 63.600 206 29 Korrektioner vedr. tidligere år Korrektioner vedrørende tidligere år: Overført fra tidligere henlæggelser 285.766 0 285.766 0 Korrektioner vedr. tidligere år (konto 206) i alt 285.766 0 285.766 0 Øvrige ekstraordinære indtægter Afskrevne fraflyttere 14.326 0 14.326 18.000 Bimålere 0 0 0 15.000 Diverse 68 3.000-2.932 0 Øvrige ekstraordinære indtægter i alt 14.393 3.000 11.393 33.000 Konto 206 i alt 300.159 3.000 297.159 33.000 Se bemærkningerne til konto 405 - note 35. Side 13 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 30 303.1 Forbedringsarbejder mv. Badeværelsesrenovering: Primo 721.349 733.621-12.272 Tilgang 0 29.572-29.572 Afdrag -43.089-41.844-1.245 Ultimo 678.260 721.349-43.089 Betalte renter på lånet (konto 125.2) 20.919 22.113 22.113 Finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 2005 med en løbetid på yderligere 23 år. NK 0246050-5: 40,574% af 2.352.000 kr. omlagt i 2013 til en ny restgæld på 1.881.000 kr. Udskiftning af vinduer: Primo 1.752.399 1.721.491 30.908 Tilgang 0 69.509-69.509 Afdrag -40.060-38.601-1.459 Ultimo 1.712.339 1.752.399-40.060 Betalte renter på lånet (konto 125.2) 65.183 66.467 Finansieret med et 30-årigt kreditforeningslån (01.07.2010-30.06.2040) NK 0246050-4: Kontantlån med en oprindelig hovedstol 1.800.000 kr.omlagt i 2013 til en restgæld på 1.791.000 kr. Antenne-anlæg (Egne midler): Primo 205.818 211.818-6.000 Afskrivning -21.182-6.000-15.182 Afskrivning - overskud -136.858 0-136.858 Ultimo 47.778 205.818-158.040 Ombygningen af antenneanlægget vil blive afskrevet over 10 år (2013-2022). Individuel boligforbedring (Egne midler): Primo 836.130 522.302 313.828 Tilgang 45.107 409.948-364.841 Afskrivning -114.812-96.120-18.692 Ultimo 766.425 836.130-69.705 Individuel boligforbedring af køkken og bad er finansieret af egne midler. Forbedringen afskrives over 5-10 år og modsvares af en tilsvarende forhøjelse af lejen. Konto 303.1 i alt 3.204.802 3.515.696-310.894 Afdrag på lån svarende til konto 125.1 Renter af lån svarende til konto 125.2 Afskrivninger svarende til konto 126.1 Finansieret via lån, se konto 413.1 83.148 80.445 80.445 129.070 120.161 120.161 135.994 102.120 33.874 2.390.599 2.473.748-83.148 Side 14 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 Finansieret via egne midler 814.203 1.041.948-227.745 303.2 Bygningsrenovering mv. Materielgård / mesterkontor Primo i alt 793.406 806.939-13.534 Tilgang i alt 0 32.498-32.498 Afdrag i alt -47.401-46.031-1.369 Ultimo 746.005 793.406-47.401 Betalte renter på lånet (konto 127.2) 23.013 24.326 Finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 2005 med en løbetid på yderligere 23 år. NK 0246050-5: 44,627% af 2.352.000 kr. omlagt i 2013 til en ny restgæld på 1.881.000 kr. Miljøgårde Primo i alt 263.106 267.517-4.411 Tilgang i alt 0 10.853-10.853 Afdrag i alt -15.719-15.265-454 Ombygningsarbejd 247.387 263.106-15.719 Betalte renter på lånet (konto 127.2) 7.631 8.067 Finansieret med et 20-årigt kreditforeningslån - startet i 1997, men omlagt i 2005 med en løbetid på yderligere 23 år. NK 0246050-5: 14,799% af 2.352.000 kr. omlagt i 2013 til en ny restgæld på 1.881.000 kr. Konto 303.2 i alt 993.392 1.056.511-63.119 Afdrag og afskrivninger svarende til 127.1 Renter af lån svarende til 127.2 Finansieret via lån, se konto 413.2 63.119 61.296 30.644 32.392 993.392 1.056.511 305 31 Tilgodehavender 305.1 Tilgodehavende leje inkl. Varme Til gode hos boende 16.810 23.448-6.638 Konto 305.1 i alt 16.810 23.448-6.638 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 381.202 380.664 538 Antenne 0 0 0 Konto 305.3 i alt 381.202 380.664 538 305.4 Fraflytninger Fraflytninger ej afregnet 9.809 3.223 6.587 Konto 305.4 i alt 9.809 3.223 6.587 305.6 Andre debitorer Rådighedskasse hos afdelingsbestyrelsen 2.221 0 2.221 Rådighedskasse hos mester 2.000 0 2.000 Side 15 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 Konto 305.6 i alt 4.221 0 4.221 305.7 Forudbetalte udgifter Forudbetalte udgifter 5.999 0 5.999 Konto 305.7 i alt 5.999 0 5.999 Konto 305 i alt 418.041 407.334 10.707 307 32 Likvide beholdninger 307.3 Tilgodehavende hos boligorganisationen Tilgode hos boligorganisationen 1.479.626 620.113 859.512 Konto 307.3 i alt 1.479.626 620.113 859.512 Konto 307 i alt 1.479.626 620.113 859.512 Side 16 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 401 33 Planlagt og periodisk vedligeholdelse Saldo primo 1.215.882 1.266.771-50.889 - forbruget i året (konto 116.2) -450.969-1.101.889 650.919 + årets henlæggelser (konto 120) 1.051.200 1.051.000 200 Saldo ultimo konto 401 1.816.113 1.215.882 600.231 402 34 Istandsættelse ved fraflytning Saldo primo 43.295 50.286-6.991 - forbrugt i året (konto 117.2) -47.634-36.991-10.643 + årets henlæggelser (konto 121) 78.338 30.000 48.338 Saldo ultimo konto 402 73.998 43.295 30.704 Forbrug på konto 117.1 i perioden 2011-2014: Faktisk forbrug 2011 29.583 Faktisk forbrug 2012 32.695 Faktisk forbrug 2013 36.991 Faktisk forbrug 2014 47.634 Gennemsnit 36.726 405 35 Tab ved fraflytninger Saldo primo 256.567 192.773 63.794 - forbrugt i året (konto 130.2) -2.651-1.206-1.445 + årets henlæggelser (konto 123) 31.850 65.000-33.150 - overført drift (ekstraordinær indtægt) -285.766 0-285.766 Saldo ultimo konto 405 i alt 0 256.567-256.567 Tab ved fraflytninger opstår, når fraflyttere ikke kan betale afdelingens tilgodehavende i forbindelse med skyldig leje og istandsættelse af et lejemål ved fraflytningen. Der hensættes et beløb hvert år, således at primo året før plus året henlæggelser dækker afdelingens andel af disse udgifter. Dette beløb andrager 316 kr. pr. lejemålsenhed i regnskabet for 2014. Tab som ligger udover dette beløb dækkes af selskabets dispositionsfond (dispositionsfonden har tilstrækkelige midler til at dække disse udgifter.) Denne lovændring er trådt i kraft fra og med 2014-regnskabet, der er såvel i 2014 som i 2015 budgetteret med afdelingens maksimale andel. Det vil sige at eventuelle ultimo henlæggelser 2014 ikke er nødvendige for at dække afdelinger fremtidige udgifter. Ultimosaldo overføres derfor til afdelingens drift (konto 206 korrektion af tidligere år). Såfremt dette medfører et overskud på driftsresultatet, anvendes overskuddet i henhold til bekendtgørelses bemærkninger for årets overskud, det vil sige, eventuelt akkumuleret underskud nedskrives, dernæst nedskrives eventuelle underfinansieringer, eventuelle overskydende beløb bogføres som et overskud på resultatkontoen. Side 17 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 407 36 Resultatkonto Saldo primo -459.042-262.487-196.555 + årets underskud (konto 210) 0-196.555 196.555 - årets overskud (konto 140) 406.108 0 406.108 - budgetmæssig afvikling af underskud 52.933 0 52.933 Saldo ultimo konto 407 i alt 0-459.042 459.042 Plan for afvikling af resultatkontoen 2014 2015 2016 2017 2018 Resultat 2010 132.881 - forbedringsarbejde 29.194 - resultatkontoen 103.687-69.125-34.562 Resultat 2011 75.242 - resultatkontoen 75.242-25.081-50.161 0 0 0 Resultat 2012-441.416 - resultatkontoen -441.416 147.139 147.139 147.139 0 0 Resultat 2013-196.555 - resultatkontoen -196.555 0 65.518 65.518 65.518 0 Resultat 2014 542.967 - forbedringsarbejde -136.858 - resultatkontoen -406.108 406.108-127.933-212.657-65.518 0 Afvikling / tilgang pr. år 459.041 0 0 0 0 Akk. underskud 0 0 0 0 0 410 37 Kapitalindskud til lejligheder for mindstbemidlede Indskud fra andre bidragsydere 98.683 98.683 0 Kapitalindskud: lejligheder for mindstbemidlede 592.098 592.098 0 Konto 410 i alt 690.781 690.781 0 411 38 Afskrivningskonto for ejendommen Afskrivningskonto 2.595.035 2.595.035 0 Konto 411 i alt 2.595.035 2.595.035 0 Side 18 af 25
Noter til status Regnskab Regnskab Ændring 2014 2013 2014-2013 413 39 Andre lån 1. Forbedringsarbejder m.v. Restgæld 2.390.599 2.473.748-83.148 Konto 413.1 i alt 2.390.599 2.473.748-83.148 Bygningsrenovering mv. Restgæld 993.392 1.056.511-63.119 Konto 413.2 i alt 993.392 1.056.511-63.119 Konto 413 i alt 3.383.991 3.530.259-146.268 414 40 Andre beboerindskud 2. Forhøjet indskud ved genudlejning 229.179 222.229 6.950 Ekstra indskud lejl med kap. ind 162.800 162.800 0 - betalt til kommunen -160.800-160.800 0 3. Ekstraindskud for lejemål med kapitaltilskud 2.000 2.000 0 Konto 414 i alt 231.179 224.229 6.950 419 41 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varme 523.651 530.379-6.728 Konto 419 i alt 523.651 530.379-6.728 421 42 Skyldige omkostninger Kreditorer 57.540 87.252-29.711 Bidrag til Landsbyggefonden 0 149.173-149.173 Konto 421 i alt 57.540 236.424-178.884 423 43 Deposita og forudbetalt leje Forudbetalt leje mv. 9.388 5.995 3.393 Forudbetalt indskud mv. 0 15.666-15.666 Konto 423 i alt 9.388 21.661-12.273 Side 19 af 25
Langtidsbudget / likviditet Henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse År Primosaldo Planlagt forbrug Årets henlæggelser Ultimo Likviditet 2014 1.215.882 450.969 1.051.200 1.816.113 764.913 2015 1.816.113 1.507.000 1.051.200 1.360.313 309.113 2016 1.360.313 906.000 1.051.200 1.505.513 454.313 2017 1.505.513 1.052.000 1.051.200 1.504.713 453.513 2018 1.504.713 837.000 1.051.200 1.718.913 667.713 2019 1.718.913 586.000 1.051.200 2.184.113 1.132.913 2020 2.184.113 591.000 1.051.200 2.644.313 1.593.113 2021 2.644.313 622.000 1.051.200 3.073.513 2.022.313 2022 3.073.513 841.000 1.051.200 3.283.713 2.232.513 2023 3.283.713 697.000 1.051.200 3.637.913 2.586.713 Gennemsnit kr. / m 303,49 120,90 157,10 339,68 For 2014 er det de faktiske regnskabstal. Ligeledes er primosaldoen 2015 også den faktisk saldo, det planlagte forbrug i 2015 er korrigeret med de overførte projekter, mens de øvrige tal for 2014-2023 er tallene fra det senest godkendte langtidsbudget. I forbindelse med regnskabsafslutningen sidste år blev der overført følgende projekter: Udskiftning af vandrør i kælder overføres med 140.000 kr. Totalbeløbet var i alt: 140.000 kr. Det planlagte forbrug i 2014 var 1.021.000 kr. (inkl. det overførte beløb). Der er således en påvirkning af likviditeten i forhold til det vedtagne langtidsbudget på: 570.031 kr. Der er i år overført følgende projekter til 2015: Maling af opgange flyttes med 110.000 kr. Udskiftning af vindues- / dørparti i opgange overføres med 150.000 kr. Totalbeløbet er i alt: 260.000 kr. Mindreforbrug til døre/vinduespartier, maling af opgange samt udgifter i forbindelse med fraflytninger. Til gengæld er de 140.000 kr. vedrørende udskiftning af vandrør brugt. Side 20 af 25
Påtegninger Forretningsførerens påtegning Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse med gældende bestemmelserne i bekendtgørelse om drift af almene boliger. Årsregnskabet er opstillet i overensstemmelse skema i bilag 2 jf. bekendtgørelsens bestemmelser. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Anvendt regnskabspraksis Forvaltningsprincipper Afdelingen har været i fællesforvaltning af boligorganisationen midler. De likvide midler er placeret i pengeinstitut eller værdipapirer eller ved udlån til andre afdelinger. Periodisering Der er foretaget periodisering, således at der tages hensyn til indtægter og udgifter vedrører det år som årsregnskabet omfatter, uanset betalingstidspunkt. Undtagen er dog mindre poster som El og telefon hvor årsafslutninger falder på forskelige tidspunkter, dvs. i nogle tilfælde er der 1 af 3 måneder i et år og to i det andet. Årsagen skyldes at disse beløb betales via BS. Resultatopgørelse Nettokapitaludgifter I nettokapitaludgifter indregnes afdrag og renter mv. minus støtte på prioritetsgæld. I nettokapitaludgifterne indregnes endvidere afdelingens andel vedrørende afviklede prioritet på udamortiserede lån. Offentlig og andre faste udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet. Forsikringer der er tegnet en fælles bygnings- og brandpolice for alle afdelinger, udgiften er fordelt efter bygningsareal. Variable udgifter Udgifterne indregnes i det år udgiften vedrører uanset betalingstidspunktet, men for kontiene 116 og 117 modregnes udgifter, der dækkes af tidligere års henlæggelser. Der bogføres kun på konto 116 i det omfang der er budgetlagt med aktiviteten, sker der et merforbrug på en aktivitet og der sammenlagt er et større forbrug end planlagt medfører dette en driftspåvirkning under variable udgifter, såfremt der ikke er overskudslikviditet i de følgende 10 år. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med de ved budgetlægning for regnskabsåret fastsatte henlæggelser. Ekstraordinære udgifter Afvikling af tidligeres år underskud i det omfang det fastlagt ved budgetlægningen, underskud afvikles normalt over 3 år. Eventuelt overskud Et afdelingsresultat udvisende overskud disponeres således i fastlagt prioriteret rækkefølge: a) dækning af tidligere års underskud (resultatkonto) b) dækning af afdelingens egenfinansierede forbedringsarbejder (konto 3xx) c) overført til resultatkonto. Side 21 af 25
Påtegninger Ordinære indtægter Huslejeindtægter indregnes i overensstemmelse med de fastsatte huslejer jf. huslejekontrakter m.v. Renteindtægter indregnes på baggrund af afdelingens andel af midler i boligorganisationen fælles kapitalforvaltning Andre indtægter indregnes i det år indtægten vedrører uanset om betalingen er modtaget. Ekstraordinære indtægter Ekstraordinære indtægter indregnes i det omfang disse kan henføres til tidligere år Statusbalance Anlægsaktiver I anlægsaktiverne indregnes ejendommen anskaffelsessum på anskaffelsestidspunkt tillagt evt. indeksreguleringer, hvis ejendommen er finansieret med indekslån. I anlægsaktiverne indregnes endvidere anskaffelsessummen af forbedrings- og bygningsarbejder mv. minus afdrag på lånefinansierede arbejder eller afskrivninger på egen finansierede arbejder. Omsætningsaktiver Tilgodehavender og forudbetalt udgifter er indregnet til nominelle værdier, men der foretages afskrivning af tilgodehavender, når kravet overgår til selskabet advokat. Tilgodehavende hos boligorganisationen (likvide beholdninger) er indregnet som mellemværendet med boligorganisationen, som indgår i fællesforvaltning af boligorganisationens midler. Henlæggelser Henlæggelser indregnes med det akkumulerede beløb svarende til tidligere års saldo, minus året forbrug af henlæggelser plus året budgetterede henlæggelser. Resultatkonto er indregnet det akkumulerede beløb af tidligere år og indeværende år over- eller underskud. Langfristet gæld Restgæld på oprindelig prioritetsgæld indregnes til nominelværdi. Beboerindskud og kapitalindskud indregnes med de oprindelige indskud ved finansiering af den oprindelige afskaffelsessum af ejendommen. Afdrag på den oprindelige prioritetsgæld indregnes i afskrivningskontoen. Restgæld på lån vedrørende forbedrings- og bygningsrenoveringsarbejder optages til nominelværdi. Forhøjet indskud ved genudlejning indregnes til nominel værdi. Kortfristet gæld I Kortfristet gæld indregnes forfaldne, men ikke betalte omkostninger til nominel værdi. I kortfristet gæld er indregnet afsatte feriepengeforpligtelser til afdelingens ansatte. Resultatkontoen Såfremt overførsel til resultatkontoen af årets overskud er ensbetydende med en positiv saldo på denne, skal det på resultatkontoen indestående beløb budgetteres afuiklet over 3 år. En evt. egenfinansiering af diverse forbedringsarbejder - afholdt i perioden for overskuddets afuikling, skal - som udgangspunkt - ikke dækkes af resultatkontoens indestående, men kan afuikles i overensstemmelse med driftsbekendtgørelsens $66 stk. 3, svarende til en atuiklingsperiode på højst 10 år. Atuiklingen af resultatkontoens overskud skal tilgå driftsregnskabet som en ekstraordinær indtægt, og kan i budgetårene indregnes til eks. henlæggelse til vedligeholdelse såfremt det sker i overensstemmelse med den fastlagte og ajourførte 1O-årige vedligeholdelsesplan, denne disponering sker dog kun for et år af gangen. Køge, den 18. marts 2015 L; René Nielsen Forretningsfører Side22 af 25
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning af årsregnskabet Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling, Solbakken I, for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligselskabers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Side 23 af 25
Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at der i regnskabet for afdelingen er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal og afsnittet omkring "Vurdering af afdelingens økonomi" har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Roskilde, a"nítszots BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab BDO Kommunernes Revision Godkendt Revisionsaktieselskab s t-- (r",f A* Steen Klit Andersen Statsautoriseret revisor Verni Side24 al25
Afdellng: Solbakken I Påtegninger Afdel ingsbestyrelsens påtegn ing Køse, den g/s - L, /3- Medlemmer af afdelingsbestyrelsen vf"*m É,lr/,r4ru r4 u // Selskabsbestyrelsens påteg n ing Køge, den 13. maj2015 hùp,14,,/t, formand næstformand /a 3ø/2é- Pia Sølyst Lund Dennis Hedegaard Torben Andersen Repræsentantskabets påteg n ing Køge, den 28. maj 2015 Dirigentens navn dirigent formand for repræsentantskabet