Rådet for Socialt Udsatte Nøgletalsanalyse Odense Kommune

Rådet for Socialt Udsatte Nøgletalsanalyse Odense Kommune Side 1 af 16

Indholdsfortegnelse 1 INDLEDNING... 3 2 LOKAL RAPPORT: ODENSE KOMMUNE... 3 2.1 Nettodriftsudgifter pr. indbygger... 4 2.2 Udsatteområdets andel af de samlede udgifter... 6 2.3 Nettodriftsudgifter i forhold til aktivitet... 6 2.4 Modtagerandel... 7 2.5 Projektmidler... 9 3 BILAG 1: PROJEKTMIDLER... 10 4 BILAG 2: DATA FOR ODENSE KOMMUNE... 12 5 METODE... 13 5.1 Overordnet tilgang... 13 5.2 Dataafgrænsning... 13 5.3 Dataindsamling... 15 5.4 Forudsætninger og forbehold... 15 5.5 Databehandling... 16 Side 2 af 16

1 Indledning Rådet for Socialt Udsatte (efterfølgende Rådet) skal være talerør for socialt udsatte, herunder hjemløse, stofmisbrugere, prostituerede, sindslidende og alkoholmisbrugere. Rådet har blandt andet til opgave at følge udviklingen i tilbud til målgruppen og stille forslag til forbedringer. Et vigtigt tema er kommunernes budgetter til udsatteområdet. Rådet samarbejder med 19 lokale udsatteråd, blandt andet med at kortlægge og analysere udsatte gruppers økonomiske betingelser. Et element i dette arbejde er at lave landsdækkende og lokale analyser af udgiftsudviklingen på udsatteområdet. Analyserne bruges både landspolitisk og lokalt til at kvalificere drøftelserne med folketingsmedlemmer og kommunalpolitikere om udsatte gruppers økonomiske betingelser. Formålet med denne rapport er at understøtte de lokale udsatteråd, så der kan gennemføres dialog om den økonomiske udvikling på udsatteområdet på et objektivt grundlag. I undersøgelsen af udgiftsudviklingen har alle 19 kommuner med et lokalt udsatteråd indvilliget i at deltage. På grund sygdom m.v. kan tre kommuner desværre ikke deltage i analysen, hvorfor gennemsnitsberegninger i rapporten er baseret på de resterende 16 kommuners tal. I analysen er udgifterne opgjort i udgifter pr. indbygger i kommunen og i udgifter pr. modtager af ydelserne. Der anvendes desuden en opgørelse med udgifter pr. helårsmodtager, hvilket gør det muligt at sammenligne udgifterne mellem kommunerne 1. Herudover er opgjort, hvor stor en andel af kommunens borgere, der modtager ydelser indenfor udsatteområdet. Selvom nogle borgere modtager flere ydelser fra kommunen, giver nøgletallet et mål for, hvor stor en andel af borgere, der er udsatte. Beskrivelser af metode til grund for dataindsamling og -bearbejdning findes sidst i denne rapport. I den tilhørende budgetvejledning kan der læses mere om det kommunale budget, budgetlægningsprocessen samt hvor i budgetlægningen, det lokale udsatteråd vil have mulighed for at deltage. 2 Lokal rapport: Odense Kommune Her præsenteres den lokale rapport for Odense Kommune. Rapporten indeholder nøgletal om udgifterne til socialt udsatte grupper. Data er indsamlet og kvalificeret i samarbejde med kommunen, og de anvendte vægte er udledt på baggrund af kommunens materiale. 1 En borger, der modtager et midlertidigt botilbud i 7 måneder af 2011, tæller således som 7/12 helårsmodtager. Hvis en anden borger modtager tilbuddet i årets resterende 5 måneder, er der tale om to modtagere, der tilsammen udgør én helårsperson. Side 3 af 16

2.1 Nettodriftsudgifter pr. indbygger Odense Kommunes udgifter på udsatteområdet falder fra regnskab 2010 til 2011, men forventes at stige igen med budget 2012. Opgjort i faste priser og pr. indbygger er der i perioden samlet set tale om et fald på cirka 5 % i udgifter på udsatteområdet. Udgiftsniveauet pr. indbygger ligger i hele perioden lidt under gennemsnittet for de 16 kommuner. Figur 1: Nettodriftsudgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte. Kr. pr. indbygger 18-64 år, løbende priser. Udgifter pr. indbygger (løbende priser) Odense Gns. Kr. pr. indbygger 18-64 år 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 R2010 R2011 B2012 År Figur 2: Nettodriftsudgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte. Kr. pr. indbygger 18-64 år, faste priser. Udgifter pr. indbygger (2012-priser) Odense Gns. Kr. pr. indbygger 18-64 år 3.500 3.000 2.500 2.000 1.500 1.000 R2010 R2011 B2012 År I tabel 1 og 2 nedenfor er udviklingen i udgifterne vist fordelt efter områder i kontoplanen ( funktioner ). Side 4 af 16

Omlægninger i kommunens tilbud har betydning for, hvordan fordelingen af udgifterne ser ud. BDO har erfaret, at mange kommuner f.eks. omlægger ydelser efter Servicelovens 107 og 108 midlertidige og længerevarende botilbud til bostøtte efter 85, hvilket vil påvirke fordelingen af udgifter mellem kontoplanens funktioner 5.38.50, 5.38.52 og 5.32.33. Udsvingene i Odense Kommune dækker særligt over faldende udgifter til bostøtte efter Servicelovens 85, midlertidige og længerevarende botilbud jf. 107 og 108, samt stigende udgifter til stofmisbrugsbehandling. De mange ændringer tyder på omlægning af indsats og tilbudsvifte i perioden. Tabel 1: Nettodriftsudgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte. Kr. pr. indbygger 18-64 år, løbende priser. Funktion R2010 R2011 B2012 Udgifter til udsatte og sindslidende i alt 2.262 1.997 2.210 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede (herunder 85-støtte) 461 420 383 5.38.42 Botilbud mv. til personer med særlige sociale problemer 257 195 243 5.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 54 70 63 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere 268 206 381 5.38.50 Botilbud for længerevarende ophold 662 602 645 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold 347 311 282 5.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger 55 46 50 5.38.58 Beskyttet beskæftigelse 14 13 17 5.38.59 Aktivitets- og samværstilbud 145 133 145 Noter: Nettodriftsudgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte for 2010 og 2012 er estimeret med udgangspunkt i en vægtning baseret på forholdet mellem de respektive funktioners samlede nettodriftsudgifter og nettodriftsudgifter vedr. specifikt sindslidende og socialt udsatte for 2011. Følgende vægte er anvendt for funktionerne med vægtningen angivet i parentes: 5.32.33 (24 %), 5.38.42 (100 %), 5.38.44 (97 %), 5.38.45 (100 %), 5.38.50 (33 %), 5.38.52 (42 %), 5.38.53 (41 %), 5.38.58 (10 %), 5.38.59 (16 %). Tabel 2: Nettodriftsudgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte. Kr. pr. indbygger 18-64 år, faste priser. Funktion R2010 R2011 B2012 Udgifter til udsatte og sindslidende i alt 2.335 2.039 2.210 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede (herunder 85-støtte) 476 429 383 5.38.42 Botilbud mv. til personer med særlige sociale problemer 265 199 243 5.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 55 71 63 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere 277 211 381 5.38.50 Botilbud for længerevarende ophold 683 614 645 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold 358 318 282 5.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger 57 47 50 5.38.58 Beskyttet beskæftigelse 14 13 17 5.38.59 Aktivitets- og samværstilbud 150 136 145 Noter: Nettodriftsudgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte for 2010 og 2012 er estimeret med udgangspunkt i en vægtning baseret på forholdet mellem de respektive funktioners samlede nettodriftsudgifter og nettodriftsudgifter vedr. specifikt sindslidende og socialt udsatte for 2011. Følgende pris- og lønsatser er anvendt for årene med satsen angivet i parentes: 2010 (1,03223), 2011 (1,02100) samt 2012 (1,00000). Side 5 af 16

2.2 Udsatteområdets andel af de samlede udgifter De samlede udgifter til socialt udsatte og sindslidende er i tabel 3 nedenfor opgjort som en andel af kommunens samlede udgifter samt andelen af kommunens udgifter på det sociale område. Opgørelsen er baseret på regnskab 2010. Tabel 3: Udgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte opgjort som andel af kommunens samlede udgifter og sociale udgifter (R2010). Andel af samlede Andel af udgifter på det Udgifter vedr. målgruppen, R2010 udgifter sociale område Odense Kommune 2,25 % 3,49 % Gns. 2,48 % 3,81 % Noter: Beregningen er baseret på kommunernes nettodriftsudgifter (dranst 1) vedr. målgruppen sindslidende og socialt udsatte for regnskab 2010. Samlede udgifter er hovedkonto 0-6. Det sociale område er hovedkonto 5 2.3 Nettodriftsudgifter i forhold til aktivitet I tabel 4 og 5 nedenfor er udgifterne på udsatteområdet opgjort pr. helårsperson henholdsvis pr. modtager. Nogle kommuner har haft vanskeligheder ved at opgøre antallet af helårspersoner, hvilket kan have betydning for, om data mellem kommunerne er helt sammenlignelige. For bostøtte efter 85 har kommunerne forskellige opfattelser af begrebet helårsperson og indenfor de åbne tilbud, hvor folk kommer og går (herunder aktivitets- og samværstilbud efter 104, konto 5.38.59), har en del kommuner ikke p.t. en registreringspraksis, der gør det muligt at følge med i antallet af modtagere og helårspersoner. Tabel 4: Nettodriftsudgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte. Kr. pr. helårsperson. Funktion R2011 Gns. 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede (herunder 85-støtte) 257.069 5.38.42 Botilbud mv. til personer med særlige sociale problemer 342.845 5.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede - 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere 45.698 5.38.50 Botilbud for længerevarende ophold 576.272 580.988 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold 467.483 466.037 5.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger 37.524 5.38.58 Beskyttet beskæftigelse 89.436 95.784 5.38.59 Aktivitets- og samværstilbud - Noter: 2011-priser. Der er kun medtaget gennemsnitstal for de funktioner, hvor der på tværs af kommunerne er en pålidelig registreringspraksis. For kommunen er angivet - for de funktioner, hvor aktivitetsopgørelsen ikke vurderes pålidelig. Side 6 af 16

Tabel 5: Nettodriftsudgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte. Kr. pr. modtager. Funktion R2011 Gns. 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede (herunder 85-støtte) 35.236 35.794 5.38.42 Botilbud mv. til personer med særlige sociale problemer 67.754 62.403 5.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 11.817 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere 28.451 5.38.50 Botilbud for længerevarende ophold 438.001 515.364 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold 236.488 379.381 5.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger 28.143 5.38.58 Beskyttet beskæftigelse 82.658 71.785 5.38.59 Aktivitets- og samværstilbud - Noter: 2011-priser. Der er kun medtaget gennemsnitstal for de funktioner, hvor der på tværs af kommunerne er en pålidelig registreringspraksis. For kommunen er angivet - for de funktioner, hvor aktivitetsopgørelsen ikke vurderes pålidelig. 2.4 Modtagerandel I nedenstående tabel er andelen af personer i målgruppen af indbyggere mellem 18 og 64 år, der i 2011 modtog en kortere- eller længerevarende ydelse indenfor udsatteområdet. Modtagerandelen kan indikere, om en kommune har relativt mange eller få borgere, der modtager en ydelse. Tabel 6: Andel personer inden for målgruppen, der modtager en ydelse. Funktion Kommunen Gns. Samlet andel personer, der modtager en ydelse 3,25 % 5.32.33 Forebyggende indsats for ældre og handicappede (herunder 85-støtte) 1,19 % 0,70 % 5.38.42 Botilbud mv. til personer med særlige sociale problemer 0,29 % 0,36 % 5.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 0,59 % 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere 0,72 % 5.38.50 Botilbud for længerevarende ophold 0,14 % 0,13 % 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold 0,13 % 0,12 % 5.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger 0,16 % 5.38.58 Beskyttet beskæftigelse 0,02 % 0,06 % 5.38.59 Aktivitets- og samværstilbud - Jf. tabel 6 ovenfor er antallet af modtagere af ydelser et ud af flere mål for, hvordan kommunen kan siges at være socialt belastet. Derfor er også kommunens socioøkonomiske indeks præsenteret i tabel 7 nedenfor. Det socioøkonomiske indeks har været anvendt til den kommunale udligning mellem kommunerne siden 1996. Værdierne er udtryk for kommunens relative udgiftsbehov i forhold til gennemsnittet af kommunerne, hvor landsgennemsnittet er fastsat til 1,00. Værdier over 1 viser således et større udgiftsbehov end landsgennemsnittet, mens værdier under 1 viser et udgiftsbehov under gennemsnittet. Det socioøkonomiske indeks beregnes med baggrund i en række parametre: Side 7 af 16

antal 20-59-årige uden beskæftigelse antal 25-49-årige uden erhvervsuddannelse antal udlejede beboelseslejligheder antal diagnosticerede psykiatriske patienter antal børn i familier med lav uddannelse antal enlige over 65 år antal personer med lav indkomst antal handicappede uden for arbejdsstyrken antallet af indvandrere etc. Tabel 7: Udgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte pr. indbygger (R2011) og socioøkonomisk indeks. Funktion Udgifter pr. indbygger Socioøkonomisk indeks Københavns Kommune 2.978 1,37 Frederiksberg Kommune 1.910 1,01 Høje-Taastrup Kommune 3.179 1,16 Helsingør Kommune 2.754 1,08 Slagelse Kommune 2.607 1,18 Nyborg Kommune 1.102 0,99 Odense Kommune 1.997 1,16 Svendborg Kommune 1.798 0,96 Esbjerg Kommune 2.900 1,14 Fredericia Kommune * 1,09 Horsens Kommune 2.532 1,03 Herning Kommune 1.705 0,85 Randers Kommune 2.013 0,96 Aarhus Kommune 1.572 1,10 Viborg Kommune 1.808 0,79 Aalborg Kommune 2.533 1,01 Vægtet gennemsnit 2.355 Simpelt gennemsnit 2.226 Kilde: De Kommunale Nøgletal, Socioøkonomisk indeks (i pct.) for 2011. Note: Udgiften pr. indbygger vedrørende sindslidende og socialt udsatte er en gengivelse fra tabel 1 (R2011). Det vægtede gennemsnit er vægtet med indbyggertallet. *Fredericia Kommune er ikke medtaget pga. forskelle i konteringspraksis. Side 8 af 16

2.5 Projektmidler Kommunerne kan modtage eksterne midler typisk fra statslige puljer, EU eller private fonde, hvilket kan udgøre en væsentlig del af finansieringen på udsatteområdet. Kommunerne modtager midler fra blandt andet satspuljen til projekter, der ofte strækker sig over flere år. I nedenstående tabel er vist, hvor mange projektmidler kommunen modtog i 2011 samt hvad det svarer til i forhold til kommunens skattefinansierede udgifter. Det fremgår, at i Odense Kommune udgør eksterne midler cirka 17,9 % af kommunens udgifter til udsatteområdet, svarende til 54,2 mio. kr. Tabel 8: Projektmidler vedr. sindslidende og socialt udsatte. Projektmidler i kr. R2011 Andel ift. udgifter vedr. sindslidende og socialt udsatte R2011 Gns. (vægtet) 54.231.774 22,3 % 7,1 % Note: 2011-priser. Vægtning ift. indbyggertal. Side 9 af 16

3 Bilag 1: Projektmidler Tabel 9: Projektmidler vedr. sindslidende og socialt udsatte. Projekttitel Projektmidler i kr. R2011 Samlede projektmidler 54.231.774 Projekt alkoholbrugere 360.680 Samværstilbud 121.815 Medicinpædagogik og psykoedukation 899.815 SUS projektet 803.456 Styrket sundhedsindsats for socialt udsatte og sårbare 1.335.415 Forløbskoordination 142.710 Bostøtteordningen 796.500 Dania 562.500 Tolderlundsvej 714.658 Opgangsfællesskabet 154.153 Projekt socialtilbud for sindslidende 602.500 5.32.33 131.204 Projekt Socialt udsatte grønlændere i Danmark 5.38.42 5.273.351 Projekt Etablering af udredningsteam (Hjemløseplan) Projekt Voldsramte kvinder med etnisk minoritetsbaggrund Projekt Handlede kvinder Projekt Voldelige mænd Projekt Udslusning for kvinder i voldsramte familiser på Krisecenter medio 2011 Skoleprojekt Projekt Rehabilitering Projekt CTI-forløb 110 5.38.44 2.358.556 Projekt Alkohol og graviditet Projekt Socialfaglig indsats for alkoholmisbrugere Projekt Bærbar samtale Projekt kvalitet i Alkoholbehandling Projekt Etablering af videokonferencesystem mv. Grønland 5.38.45 17.817.203 Projekt pårørende Projekt Sundhed (Udvidet tilbud til de hårdest belastede stofmisbrugere) Projekt St. Dannesbo Projekt Gravide stofmisbrugere Side 10 af 16

Projekt Ildsjæl, Sundhedsfremme for unge udenfor uddannelses systemet Projekt lægeordineret heroin Projekt Præventionspulje Projekt Anonym ambulant stofmisbrugs behandling PROJEKT Tekniske skoler/erhvervsskol er Projekt Århus Kommune modellen Projekt Dialog om misbrug 5.38.50 - Alternative plejehjemspladser 5.38.52 1.409.229 CoachingCenter Bramstrup (Hjemløseplanen) Projekt Hjemløseplan - Renovering Bramstrupkollegiet Projekt CTI-forløb 107 5.38.59 18.944.106 Projekt Motion i Værestederne Projekt Idræts Kraftcenter i Odense Projekt Fremskudt ambulant afklaring Projekt Udsatte Team Projekt Etablering af satellitkontor Projekt Lighed i sundhed og behandl. Projekt X-games og udsatte lege Projekt Sociale mentorer Kriminalitet og forsøg med belastede skoler Projekt Bedre psykiatrisk indsats for de personlighedsforstyrrede Projekt Hjemløseplan foranalyse Projekt Tandlægeklinik for udsatte voksne i Odense Projekt Hjemløseplan, Dokumentation og projektledelse Projekt Udslusning fra fængsler - styrket indsats - Hjemløseplan Projekt Styrket indsats til udslusning fra sygehus og behandling, Hjemløseplan Projekt Hjemløseplan - Kompetenceudvikling Projekt Hjemløseplan - Samlet bevilling Sociale viceværter 1.803.923 Noter: 2011-priser Side 11 af 16

4 Bilag 2: Data for Odense Kommune Tabel 10: Dataafgrænsning. Odense Kommune Funktion Nettodriftsudgifter i alt m. overhead Nettodriftsudgifter vedr. målgruppe m. overhead Vægtning Antal personer Antal helårspersoner 2010 2011 2012 2010 2011 2012 2011 2011 2011 I alt 780.660.300 706.484.000 740.139.750 273.731.695 242.689.296 269.988.848 3946 1198 5.32.33 230.807.850 211.344.000 193.578.000 55.797.881 51.092.488 46.797.551 24% 1450 199 5.38.42 31.112.550 23.646.000 29.673.000 31.112.550 23.646.000 29.673.000 100% 349 69 5.38.44 6.736.800 8.787.000 7.981.050 6.504.840 8.484.448 7.706.248 97% 718 5 5.38.45 32.416.650 25.065.000 46.587.450 32.416.650 25.065.000 46.587.450 100% 881 548 5.38.50 239.415.750 218.744.000 235.659.900 80.058.643 73.146.181 78.802.718 33% 167 127 5.38.52 100.266.600 90.378.000 82.431.300 41.978.088 37.838.080 34.511.077 42% 160 81 5.38.53 16.231.950 13.678.000 14.745.150 6.679.572 5.628.602 6.067.742 41% 200 150 5.38.58 16.082.850 15.351.000 20.823.600 1.645.370 1.570.497 2.130.376 10% 19 18 5.38.59 107.589.300 99.491.000 108.660.300 17.538.102 16.218.000 17.712.685 16% 2 1 Noter: Udgifterne er inklusiv overhead, som er tillagt nettodriftsudgifterne, hvis ikke kommunen selv har udkonteret disse fra konto 6. Vægtning angiver forholdet i 2011 mellem udgifterne vedrørende målgruppen og samlede udgifter, og anvendes til at estimere udgifter vedrørende målgruppen i regnskab 2010 og budget 2011. Der er anvendt løbende priser. Side 12 af 16

5 Metode 5.1 Overordnet tilgang Figur 3: Proces Kvantitative data Kvalitative data Kvalificering via interviews Dataindsamling Databehandling Vægtning af R2010 og B2012 Korrektioner Budgetvejledning Tværgående og kommunespecifikke nøgletalsanalyser Afrapportering 5.2 Dataafgrænsning I nøgletalsanalysen indgår regnskabstal fra 2010 og 2011 samt budget 2012. Regnskabstal 2010 samt budgettal 2012 er tilgængelige via Danmarks Statistikbank, som også BDO s analyseredskaber tager udgangspunkt i. Regnskabstal fra 2011 er ikke tilgængelige i statistikbanken i dataindsamlingsperioden februar marts 2012, og er derfor indsamlet via direkte kontakt til de 19 kommuner, men er senere verificeret via Danmarks Statistik. Ligeledes er et revideret budget for 2012 indsamlet i de fleste kommuner, idet en del kommuner opdaterer budgettet efter indberetningen til Danmarks Statistik. Det bemærkes i øvrigt, at budgettal generelt ikke er fuldt sammenlignelige med regnskabstal. Ofte placeres en række udgifter budgetmæssigt centralt og udkonteres senere regnskabsmæssigt. Dette indebærer en risiko for at underestimere udgifterne, hvis man anvender budgettal. Endvidere rammer budget og regnskab sjældent hinanden helt. Analysen er afgrænset til at indeholde kommunernes udgifter til socialt udsatte og sindslidende, der konteres på nedenstående funktioner og grupperinger jf. tabel 11. Side 13 af 16

Tabel 11: Dataafgrænsning Konto Lovgrundlag 5.32.33: Forebyggende indsats for ældre og handicappede Gruppering 003: Afløsning, aflastning og hjælp mv. til ældre og til personer med betydelig nedsat funktionsevne - her konteres typisk bostøtte- og hjemmevejlederordninger til borgere i eget hjem. Serviceloven 84, 85, 102 5.38.42 Botilbud til personer med særlige sociale problemer Serviceloven 109 og 110 5.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede Sundhedsloven 141 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere Serviceloven 101 Sundhedsloven 142 5.38.50 Botilbud for længerevarende ophold Serviceloven 108 Gruppering 001: Længerevarende botilbud for personer med særlige sociale problemer. Gruppering 003: Længerevarende botilbud for sindslidende. 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold Serviceloven 107 Gruppering 001: Midlertidigt botilbud for personer med særlige sociale problemer Gruppering 003: Midlertidigt botilbud for sindslidende 5.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger Gruppering 002 Støtte- og kontaktpersonordning for sindslidende ( 99) Gruppering 005 Kontakt- og støtteperson for stof- og alkoholmisbrugere og hjemløse ( 99) Serviceloven 99 Serviceloven 99 5.38.58 Beskyttet beskæftigelse Serviceloven 103 Gruppering 001: Beskyttet beskæftigelse til personer med særlige sociale problemer Gruppering 003: Beskyttet beskæftigelse til personer under alkohol- og stofmisbrugsbehandling 5.38.59 Aktivitets- og samværstilbud Serviceloven 104 Gruppering 001: Aktivitets- og samværstilbud til personer med særlige sociale problemer Gruppering 003: Aktivitets- og samværstilbud til personer under alkohol- og stofmisbrugsbehandling På nogle af funktionerne og grupperingerne herunder typisk 5.32.33 ( 85-bostøtte) konteres både udgifter, der vedrører socialt udsatte og sindslidende, samt udgifter, der vedrører ældre eller handicappede (personer med fysiske eller psykiske funktionsnedsættelser). BDO s nøgletalsanalyse omhandler socialt udsatte og sindslidende, afgrænset i dataudtræk fra de medvirkende kommuner. At adskille udsatteområdet fra handicapområdet har været en del af hensigten med at indsamle data direkte i kommunerne. Side 14 af 16

Det er BDO s vurdering, at kommunerne i rimelig høj grad foretager denne skelnen, hvorfor de indsamlede data indeholder udgifter og aktiviteter vedrørende udsatteområdet og ikke handicapområdet. BDO har endvidere indsamlet oplysninger om eventuelle uautoriserede grupperinger med udgifter, der vedrører sindslidende eller socialt udsatte. I de offentligt tilgængelige kilder er det ikke muligt at undersøge hvilken målgruppe, som udgifterne på de uautoriserede grupperinger vedrører. Udgifter på uautoriserede grupperinger, der vedrører målgruppen, er således en væsentlig del af BDO s nøgletalsanalyse. 5.3 Dataindsamling BDO har i samarbejde med Rådet taget kontakt til de 19 kommuner, der har nedsat et lokalt udsatteråd. Alle kommuner har givet tilsagn om at medvirke i analysen, men 3 kommuner har blandt andet på grund af sygdom måtte opgive at deltage. Analysen er således baseret på data fra 16 kommuner. Kommunerne har tilvejebragt regnskabstal med udgangspunkt i ovennævnte afgrænsning jf. tabel 11. Der er endvidere indsamlet aktivitetstal, som korresponderer til udgifterne. BDO har været i dialog med alle medvirkende kommuner og drøftet konteringspraksis, kommunespecifikke forhold samt validitet og pålidelighed vedrørende data. Der er konstateret en række forskelle i konteringspraksis kommunerne imellem, som er forsøgt imødegået med korrektioner i databehandlingen og supplerende oplysninger fra kommunerne. BDO har i den direkte kommunekontakt indsamlet den viden, der danner grundlag for vejledningen om kommunale budgetprocesser og budgetlægning på udsatteområdet. De medvirkende kommuner har beskrevet budgetlægningsmetoder og proces, herunder inddragelse og høring af interessenter på udsatteområdet. 5.4 Forudsætninger og forbehold Nøgletalsanalyserne er baseret på data leveret af kommunerne. En række typiske konteringsmæssige udfordringer og forskelle er blevet undersøgt, men der er ikke foretaget en revisionsmæssig gennemgang. Der kan således optræde konteringsfejl, ligesom der kan være forskelle i definitioner kommunerne imellem. Det har blandt andet vist sig, at der med hensyn til 85-støtte er forskellige opfattelser i kommuner af, hvad en helårsperson er. I opgørelsen af antal CPR-numre, vil nogle borgere som nævnt i ovenstående optræde flere gange, såfremt de modtager flere ydelser indenfor udsatteområdet. BDO har i dataindsamlingen vurderet pålideligheden af aktivitetstallene. I nogle tilfælde er anvendt normeringstal frem for faktisk registrerede aktiviteter. Endvidere er der ikke journalpligt på enkelte tilbudstyper. Hvor kommunen ikke kan/skal opgøre det faktiske antal CPR-numre, er tilbuddenes normeringstal benyttet, såfremt dette har været muligt. Side 15 af 16

En udfordring har bestået i, at nogle kommuner udkonterer udgifter til IT, ejendomsdrift og puljer, mens andre kommuner ikke gør. BDO har valgt at lægge den regionale eller lokale overheadprocent (typisk fastlagt i den regionale rammeaftale) til i de kommuner, hvor udgifterne ikke eller i begrænset omfang er udkonteret. Dette kan medføre en overvurdering af udgifter i kommuner, der køber mange ydelser i andre kommuner. Den takst, kommunen betaler, vil ved eksterne køb allerede indeholde et bidrag til overhead i salgskommunen. Nogle kommuner har delvist udkonteret overhead udgifterne. BDO har i disse tilfælde vurderet om hovedparten af udgifterne var udkonteret eller ej og på denne baggrund besluttet, om der skulle tillægges overhead eller ej. En anden udfordring i nøgletalsanalyser, at de fleste kommuner modtager en del midler blandt andet fra Folketingets satspuljer til projekter til udsatte. Projektmidlerne indgår i de fleste kommuner i regnskabet på ovennævnte funktioner og forøger således udgifterne til området. I analyserne indgår derfor en opgørelse over eksternt finansiererede projekter i 2011, således at det er muligt at se, hvor stort et beløb, der er tale om. Herudover er oplyst, hvor stor en andel de eksterne midler udgør af de samlede udgifter til udsatteområdet. Som bilag er vedlagt en oversigt over de eksterne projekter i 2011. Der er ikke foretaget en systematisk dataindsamling vedrørende kommunale tilskud til private og foreninger jf. Lov om Social Service 18, som for en dels vedkommende kan tilgå udsatteområdet. I nogle kommuner udgør disse en relativ stor andel af udgifterne på området, og kan betragtes som en del af det kommunale serviceniveau. 5.5 Databehandling De indsamlede økonomidata er blevet systematiseret og viderebehandlet. For funktioner med blandet målgruppe er der udledt en vægtning af udgifterne på baggrund af regnskab 2011, som også er anvendt på regnskab 2010 og budget 2012. Vægtene er således udledt på baggrund af det materiale, kommunerne har stillet til rådighed. Vægtene afspejler således forholdet mellem udgifter til udsatteområdet i forhold til de samlede udgifter på den enkelte funktion i 2011. BDO har adspurgt kommunerne, om væsentlige afvigelser i regnskab 2010 og budget 2012 fra regnskab 2011. Vægtene kan således ikke uden forbehold anvendes på øvrige regnskabs- og budgettal. De konkrete vægte fremgår af tabelnoterne. I kommuner, hvor projektmidlerne ikke indgår på de funktioner, der er afgrænset i ovenstående, er projektmidlerne i analysen fordelt på funktionerne for at sikre sammenlignelighed. I kommuner, hvor udgifter til ejendomsdrift, IT-drift og hardware ikke er udkonteret, er den regionale eller lokale overheadprocent tillagt. Side 16 af 16