pwc Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II Årsrapport for 211 Årsrapporten erfremlagtog godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 212 Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Oplysmnger og påtegninger Foreningsoplysninger 1 Bestyrelsens påtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Årsregnskab Regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 8 Balance 31. december 1 Noter til årsregnskabet 1 2
Foreningsoplysninger Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II Beliggende Kildegårdsvej 88-142 524 Odense NØ Bestyrelse Else Svane, formand Poul Martin Møller Kurt M. Nielsen Bjørn Stærmose Pia Mølgård Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Rytterkasernen 21 51 Odense C Telefon 6314 42 Telefax 63 14 42 1 www.pwc.dk Pengeinstitut Arbejdernes Landsbank Svendsagervej 2A 524 Odense NØ Kreditinstitut Realkredit Danmark pwc 1
Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i.januar - 31. december 211 for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt forenmgens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 211 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 211. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsendigt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stillmg. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 3. april 212 Bestyrelse Else Svane formand Poul Martin Møller næstformand Kurt M. Nielsen kasserer Pia Mølgård materialeforvalter Bjørn Stærmose sekretær pwe 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II for regnskabsåret i.januar - 31. december 211, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herundervurdering af risici for væsendig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forenmgens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn errimelige,samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 211 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 211 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 3. april 212 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab statsautoriseret revisor
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Andelsboligforeningen Kildegårdsparken II er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A samt foreningens vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af foreningens aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om den budgetterede og hos medlemmerne opkrævede boligafgift er tilstrækkelig. Endvidere er formålet at give oplysning om andelenes værdi, jfr. lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber (andelsboligloven), 6, stk. 5. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser foreningens aktivitet i det forløbne regnskabsår. De i resultatopgørelsen anførte, ureviderede budgettal for regnskabsåret er medtaget for at vise afvigelser i forhold til realiserede tal, og dermed hvorvidt de opkrævede boligafgifter i henhold til budget har været tilstrækkelige til at dække omkostninger forbundet med de realiserede aktiviteter. Boligafgifter Boligafgifter vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Ji pwc 5
Regnskabspraksis Omkostninger Omkostninger vedrørende regnskabsperioden indgår i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består af renter på bankindestående. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende realkreditinstitutter m.v. samt indeksregulering af restgælden af indekslån og kursregulering af gæld til realkreditinstitutter. Forslag til resultatdisponering Resultatdisponering er bestyrelsens forslag til disponering af regnskabsperiodens resultat, herunder eventuelle forslag om overførsel til "Andre reserver", f.eks. reservation af beløb til dækning af fremtidige vedligeholdelsesomkostninger på foreningens ejendom. Forslag om overførsel af beløb til "Overført resultat m.v." er alene specificeret af hensyn til at kunne vurdere, hvorvidt den opkrævede boligafgift er tilstrækkelig til at dække betalte prioritetsafdrag med fradrag af ikke likvide omkostninger (regnskabsmæssige afskrivnmger, amortisering af kurstab, indeksregulering vedrørende indekslån m.v.). Balance Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom (grund og bygning) indregnes på anskaffelsestidspunktet og værdiansættes til seneste offentlige vurdering. Der afskrives ikke på foreningens ejendom. I tilfælde hvor dagsværdien er lavere end den historiske kostpris, nedskrives ejendommen til denne lavere værdi. Nedskrivningen indregnes i resultatopgørelsen. pwc 6
Regnskabspraksis Egenkapital Under foreningens egenkapital indregnes medlemmernes andelsindskud. "Overført resultat m.v." indeholder akkumuleret resultat, tillægsværdi ved nyudstedelse af andele, ændringer i dagsværdien affinansiellesikringsinstrumenter samt resterende overførsel af årets resultat. Under "Andre reserver" indregnes beløb reserveret til fremtidig vedligeholdelse samt reservation til imødegåelse af værdiforringelse af foreningens ejendom, kursreguleringer m.v. i overensstemmelse med generalforsamlingens beslutninger. Andre reserver indgår i beregningen af andelenes værdi. Langfristede gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes lånene til kursværdi. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi. Opgørelse af andelenes værdi Andelenes værdi fremgår af note 8. Andelsværdien opgøres i henhold til andelsboligforeningsloven samt foreningens vedtægter. Ved opgørelsen af andelsværdien indgår ejendommen tq seneste offendige vurdering. Gælden er indregnet til kursværdi. pwc 7
Resultatopgørelse i.januar - 31. december Note Budget Budget 211 212 211 21 (ej revideret) (ej revideret) Boligafgift Gebyr ved handel Indtægter 1.31.124 1.31.124 1.31.124 1.31.124 1. 1. 1.311.124 1.311.124 1.31.124 1.31.124 Ejendomsskat Forsikringer Småanskaffelser Vedligeholdelse, løbende 1 Administrationsomkostninger 2 Øvrige foreningsomkostninger Omkostninger 71.18 66.434 66.434 75. 43.618 38.659 39. 34.35 9.181 1.832 2.227 2.625 2.2 21.4 8.51 59.442 56.22 56.4 224.642 186.991 181.854 187.15 Resultat før finansielle poster 1.86.482 1.124.133 1.128.27 1.122.974 3 Finansielle indtægter 4 Finansielle omkostninger Finansielle poster, netto 1.172 8.553 9. 9. 64.348 37.416-54.176-28.864 9. 9. Årets resultat 1.32.36 1.95.269 1.137.27 1.131.974 ^1 Hi: pwc 8
Resultatopgørelse i.januar - 31. december Budget Budget Note Forslag til resultatdisponering 211 21 211 (ej revideret) 212 (ej revideret) Reserveret til vedligeholdelse af ejendommen 71.676 71.676 71.676 71.676 Betalte afdrag på lån hos realkreditinstitutter 1.21.5 1.197.24 1.28.682 1.21.5 Amortisering af kurstab på obligations-lån Indgået fra nedsparingslån Indeksregulering af indekslån Overført restandel af årets resultat 1.557-14. -74.95-45.523 63.329-14. -1.746 3.85-14. -3.88-14. -1.22 Overført resultat m.v. 96.63 1.23.593 1.65.594 1.6.298 Disponeret 1.32.36 1.95.269 1.137.27 1.131.974 pwc
Balance 31. december Aktiver 211 21 5 Ejendommen, Kildegårdsvej 88-142, Odense NØ 31.. 31.. Materielle anlægsaktiver 31.. 31.. Kassebeholdning 45 65 Arbejdernes Landsbank, konto nr. 38188 23.44 284.67 Arbejdernes Landsbank, aftalekonto 52.385 56.957 Likvide beholdninger 526.275 791.629 Omsætningsaktiver 526.275 791.629 Aktiver 31.526.275 31.791.629 pwc 1
Balance 31. december Passiver Note 211 21 Andelsindskud 4.857.22 4.857.22 Reserve for opskrivning af foreningens ejendom 6.714. 6.714. Tab- og vindingskonto 339.429 384.951 Overført resultat m.v. 15.28.55 14.33.878 Egenkapital før andre reserver 27.191.136 26.26.31 Reserveret til vedligeholdelse af ejendom 151.474 38.248 Egenkapital 27.342.61 26.64.279 Realkredit Danmark, Indekslån 2.85.64 3.996.329 Realkredit Danmark, Flexlån 1.128.75 96.11 Realkredit Danmark, Ratelån 169.525 167.864 Langfristede gældsforpligtelser 4.147.665 5.124.295 Skyldige omkostninger 16. 16. Depositum ved fremleje 11.55 Mellemregning køb/salg andele 2. Kortfristede gældsforpligtelser 36. 27.55 Gældsforpligtelser 4.183.665 5.151.35 Passiver 31.526.275 31.791.629 8 Opgørelse af andelenes værdi pwc 11
Noter til årsregnskabet l Administrationsomkostninger 211 21 Revision og regnskabsmæssig assistance 16. 16. Gaver og blomster 548 23 Kassedifferencer.74 Q Gebyrer, porto m.v. 3.296 2.879 Kontorartikler og diverse 457 1515 2.227 2.625 2 Øvrige foreningsomkostninger Drift af fælleshuset 34.858 25.95 Havearbejde 3.367 18.746 Græsslåmaskine 3.617 5 246 Møder og generalforsamling 6.389 5 135 Kontingenter m.v. 5.278 5 22 8.51 59.442 3 Finansielle indtægter Renter, bankkonti 1.172 8.553 1.172 8.553 4 Finansielle omkostninger Indeksregulering af indekslån 74.95 1 746 Kursregulering af prioritetsgæld -1.557-63.329 64.348 37.416 12
Noter til årsregnskabet Ejendommen 211 21 Kostpris primo Årets tilgang 24.286. 24.286. Kostpris ultimo 24.286. 24.286. Værdireguleringer primo Årets værdiregulering 6.714. 6.714. Værdireguleringer ultimo 6.714. 6.714. Regnskabsmæssig værdi 31.. 31.. Egenkapital Egenkapital før andre reserver Andelsindskud 4.857.22 4.857.22 Reserve for opskrivning af foreningens ejendom 6.714. 6.714. Tab- og vindingskonto primo Overført restandel af årets resultat Tab- og vindingskonto ultimo 384.951-45.523 339.429 381.146 3.85 384.951 Overført resultat m.v. primo Realkredit Danmark, Ratelån Betalte afdrag på lån hos realkreditinstitutter Indeksregulering - lån Amortisering af kurstab på obligationslån 14.33.878-169.525 1.21.5-74.95 1.557 13.311.95-167.86 1.197.24-1.746 63.329 Overført resultat m.v. ultimo 15.28.55 14.33.878 Egenkapital før andre reserver 27.191.136 26.26.31 Hensat til vedligeholdelse Saldo primo Årets udgifter til vedligeholdelse Reserveret til vedligeholdelse 38.248 3.45 71.676 38.572 71.676 Saldo ultimo 151.474 38.248 Egenkapital 27.342.61 26.64.279 Jk pwc 13
Noter til årsregnskabet 7 Langfristede gældsforpligtelser Lån hos realkreditinstitutter Realkredit Danmark, Indekslån Realkredit Danmark, Flexlån Realkredit Danmark, Ratelån Restgæld, ultimo Regnskabsmæssig værdi Løbetid Restgæld Ar 2,5 2.85.64 22 1.128.75 169.525 4.147.665 4.147.665 Obligationsrestgælden andrager 3.787.416,27 pr.. december 211. pwc 14
Noter til årsregnskabet 8 Opgørelse af andelenes værdi Generalforsamlingen har valgt følgende værdiansættelse i henhold til andelsboligforeningslovens 5, stk. 2 og 14 i foreningens vedtægter. Ejendommen er indregnet til den senest ansatte offentlige ejendomsværdi (andelsboligforeningslovens 5, stk. 2, litra c). Gælden m.v. er indregnet til til kursværdi. 211 Andelenes værdi i alt er opgjort således: Foreningens egenkapital før generalforsamlingsbestemte reserver - vedligeholdelse af ejendom 27.191.136 Korrektioner i henhold til andelsboligforeningsloven: Ejendom, regnskabsmæssig værdi (kostpris) 31.. Ejendom, den senest ansatte offentlig ejendomsværdi 31.. Lån hos realkreditinstitutter, regnskabsmæssig værdi Lån hos realkreditinstitutter, kursværdi Andelenes værdi 4.147.665 4.147.665 27.191.136 27.191.136 Værdi pr. indskudt andelskrone 27.191.136 4.857.22 5,6 Værdi vedtaget på generalforsamling i 21 til sammenligning 26.26.32 4.857.22 5,41 Fordeling af andelsværdien på typer af andele: Type 64 91 11 Antal andele Stk. 4 13 12 Indskud pr. andel _ 126.927, 163.96, 184.893, Indskud i alt 57.78 2.13.778 2.218.716 71.551 917.563 1.35.51 Andelsværdi Andelsværdi i alt _ 2.842.24 11.928.323 12.42.69 lalt 29 4.857.22 27.191.136 _wmm pwc 15