Allerød Kommune Byrådet Bjarkesvej 2 3450 Allerød Landemærket 11 DK-1119 København K Tlf. +45 38 10 60 11 Fax +45 33 91 56 54 adir@adir.dk www.penst.dk www.adir.dk Decisionsskrivelse vedrørende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2009 på områder med statsrefusion for Allerød Kommune Resultat af Beskæftigelsesministeriets gennemgang Revisionen har ikke givet anledning til forbehold på ministeriets område.? Vores sag 10-10-0008 HSM/3 3. kontor Ministeriet finder det ikke tilfredsstillende, at revisors gennemgang har givet anledning til flere revisionsbemærkninger om følgende: Forretningsgange Revisor har bemærket, at der ikke har været etableret hensigtsmæssige og betryggende forretningsgange for udarbejdelse af sygeopfølgningsplan i aktiverings- og kontanthjælpssager og for afgivelse af tilbud til tiden. Endvidere har revisor bemærket, at der er forretningsgange, der ikke fungerer tilfredsstillende. Ministeriet går ud fra, at revisor har påset, at der er sket refusionsmæssig berigtigelse i de sager, hvor dette har været påkrævet. Ministeriet forventer, at kommunen følger revisors anbefaling om at der etableres forretningsgange på områderne og at disse løbende bliver ajourført. Ministeriet noterer sig, at kommunen har iværksat tiltag i den forbindelse og skal bede revisor om at følge op herpå i næste års beretning. Intern kontrol i kommunen Revisor har endvidere bemærket, at der fortsat ikke er etableret en forretningsgang for kontrol af personer med indberetningsadgang i kommunens udbetalingssystemer. Ministeriet forventer, at kommunen følger revisor anbefaling om, at der arbejdes aktivt med at tilrettelægge en intern kontrol af personer med indberetningsadgang. Arbejdsdirektoratet ophørte som selvstændig virksomhed den 31. december 2010, idet opgaver på tilsynsområdet blev overdraget til Pensionsstyrelsen og opgaver på klagesagsområdet blev overdraget til Arbejdsskadestyrelsen.
Ministeriet noterer sig, at kommunen har iværksat tiltag i den forbindelse og skal bede revisor om at følge op herpå i næste års beretning. Revisor har henstillet, at den manglende kontrol af personer med indberetningsadgang udføres snarest. Ministeriet går ud fra at kontrollen nu er udført, og skal bede revisor om at følge op herpå i næste års beretning. Sagsgennemgang Revisor har vurderet, at sagsbehandlingen ikke fuldt ud har levet op til lovgivningens bestemmelser på områderne kontanthjælp, aktivering, forrevalidering, revalidering og ledighedsydelse. Ministeriet bemærker, at områderne heller ikke sidste år blev behandlet fuldt ud i overensstemmelse med lovgivningen. Ministeriet forventer, at de initiativer, som revisor har anbefalet og som kommunen har iværksat med henblik på at styrke sagsbehandlingen, vil forbedre kvaliteten i sagsbehandlingen, og at resultatet vil fremgå af næste års beretning. Ministeriet forventer, at der fortsat, som anbefalet af revisor, føres et tæt ledelsestilsyn på områderne kontanthjælp, aktivering, forrevalidering, revalidering og ledighedsydelse. Revisor har oplyst, at der i3 sager er væsentlige fejl uden refusionsmæssig betydning. I disse sager mangler jobplaner inden tilbud, der mangler ressourceprofiler, eller ressourceprofiler er ikke ajourførte /opdaterede. Ministeriet skal bemærke, at disse forhold har refusionsmæssig betydning, jf. svar fra Arbejdsmarkedsstyrelsen af 17. februar 2011 (Svar på spørgsmål vedr. berigtigelser m.v.). Det er derfor ministeriets opfattelse, at der skal foretages refusionsmæssig berigtigelse i disse sager. Ministeriet skal anmode revisor om at påse, at berigtigelse er foretaget og orientere ministeriet herom i næste års beretning. Regnskabsaflæggelse og restafregning af refusion Kommunen har været i dialog med Arbejdsmarkedsstyrelsen vedrørende brev af 3. april 2009 om Opfølgning på beskæftigelsesindsatsen for kontanthjælpsmodtagere. Arbejdsmarkedsstyrelsen har accepteret, at kommunen foretager en skønsmæssig berigtigelse af refusion på området i 2008 og 2009. Revisor har imidlertid konstateret, at der ikke er sket berigtigelser. 2/5
Ministeriet forventer at berigtigelserne nu er foretaget og skal bede revisor om at følge op herpå i næste års beretning. Opfølgning på beretning for 2008 Ministeriet noterer sig, at de refusionsmæssige berigtigelser vedrørende den særlige gennemgang af fleksjob foretages i 2010. Ministeriet skal bede revisor om at følge op på berigtigelserne, og at opfølgningen vil fremgå af næste års beretning. Særlige gennemgange Særlig gennemgang af fleksjobområdet På området for fleksjob er der vedrørende revurderinger til fleksjob i 2 ud af de 5 gennemgåede sager konstateret væsentlige fejl og mangler, der kan have refusionsmæssig betydning. Revisor anser ikke kravene i 74 c i Lov om aktiv socialpolitik for opfyldte. Ministeriet skal på denne baggrund anmode kommunen om at sørge for, at revisor gennemgår alle kommunens sager fra perioden den 1. januar til den 31. december 2009 vedrørende revurderinger på fleksjobområdet, og at statsrefusion vedrørende sagerne berigtiges, således at loven overholdes. Ministeriet skal anmode revisor om at påse, at berigtigelse er foretaget og orientere ministeriet herom i næste års beretning. Ministeriet skal henlede opmærksomheden på 121, stk. 4 i Lov om en aktiv beskæftigelsesindsats og forventer, at forholdene bringes i orden, og at loven overholdes. Ministeriet henviser til ikrafttrædelses- og overgangsbestemmelsen i 9 stk. 2, 2 i lov nr. 565 af 9. juni 2006 (Ændring af fleksjobordningen, visitation, opfølgning, tilskud, fleksydelse). Temarevision 2009 Indsats mod misbrug af sociale ydelser Beskæftigelsesministeriet har ingen bemærkninger til revisors gennemgang. Fokusrevision 2010 Kontant og starthjælpsområdet Kommunen vil modtage en særskilt afrapportering vedrørende fokusrevisionen. 3/5
Forsikrede ledige Beskæftigelsesministeriet har ingen bemærkninger til revisors gennemgang. Beskæftigelsesministeriet går ud fra, at kommunen har rettet samtlige fundne fejl, og at revisor har påset, at der er sket behørig udbetalings- og refusionsmæssig berigtigelse i de sager, hvor dette har været påkrævet. Ministeriet understreger, at det er en forudsætning for at få udbetalt statsrefusion, at der foretages korrekt sagsbehandling. Det er byrådets ansvar, at kommunen overholder lovgivningen, og at der er den fornødne kvalitet i sagsbehandlingen. Beskæftigelsesministeriet går ud fra, at der er foretaget personsagsgennemgang på alle områder/ konti, jf. revisors brev til ministeriet af 23. juni 2008, hvor det er oplyst, at revisor ikke længere foretager fravalg. Lovgrundlag Beskæftigelsesministeriet har gennemgået de dele af revisionsberetningen, der vedrører ydelser og tilskud på ministeriets område, som er omfattet af bekendtgørelse nr. 1246 af 15. december 2008 om statsrefusion og tilskud, samt regnskabsaflæggelse og revision på Velfærdsministeriets, Beskæftigelsesministeriets og Ministeriet for Flygtninge, Indvandrere og Integrations ressortområder, bekendtgørelse nr. 260 af 20. marts 2007 om udbetaling, regnskabsaflæggelse og revision af statsligt løntilskud til kommunale og regionale arbejdsgivere vedrørende lov om en aktiv beskæftigelsesindsats og lov om servicejob og bekendtgørelse nr. 736 af 9. juli 2009 om regnskab, revision, tilsyn m.v. for statslige tilskud til kommunerne til den aktive beskæftigelsesindsats for forsikrede ledige for perioden fra 1. august 2009 til 31. december 2009. 4/5
Dette brev er samtidig sendt elektronisk til Allerød Kommune, BDO Kommunernes Revision og Statsforvaltningen Hovedstaden. Med venlig hilsen Helle Schnedler Mühldorff ekspeditionssekretær 38 14 82 30 5/5