Årsberetning 29 Budget og regnskab
INDHOLD Kommuneoplysninger 3 Forord 4 Påtegninger 5 Ledelsens påtegning 5 Kommunens årsberetning 7 Generelle bemærkninger 7 Hoved- og nøgletal 12 Anvendt regnskabspraksis 13 Udgiftsbaseret regnskab 17 Omkostningsbaseret regnskab 22 Balance 23 Pengestrømsopgørelse 24 Noter til driftsregnskab og balance 24 Bemærkninger til regnskabet pr. politikområde. 39 Omkostningskalkulationer vedr. personlig og praktisk 17 2
Kommuneoplysninger Kommune Assens Kommune Willemoesgade 15 561 Assens Telefon: 64 74 74 74 Telefax: 64 71 57 8 Hjemmeside: www.assens.dk E-mail: Assens@assens.dk Hjemsted: Assens Regnskabsår: 29 3
Forord Genopretning, opfølgning, stigende udgifter og reduktioner er ord som er gået igen i hele 29, når kommunens økonomi har været på dagsordenen. Allerede i slutningen af 28 kunne vi konstatere at tet for 29 ikke ville holde og der blev iværksat arbejde med at genoprette kommunens økonomi. I august måned var det forventet at kommunens driftsudgifter ville blive overskredet med 49,3 mio. kr. På den baggrund blev genopretningsarbejdet for 29 intensiveret og ved den sidste opfølgning pr. 3. september blev der skønnet merudgifter på 4,7 mio. kr. Regnskabet viser nu et samlet mindreforbrug på driftsudgifterne på 9,3 mio. kr. i forhold til den seneste opfølgning. Siden 31. juli 29, er der således sket en samlet opbremsning af udgifterne på 17,9 mio. kr. Denne positive udvikling skulle gerne fortsætte fremover, idet Assens kommune står over for nogle vanskelige økonomiske udfordringer på kort og lang sigt. Økonomiudvalget besluttede i august 29 at kommunens skulle reduceres med 25 mio. kr. i 21 og at driftsudgifterne skulle reduceres med i alt 5 mio. kr. årligt fra 211. Udgiftsskønnet fra august måned 29 er indarbejdet i 21. Der blev indarbejdet merudgifter for 39,6 og efterfølgende foretaget reduktioner for 6,9 mio. kr. i 21. Disse reduktioner har en varig virkning for årene 211-214 på netto 11 mio. kr. Derfor er opgaven nu at reducere 211 med 4 mio. kr. for at opnå balance i kommunens økonomi på længere sigt. I det kommende år er det helt afgørende at 21 overholdes. I modsat fald skal der findes yderligere reduktioner. Den økonomiske krise vil også i de kommende år sætte den kommunale økonomi under pres. Vi ved allerede nu, at de samlede driftsudgifter ikke må stige i forhold til det, der ligger for 21. Samtidig er der usikkerhed om kommunens fremtidige indtægter blandt andet som følge af faldende indkomster hos kommunens borgere. Det er mit håb, at den opbremsning, som er sket i løbet af 29, kan fortsætte i 21. Så kan vi i god ro og orden lave en langsigtet planlægning, hvor hensyn til økonomi og serviceniveau også finder en fornuftig balance. Finn Brunse Borgmester 4
Påtegninger Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har d. 24.3.21 aflagt det udgiftsbaserede årsregnskab for 29 for Assens Kommune til byrådet. Der er udarbejdet en regnskabsopgørelse for det udgiftsbaserede regnskab.det omkostningsbaserede regnskab forelægges sammen med den endelig godkendte revisionsberetning. Når revisionsberetningen foreligger, vil Byrådet i september kunne tage endelig stilling til regnskabet og godkende dette. Årsregnskabet er nu suppleret med de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med Lov om Kommunernes Styrelse og reglerne i Indenrigs- og Sundheds-ministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver byrådet hermed regnskabet til revision. Assens Kommune, den 24. marts 21 5
6
Kommunens årsberetning Generelle bemærkninger Budgetforudsætningerne for 29 Udgangspunktet for lægningen for 29 var overslagsåret 29 i det godkendte for 28 fremskrevet med KL s skøn over pris- og lønudviklingen til 29-niveau. På baggrund af dette basis blev der udarbejdet både tilvalgs- og reduktionsblokke til prioritering i Byrådet. I juni 28 blev økonomiaftalen for 29 indgået mellem KL og Regeringen. Økonomiaftalen samt kommunens egen økonomiske politik satte de overordnede rammer for det for 29-211, som blev vedtaget i oktober 29. Pris- og lønforudsætninger Budget 29 var baseret på KL s pris- og lønskøn pr. marts 28, hvor man forventede lønstigninger på 5,3% % og en samlet løn og pris stigning på 4,5 % fra 28 til 29. KL s nyeste skøn fra feb. 21 viser at lønstigningerne fra 28-9 er på 5,3%, som teret. Til gengæld har prisstigningen været lavere end teret og den samlede pris- og lønstigning for 28-29 udgør 4, % og ligger dermed,5 % under den anvendte pris- og lønfremskrivning. Det udgiftsbaserede regnskab 29 Det udgiftsbaserede regnskab viser et samlet underskud på driften på 34,6 mio. kr. (ex. forsyningen) i forhold til det oprindelige, hvilket svarer til en afvigelse på 1,7%. I forhold til det korrigerede er der et samlet overskud på 9,278 mio. kr. hvilket svarer til,5 % Nedenstående diagram viser oprindeligt, korrigeret og regnskab i 29 pr. fagudvalg. 7. 6. 5. Netto 1 kr. 4. 3. 2. 1. Økonomiudvalget Udviklingsudvalget Miljø og teknik udvalget Havneudvalget Børne og undervisningsudvalget Kultur- og fritidsudvalget Job- og arbejdsmarkedsudvalget Sundheds- og handicapudvalget Social- og seniorudvalget Beredskabskommission Opr. Budget 29 Korr. Budget 29 F Regnskab 29 7
Fordelingen af regnskab 29 kan ses af nedenstående diagram. Social- og seniorudvalget; 459.239; 22,8% Regnskab 29 drifsudgifter i netto 1 kr. Økonomiudvalget; Beredskabskommis 222.128; 11,% sion; 7.996;,4% Udviklingsudvalget; 5.363;,3% Miljø og teknik udvalget; 92.467; 4,6% Havneudvalget; 235;,% Sundheds- og handicapudvalget; 318.93; 15,8% Job- og arbejdsmarkedsud valget; 167.482; 8,3% Kultur- og fritidsudvalget; 49.35; 2,4% Børne og undervisningsudval get; 69.487; 34,3% Afvigelser i forhold til oprindeligt fordelt på fagudvalg ses i følgende diagram: Afvigelse i forhold til op. Budget 29 i netto 1 kr. Sundheds- og handicapudv al get; 32.425; 26,9% Social- og seniorudvalget; 6.623; 5,5% Beredskabskom mission; -485;,4% Økonomiudv al get; -42.37 2; 35,2% Job- og arbejdsmarked sudvalget; 9.999; 8,3% Børne og Kultur- og underv isningsu fritidsudvalget; dvalget; 1.15;,8% 18.22; 15,1% Hav neudv alget ; 149;,1% Udv iklingsudv a lget; 255;,2% Miljø og teknik udvalget; 8.7 93; 7,3% Regnskabsåret 29 har været præget af offensiv og balanceret økonomistyring. Allerede på Økonomiudvalgets møde den 1. december 28 blev det besluttet at: Opmærksomheden henledes endnu en gang på kommunens økonomiske politik, som betyder, at der skal iværksættes en genopretningsplan, så snart man opdager en overskridelse. Økonomiudvalget ønsker tydeligt at præcisere, at 29 skal overholdes på alle bevillingsområder og at man ikke vil godkende tillægsbevillinger i 29. Såfremt udvalg og 8
ansvarlige allerede nu har forventning om merudgifter i 29 skal der straks udarbejdes planer for, hvorledes merforbruget kan dækkes ved kompenserende besparelser. Dette gælder uanset hvad der er årsagen til merforbruget. Der blev efterfølgende konstateret en række økonomiske ubalancer hvorfor økonomiudvalget den 23. marts besluttede en finansieringsplan for genopretning af økonomien. I forbindelse med genopretningsplanen blev der givet en tillægsbevilling på 12,7 mio. kr. og en negativ tillægsbevilling på 7,45 mio. kr. I alt 5,25 mio. kr. I forbindelse med opfølgningen pr. 3. april 29 på driften var der områder der er sat på en observationsliste, hvor der forventedes et merforbrug. Samlet set udviste observationslisten et yderligere merforbrug på 13,71 mio. kr. På dette tidspunkt søgtes og blev der alene bevilget en tillægsbevilling på 2,634 mio. kr. Ved den interne opfølgning pr. 31. juli 29 var der et forventet merforbrug på 49,3 mio. kr. på driften. Budgetopfølgning pr. 3. september viste et merforbrug på 4,7 mio. kr. på driftsudgifterne inkl. risikostyring. Der forventedes merindtægter på finans på 61,3 mio. kr. så samlet set udviste opfølgningen et mindreforbrug på 2,5 mio. kr., som blev bevilget som negativ tillægsbevilling. Heraf vedrørte 41,3 mio. kr. merudgifter på serviceudgifterne og mindre udgifter på,6 mio. kr. vedrørende overførselsudgifterne. På anlægssiden blev der givet en tillægsbevilling på 11,5 mio. Dette betød at der samlet set var en kassetilgang på 9, mio. kr. I forhold til den interne opfølgning pr. 31. juli 29, var der således sket en opbremsning af udgifterne og en forbedring på 8,6 mio.kr. Denne positive udvikling har forsat året ud, idet der i forhold til det korrigerede er et mindre forbrug på driftsudgifterne på 9,3 mi. Siden 31. juli 29, er der således sket en samlet opbremsning af udgifterne 17,9 mio. kr. Denne positive udvikling skulle gerne fortsætte fremover, idet Assens kommune står over for nogle vanskelige økonomiske udfordringer på kort og lang sigt. På driften er der givet en tillægsbevilling på ialt 46, 1 mio. kr. P.g.a ekstraordinære indtægter vedr. finansforskydninger mv. er der samlet set for alle områder givet en tillægsbevilling på 24,8 mio. kr. Regnskabet viser merindtægter på renter på 22,6 mio. kr. Der var regnet med en renteudgift på 12,2 mio. kr., som er vendt til en renteindtægt på 1, 4 mio. kr. Området har været præget af den særlige finansielle situation, der har været i 29. Merindtægten skyldes at salg af KMD med 5,2 mio. kr. indgår her (konteringen er bestemt af indenrigsministeriet), desuden er der mindre renteudgifter på kommunens lån på 5,2 mio. kr. og endelig indgår kursgevinster ved omlægning af lån på 9,2 mio. kr. Anlægsudgifterne viser der en mindreindtægt i forhold til det korrigerede på 47,6 mio. kr. Forklaringerne hertil er bl.a. manglende indtægt fra salg af Æblehaven på 32, mio. kr., som først afsluttes i 21 samt manglende indtægter fra salg af arvesølvet på 14, mio. kr. I det oprindelige var forudsat en kassetilgang på 4,3 mio. I det korrigerede forventedes et kassetræk på 2,5 mio. kr. Regnskabet udviser et kassetræk på 4,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede er der en afvigelse på 19,8 mio. Kommunens likviditet udgør 6,3 mio. kr. den 31.12.9. Den gennemsnitlige likviditet efter kassekreditreglen udgør 73,5 mio. kr. Assens Kommunes gæld pr 31.12 29 er opgjort til 623,1 mio. kr. inkl. ældreboliger men ekskl. gæld vedrørende leasede aktiver. 9
Kommunens gæld ekskl. ældreboliger var den 31.12.28 på 447,1 mio. kr. og den er nedbragt med 19,9 mio. kr. i løbet af året til 427,2 mio. kr. Overførsel af uforbrugte midler fra 29 til 21 jf. principperne for decentralisering: I henhold til principperne for decentralisering søges der om overførsel af uforbrugte midler fra 29 til 21 Uforbrugte bevillinger og rådighedsbeløb, der er overført mellem årene Drift: Til 29 Til 21 Økonomiudvalg Udviklingsudvalg Miljø- og teknikudvalg Børne- og undervisningsudvalg Kultur- og fritidsudvalg Job- og arbejdsmarkedsudvalg Sundheds- og handicapudvalget Social og seniorudvalget Puljer Beredskabskommissionen -19 1.434 2.427-2.4 1.495 633 3.34-5 4.715 516 1.933-5.499 295 1.93 4.531 1.724 485 I alt overførte driftsbevillinger til næste år Brugsretssum Assens Arena Anlæg: Skattefinansieret område Jordforsyning Forsyning I alt overførte anlægsbevillinger til næste år I alt overførte bevillinger 6.959 9.793 26.771 15.87 4. -46.6 5.542 42.578-41.58 48.137-27.265 Samlet set søges der overført i alt -27.3 mio. kr. hvor de 9, mio. vedrører serviceudgifterne og de,8 vedrører overførselsudgifter. 1
Opgørelse af serviceudgifterne 29 (i mia. kr.): Nedenstående diagram viser serviceudgifterne i 29. 1,679 1,671 1,632 Serviceudgifter i oprindeligt vedtaget 29: Serviceudgifter i korrigerede 29: Serviceudgifter i regnskab 29: Overskridelsen af servicerammen er på 38,6 mio. kr. heraf udgør overførsel af uforbrugte midler fra 29 til 21 9, mio. kr. Det reelle resultat er derfor 29, 6 mio. kr. Regering har ikke for 29 vedtaget en sanktionslovgivning. Opgørelse af overførselsudgifterne. 29 (i mio. kr.) Nedenstående diagram viser overførselsudgifterne i 29. 346,7 343,6 342,7 Overførselsudgifter i oprindeligt vedtaget 29: Overførselsudgifter i korrigerede 29: Overførselsudgifter i regnskab 29: Overskuddet i forhold til korrigeret er,9 mio. kr. I forhold til overførselsudgifterne viser regnskabet et mindreforbrug på 4, mio. i forhold til det oprindelige og,9 mio. kr. i forhold til det korrigerede. Den positive udvikling i opbremsning af udgifterne, som i slutningen af 29 har præget Assens Kommune, skulle gerne fortsætte ind i 29. 11
Hoved- og nøgletal Oversigt over væsentlige økonomiske nøgletal i mio. kr. Regnskab 28 Regnskab 29 Regnskabsopgørelsen (udgiftsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -88.567-76.81 Resultat af det skattefinansierede område 1.717 68.919 Resultat af forsyningsvirksomheder, drift -46.569 Resultat af forsyningsvirksomheder, anlæg 48.771 Resultatopgørelsen (omkostningsbaseret) Resultat af ordinær driftsvirksomhed -28,3-17,3 Resultat af det skattefinansierede område -28,3-45,8 Resultat af forsyningsvirksomheder netto -15,3 Balance, aktiver Anlægsaktiver i alt 1.965,1 933,3 Finansielle anlægsaktiver i alt 341,1 1.573,8 Omsætningsaktiver i alt 99,8 118,2 Likvide beholdninger 46,6 6,3 Balance, passiver Egenkapital 1.125,6-1.195,1 Hensatte forpligtigelser 298,3 298,6 Langfristet gæld 833,4 934,2 Anden gæld 17,3 3, Kortfristet gæld 173,2 196,8 Gennemsnitlig likviditet pr. indbygger (kassekreditreglen) Landsgennemsnit for 28 5.615 kr. 3.689 1.748 Likvide aktiver pr. indbygger (kr.) 1.19 15 Landsgennemsnit for 28 3.52 kr. Langfristet gæld pr. indbygger (kr.) 19.783 22.214 Landsgennemsnit for 28 13.53 kr. Skatteudskrivning: Budgetteret udskrivningsgrundlag pr. indbygger (kr.) Landsgennemsnit 136.254 118.3 121.213 Udskrivningsprocent kommuneskat Landsgennemsnit 24,81 26,1 26,1 Grundskyldspromille Landsgennemsnit 25,47 22,12 22,12 Indbyggertal 1/1-9 og 1/1-1 42.128 42.54 Note: - betyder overskud. 12
Kommunens årsregnskab 29 Anvendt regnskabspraksis Generelt Assens Kommunes regnskab aflægges i henhold til gældende lovgivning og efter de retningslinier, der er fastlagt af Indenrigs- og Sundhedsministeriet (ISM) i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner. Regnskabet aflægges som et totalregnskab, der omfatter alle drifts-, anlægs- og kapitalposter. I regnskabet indgår tillige udgifter, indtægter, aktiver og gæld vedrørende de selvejende institutioner, som kommunen har driftsoverenskomst med. Kommunens regnskabspraksis er detaljeret fastlagt i et bilag til kasse- og regnskabsregulativet, men skal her skitseres overordnet: God bogføringsskik Kommunens bogføring skal foretages i overensstemmelse med god bogføringsskik. Den gode bogføringsskik kan beskrives som den praksis, der til enhver tid anses for god skik og brug blandt kyndige og ansvarsbevidste fagfolk inden for bogføringsområdet. Det er en forudsætning for god bogføringsskik, at reglerne i Budget- og Regnskabssystem for Kommuner samt øvrige relevante forskrifter er fulgt. Regnskabsmaterialet omfatter de faktiske registreringer, herunder transaktionsspor, beskrivelser af bogføringen, herunder aftaler om elektronisk dataudveksling, beskrivelser af systemer til at opbevare og fremfinde opbevaret regnskabsmateriale, bilag og anden dokumentation, oplysninger i øvrigt, som er nødvendige for kontrolsporet, regnskaber samt revision. Materielle anlægsaktiver Grundlaget for aktiver i åbningsbalancen er anlægskartoteker, som er dannet på baggrund af de gamle kommuners anlægskartoteker og registreringsskemaer, som er underbygget af fakturaer, tingbogsattester, leasingaftaler m.v. Aktiver indregnes som hovedregel i balancen til kostpris og afskrives over den forventede levetid. Ejendomsretten dokumenteres via bogførte fakturaer og leasingaftaler m.v. Ejendomsretten til de i balancen indregnede grunde og bygninger er dokumenteret via elektronisk indhentede tingbogsattester. Aktiver med en levetid på 1 år eller derunder - samt aktiver under 1. kr. - afskrives straks og registreres således ikke i anlægskartoteket. Indretning af lejede lokaler samt anlæg, driftsmateriel og inventar, herunder edbudstyr, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgifter på over 1. kr., der medfører en væsentlig forbedring af et aktivs egenskaber eller en væsentlig forlængelse af et aktivs levetid, aktiveres sammen med det pågældende aktiv og afskrives over den nye levetid. Udgifter til mindre reparationer o. lign, som ikke har væsentlig indflydelse på aktivets levetid eller egenskaber i øvrigt, udgiftsføres i det regnskabsår, hvori de afholdes. 13
Grunde og bygninger Ejendom anskaffet før 1. januar 1999 skal pr. 1. januar 27 værdiansættes til ejendomsvurderingen for ejendommen pr. 1. januar 24 fratrukket afskrivninger frem til 1. januar 27. Bygninger og grunde anskaffet efter 1. januar 1999 indregnes til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Levetider er fastlagt til følgende Bygninger til administration 5 år. Skoler, daginstitutioner, ældreinstitutioner, tekniske bygninger 3 år. Kommunale kiosker eller pavilloner m.v. 15 år. Øvrige materielle anlægsaktiver Øvrige materielle anlægsaktiver er indregnet til anskaffelsespris med fradrag af afskrivninger. Aktiver til over 1. kr., der indgår som en del af et større anlæg, registreres som et samlet anlæg, det vil især være aktiver som inventar på skoler, institutioner m.v. Inventar indkøbt til samme formål aktiveres, når der er tale om en start- /nybygning eller om en væsentlig modernisering eller udvidelse. Levetider er fastlagt til følgende Aktivtype Tekniske anlæg, maskiner og andet driftsmateriel 1 år. Tekniske anlæg, transportmidler m.v. 5 år. Inventar, it-udstyr m.v. 3 år. For enkelte aktiver fastsættes ved anskaffelsen en forventet scrapværdi, der ikke afskrives. Der afskrives ikke på materielle anlæg under udførelse. Først når anlægget er udført, påbegyndes afskrivning over anlæggets forventede levetid. Infrastrukturelle anlægsaktiver (veje, signalanlæg, broer m.v.) samt ikkeoperationelle anlægsaktiver (arealer til rekreative formål samt naturbeskyttelses- og genopretningsformål) indregnes ikke i balancen. Finansielt leasede anlægsaktiver Leasingkontrakter for materielle anlægsaktiver, hvor Assens Kommune har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), registreres i anlægskartoteket og indregnes til kostprisen. Kostprisen måles som den laveste af enten dagsværdien af det leasede aktiv eller nutidsværdien af minimumsleasingydelserne med tillæg af omkostninger. Dagsværdien er det beløb, som et aktiv forventes at kunne omsættes til ved en handel mellem uafhængige parter. Minimumsleasingydelserne svarer typisk til de fremtidige leasingydelser, som Assens Kommune er forpligtet til at betale i leasingperioden. Ved beregning af nutidsværdien heraf anvendes den interne rente i leasingkontrakten som diskonteringsfaktor, hvis denne er tilgængelig. Ellers anvendes Assens Kommunes alternative lånerente. 14
Finansielt leasede anlægsaktiver afskrives over den forventede levetid, der fastsættes efter typen af aktiv. Materielle anlægsaktiver under udførelse Igangværende materielle anlægsaktiver værdiansættes til de samlede afholdte omkostninger på balancetidspunktet. Finansielle anlægsaktiver - Aktier og andelsbeviser Andele af interessentskaber, som Assens Kommune har medejerskab til, indgår i balancen med det opførte beløb i senest foreliggende årsregnskab. For noterede aktier foretages indregningen til kursværdien pr. 31. december og for ikke noterede aktier og andre kapitalandele (andelsbeviser o.lign.) foretages indregningen efter senest foreliggende årsregnskab. Omsætningsaktiver - varebeholdninger Udgifter til indkøb af råvarer, hjælpematerialer samt andre forbrugsvarer udgiftsføres på anskaffelsestidspunktet. Der er fra åbningsbalancen 27 krav om registrering af varebeholdninger over 1 mio. kr. og/eller beholdninger med væsentlige forskydninger i lagerets størrelse fra år til år. Kravet omfatter endvidere, at der foretages omkostningsregistrering af årets bevægelser på varebeholdningerne via art.2. Varelagre mellem 1. kr. og 1. mio. kr. registreres, hvis der sker forskydninger i varelageret, som vurderes at være væsentlige. Varebeholdning måles til kostpris efter FIFO-princippet. Omsætningsaktiver fysiske aktiver til salg Der kan foretages opskrivning til den forventede salgspris. Likvide aktiver samt omsætningsaktiver - værdipapirer Likvide beholdninger omfatter beholdninger samt kortfristede værdipapirer, der uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelig risiko for værdiændringer. Likvide beholdninger indregnes til nominel værdi, og værdipapirer indregnes til dagsværdi (kurs) på balancedagen. Egenkapital I egenkapitalen er også indeholdt selvejende institutioner, som kommunen har indgået driftsoverenskomst med. Finansielle gældsforpligtelser Langfristet gæld til realkreditinstitutter og andre kreditinstitutter er optaget med restgælden på balancetidspunktet. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse vedrørende finansielt leasede anlægsaktiver indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. 15
Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, andre myndigheder samt anden gæld, måles til nominel værdi. Gæld i udenlandsk valuta reguleres til kursen ultimo regnskabsåret. Hensatte forpligtelser Forpligtelser indregnes i balancen, når kommunen på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, som resultat af en tidligere begivenhed, og det er sandsynligt, at afviklingen heraf vil medføre et træk på kommunens økonomiske ressourcer, og der kan foretages en pålidelig beløbsmæssig måling af forpligtelsen. Pensionsforpligtelser, der ikke er forsikringsmæssigt afdækkede vedrørende tjenestemandsansatte og ansatte på tjenestemandslignende vilkår, optages i balancen under forpligtelser. Kapitalværdien af pensionsforpligtelsen er beregnet aktuarmæssigt ud fra forudsætninger fra ISM. Minimum hvert 5 år foretages en aktuarmæssig beregning af pensionsforpligtelsen vedrørende tjenestemænd. ISM har fastlagt en pensionsalder på 62 år og opgørelsesrente på 2%. Det er pligtigt, at registrere kommunens forpligtelser vedrørende eksempelvis miljøforurening, social lovgivning, retssager og erstatningskrav på balancen til den løbende ydelses kapitaliserede værdi opgjort pr. ydelsesmodtager. Fratrædelsesbeløb ved udløb af åremålsansættelser optages til nominel værdi i overensstemmelse med de indgåede aftaler. Feriepengeforpligtigelse Feriepengeforpligtelsen indregnes i omkostningsregnskabet på baggrund af materiale modtaget fra KMD og registreres samlet. Donationer modtaget i regnskabsåret Modtagne donationer, tilskud og gaver som kommunens skoler, institutioner m.fl. har modtaget i regnskabsåret indtægtsføres på særlige artskonti i regnskabet, således der i regnskabsåret løbende afregnes den korrekte moms til udligningsordningen. Ved regnskabsårets afslutning skriver Budget- og regnskabsafdelingen ud til samtlige institutioner, skoler m. fl., om de har modtaget donationer i årets løb, samt om der er foretaget korrekt registrering af det modtagne beløb. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen tegner et billede af, hvor likviditeten kommer fra, og hvad den er anvendt til. Opgørelsen viser kommunens pengestrøm i året fordelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet for året samt årets forskydninger i likvider samt beholdningen primo og ultimo. Pengestrømsopgørelsen viser den samlede likviditet for både det skatte- og brugerfinansierede område. Noter til driftsregnskab og balance Der er udarbejdet noter til henholdsvis driftsregnskab og balance i det omfang, der er væsentlige forhold, som bør belyses, og/eller ISM har stillet krav om noteoplysning/regnskabsbemærkning. 16
Udgiftsbaseret regnskab Regnskabsopgørelse Opr. Korrigeret Budget Budget 29 29 A. Det skattefinansierede område Regnskab 29 Afvigelse i forhold til opr. Afvigelse I forhold til korr. Indtægter Skatter -1.458.693-1.458.23-1.457.942 751 261 Generelle tilskud m.v. -589.13-69.27-68.686-19.583 521 Indtægter i alt -2.47.796-2.67.41-2.66.628-18.832 782 Driftsudgifter (ex. jordforsyning og forsyningsvirksomhed) Økonomiudvalg 247.98 215.42 28.785-39.123-6.617 Udviklingsudvalg 5.18 6.142 5.363 255-779 Miljø og teknikudvalg 83.674 9.524 92.467 8.793 1.943 Havneudvalg 86 158 235 149 77 Beredskabskommission 8.482 8.481 7.996-486 -485 Børne- og undervisningsudvalg 672.283 69.95 69.487 18.24 392 Kultur- og fritidsudvalg 48.291 49.75 49.35 1.14 23 Job-og arbejdsmarkedsudvalg 157.485 167.945 167.352 9.867-593 Sundheds- og handicapudvalg 286.48 317.28 318.93 32.423 1.875 Social- og seniorudvalg 452.615 463.682 459.239 6.624-4.443 I alt 1.962.412 2.8.532 2..132 37.72-8.4 Sale og leaseback drift 1.886 1.886 1.594-292 -292 Sale og leaseback renter -12.387-12.387-12.76-319 -319 Sale og lease back i alt -1.51-1.51-2.112-611 -611 Risikostyring drift 5.75 3.465 2.88-2.825-585 Risikostyring renter -4-4 5 45 45 Risikostyring i alt 5.35 3.65 2.885-2.42-18 Øvrige renter m.v. 12.245 12.245-1.358-22.63-22.63 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -69.335-45.69-76.81-6.746-31.12 Anlægsudgifter (ex. forsyningsvirksomhed) 62.638 8.652 128.223 65.585 47.571 Anlæg i alt 62.638 8.652 128.223 65.585 47.571 Jordforsyning Salg af jord -14.21-4.21-4.514 9.696-34 Køb af jord, incl. byggemodning 8.76 21.44 21.291 12.531-113 Jordforsyning i alt -5.45 17.194 16.777 22.227-417 Resultat af det skattefinansierede område -12.147 52.777 68.919 81.66 16.142 B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter udgifter) -38.471 38.471 Anlæg (indtægter udgifter) 41.944-41.944 Resultat af forsyning 3.473-3.473 Ekstraordinære indtægtervedr. Sale &Lease back -83.521-83.521-83.521 17
Ekstraordinære finansforskydninger C. Resultat (A+B) -8.674 52.777-14.62-5.928 67.379 Optagne lån -28.14-53.74-62.227-34.123-8.523 Afdrag på lån 24.814 24.814 46.881 22.67 22.67 Øvrige finansforskydninger 7.636-3.44 69.647 62.11 73.51 Kursreg. likvide aktiver 546 546 546 Ændring af likvide aktiver -4.328 2.483 4.245 44.573 19.762 18
Regnskabsoversigt 29 På bevillingsniveau Oprindeligt 29 Ændret til andet politikområde Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret 29 Regnskab 29 Drift 1 Politisk organisation 1.863 9 11.763 11.581 2 Administrativ organisation 237.45-33.262 23.783 197.74 3 Udviklingspolitik 5.18 1.34 6.142 5.363 4 Boligpolitik 739 233 972 1.62 5 Miljøpolitik 4.782 761 5.543 4.9 7 Infrastruktur 59.762 5.853 65.615 65.394 8 Politik for vedligeholdelse af grønne områder 12.452 12.452 13.233 9 Politik for vedligeholdelse af kommunale bygninger 5.66-23 5.376 7.169 1 Fysisk planlægning 333 233 566 79 11 Politik for vedligeholdelse af havnearealer 86 72 158 235 12 Beredskabspolitik 8.481 8.481 7.996 13 Overordnet børn og Unge politik 4.57 3.3 21 4.267 776 14 Politik for børn og unge - særlig indsats 85.16 6.383 91.543 91.187 15 Dagtilbudspolitik 162.139 4.452 166.591 158.8 16 Børnesundhedspolitik 6.53 1.84 7.137 6.547 17 Uddannelsespolitik 414.876-3.3 5.681 42.557 433.178 18 Kultur-og fritidspolitik 48.29 785 49.75 49.35 19 Arbejdsmarkedspolitik 157.483 1.317 167.8 167.482 2 Sundhedspolitik 26.31-961 25.349 24.48 21 Træningspolitik 16.41 313 16.354 16.775 22 Psykiatri-og handicappolitik 169.72 27.912 197.632 2.14 23 Sundhedsøkonomi 74.47 3.286 77.693 77.58 24 Ældrepolitik 267.124 19.983 287.17 284.852 25 Social 4.699 1.213 5.912 5.618 26 Sikringsydelser 18.793-1.13 17.663 168.769 Drift i alt excl forsyning 1.962.49 46.122 2.8.531 2..131 Sale og leaseback 93 Driftsudgifter Sale og leaseback 1.886 1.886 1.594 Renteudgifter sale og leaseback -12.387-12.387-12.76 I alt Sale og leaseback -1.51-1.51-2.112 Risikostyring Driftsudgifter Risikostyring 5.75-2.24 3.465 2.88 Renter risikostyringsfond -4-4 5 I alt Risikostyring 5.35-2.24 3.65 2.885 Drift i alt excl. forsyning incl. drift jordforsyning 1.966.213 43.882 2.1.95 2..94 Forsyningsvirksomheder Drift -38.471 38.471 Anlæg 41.941-41.941 Resultat af forsyning 3.47-3.47 Anlæg Salg af rådhuse -23. 23. - 79 Rådhusprojekt 32.25 17.12 49.262 48.56 19
Regnskabsoversigt 29 På bevillingsniveau Oprindeligt 29 Ændret til andet politikområde Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret 29 Regnskab 29 IT - Fællesadministration 5. 5. 5. Digitaliseringspulje, Fællesadministrati 623 1.5 2.123 2.347 Rengøringsprojekt 1.3 1.3 1.3 Institutionerns overskud til 5. anlæg -5. Implementering KMD-Opus 1.575 1.575 691 Jobcenter 53 53 262 Risikostyring 2. 2.12 4.12 2.964 Salg af "Arvesølvet" -14. -14. -235 Baagø havn 6.5 2.746 9.246 9.55 Baagø toiletbygning 373 373 243 Agernæs Havn 1.6 1.6 297 Grønne områder og naturpladser 3 3 297 Belægninger m.v. 1. 1. 1.14 Opdatering af bymidte Haarby 73 73 73 Nyanlæg og trafiksikkerhed 2. 1.497 3.497 3.865 Udskiftning af gadelysarmaturer 1. 1. 1.146 Registering af bymidter 189 189 194 Salg til forsyningen 1 1.163 Parkeringsplads ved DSBareal 1.5 1.5 1.1 Miljøpulje 2. 2. 1.713 Diverse vandløb og søprojekter 2 2 Planlagt Bygningsvedligeholdelse 4. 4. 4.12 Områdefornyelse, Danisco 1.424 1.424 62 Færdiggørelse byfornyelse - Glamsbjerg 3 784 784 81 Energibesparende foranstaltninger 79 2. 2.79 2.64 Dagtilbud - Bevilling 3.95-3.95 Krummeluren - ombygning 2.36 1.937 4.297 4.334 Masterplan - Børn & Kultur 263 263 298 Pavilloner 885 885 884 Forurenet jord i børnehaver 27 27 277 Køkkener i daginstitutioner 11 Ny daginstitution 34 IT- pulje Folkeskolerne 1. -27 973 1.39 Ombygning af Assensskolen 5.9-5.9-151 151 151 Køb af Assens Handelsskole 12. -12. Masterplan Skole 341 341 376 Ombygning af Handelsskolen 2. 2. 576 Handicapindretning Dreslette 5 38 Skole 5 Pavilloner til Pilehaveskolen 28 28 28 2
Regnskabsoversigt 29 På bevillingsniveau Oprindeligt 29 Ændret til andet politikområde Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret 29 Regnskab 29 Vissenbjerg Skole (gl. xa- 6.3 361 6.661 6.65 9323) Tommerup Hallen, udvidelse 1.95-765 1.14 324 Vissenbjerg Hallen, udvidelse 1. 1. 51 Boldbaner i Skallebølle og Aarup 2.7 2.7 414 Hallerne vedligeholdelse 1.624 1.624 1.119 Bibliotek Tommerup 75 75 Museer 1. -1. - Naturskolen Baagø 8-8 Brandsyn - Hårby Hallen 328 328 3 Masterplan Sports og fritidsfaciliteter 75 75 5 Pulje til forsamlingshuse og klubhuse 1. 1. 1. Haarby Hallerne - ny tagkonstruktion 2. 2. 1.268 Beskæftigelsesordninger 7. -7. - Opførelse besk.hus, Job- og kompetence 9.662 9.662 7.643 Opf. beskæftigelseshus flytteomkostninge 977 977 34 Ramme til byggeri, handicap/psykriatri 79 1 79 Asabo - ombygning 1.174 Lindebjerg - ombygning -1.873-1.873 3.752 Etablering af hjælpemiddeldepot 212 212 16 Ældrecenter Æblehaven, Servicearealer 34.432-32. 2.432 1.148 Ældrecenter Æblehaven, Boligarealer 5.48 5.48 6.548 Brandsyn 655 655 Æblehaven beboerindskud -1.44-1.44 Æblehaven salg - konto -32. -32. Anlæg i alt 62.64 18.13 8.652 128.223 Jordforsyning, anlæg Boligformål -14.21 21.696 16.246 16.398 Erhvervsformål 8.76 948 948 379 I alt jordforsyning, anlæg -5.45 22.644 17.194 16.777 Ekstraordinær indtægt vedr. Sale og Lease back (Note 7) -83.521 Ekstraordinære finansforskydninger Renter 12.245 12.245-1.358 Finansiering Optagne lån -28.14-25.6-53.74-62.227 Afdrag på lån 24.814 24.814 46.881 Øvrige finansforskydninger 7.636-11.4-3.44 69.647 Kursreg. likvide aktiver 546 Finansiering i alt 4.346-36.64-32.294 54.847 Skatter -1.458.693 49-1.458.23-1.457.942 21
Regnskabsoversigt 29 På bevillingsniveau Oprindeligt 29 Ændret til andet politikområde Tillægsbevillinger Omplaceringer Korrigeret 29 Regnskab 29 Generelle tilskud -589.13-2.14-69.27-68.686 Ændring af likvide aktiver -4.332 24.815 2.482 4.245 Omkostningsbaseret regnskab Regnskabsopgørelse A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Generelle tilskud m.v. Indtægter i alt Drifsudgifter (excl. forsyningsvirksomhed) Miljø, Teknik og Plan Børn og Kultur Social og Sundhed Administration Regnskab 28-1.415,9-518,4-1.934,3 15,8 479,9 1.16,1 215,9 1.97,7 Regnskab 29-1.457,9-68,7-2.66,6 16,9 492, 1.23,1 18,4 1.982,4 Driftsudgifter i alt Renter mv. -1,7-23,1 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -28,3-17,3 Ekstraordinære poster,, Resultat af det skattefinansierede område -28,3-17,3 B. Forsyningsvirksomheder -15,3, Drift (netto) C. Resultat (A+B) -43,6-17,3 Anlægsinvesteringer 61,5 Resultat i alt -45,8 22
Balance Noter Balance i mio. kr. AKTIVER Ultimo 28 Ny ultimo 28 Regulering Vedr. forsyning Ultimo 29 5. MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Grunde og bygninger 826,7 82,6-24,1 773,7 Tekniske anlæg mv. 1.1,1 2,9-989,2 2,5 Inventar 22, 21,9 -,1 15,1 Anlæg under udførelse 16,3 88,9-17,4 124, I alt 1.965,1 934,3-1.3,8 933,3 IMMATERIELLE ANLÆGSAKTI- VER,,,, FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Langfristede tilgodehavender 33,9 33,9 1.573,8 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder 1,2, -1,2, I alt 341,1 33,9-1,2 41,9 OMSÆTNINGSAKTIVER - VARE- BEHOLDNINGER,,,, OMSÆTNINGSAKTIVER - FYSI- SKE ANLÆG TIL SALG 99,8 99,8, 118,2 OMSÆTNINGSAKTIVER - TILGO- DEHAVENDER -8,7-8,7, -13,8 OMSÆTNINGSAKTIVER - VÆRDI- PAPIRER 9. LIKVIDE BEHOLDNINGER (Bankindskud) 3,9 3,9, 3,9 46,6 46,6, 6,3 AKTIVER I ALT 2.447,8 1.46,8-1.41, 2.621,7 PASSIVER 1. EGENKAPITAL Modpost for takstfinansierede aktiver -1.71,7, 1.71,7, Modpost for selvejende institutioners aktiver -17,7 17,7, -16,3 Modpost for skattefinansierede aktiver -975,6 1.16,6-41, -1.34,6 Reserve for opskrivninger, -,5 Balancekonto 939,4-939,4, -143,7 I alt -1.125,6 94,9 1.3,7-1.195,1 HENSATTE FORPLIGTIGELSER -298,3 298,3, -298,6 11. LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIG- TIGELSER NETTOGÆLD VEDR. FONDS, LE- GATER, DEPOSITA M.V. KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIG- TIGELSER -833,4 833,4, -934,2-17,3 17,3, 3, -173,2 162,9 1,3-196,8 PASSIVER I ALT -2.447,8 1.46,8 1.41, -2.621,7 23
Pengestrømsopgørelse (Omkostningsregnskab) 28 (mio. kr.) 29 (mio. kr.) Årets nettoomkostninger, hkt. -6-1.892,4-2.43,8 + afskrivning, hkt -6 64,8 54,8 + hensættelser (tjenestemandspensioner), hkt. -6 7,4-14,4 + øvrige periodiserede omkostninger, hkt. -6-12,6 -,2 + skatteindtægter, fkt. 7.9-7.96 1.415,9 1.457,9 + tilskud og udligning, fkt. 7.79-7.87 518,4 68,7 + finansindtægter, fkt. 7.5-7.78 23,7 36,8 - finansudgifter, fkt. 7.5-7.78-21,9-13,7 + kursregulering, Likvide midler fra årets virksomhed 13,3 86,1 Investeringer - nettoinvesteringer, hkt. -6-116,2-71,5 Likvide midler fra investeringer -116,2-71,5 Finansiering + låneoptagelse, fkt 8.63-8.78 1,2 62,2 - afdrag på lån, fkt 8.63-8.78-25,5-46,9 + øvrige finansforskydninger, fkt. 8.12-8.62 og 8.79-8-9 1,3-69,7 Likvide midler fra finansieringsvirksomheden -23-54,4 Ændring i likvide midler, fkt. 8.1-8.11-35,9-39,8 Likvider, primo året, fkt. 9.1-9.11 82,5 46,6 Reguleringe af likvide midler, fkt. 9.1-9.11 -,5 Likvider, ultimo året, fkt. 9.1-9.11 46,6 6,3 Noter til driftsregnskab og balance Note 1 Omregningstabel fra regnskabsopgørelse til resultatopgørelse 28 29 Årets resultat efter regnskabsopgørelsen 12,9-76,1 + aktiverede anskaffelser, inkl. køb af jord og byggemodning -116,2-71,5 - af- og nedskrivninger 64,9 54,8 + andre reguleringer (eks. pensioner og leasing) -5,2-14,5 Årets resultat ifølge resultatopgørelsen -43,6-17,3 Investeringer 61,5 Resultat i alt -45,8 24
Note 2 Skatter, tilskud og udligning (mio. kr.) Budget Korrigeret Regnskab Kommunal indkomstskat -1.333.881-1.333.881-1.333.881 Selskabsskat -44.142-44.142-44.142 Anden skat pålignet visse indkomster -9 Afregning vedr. det skrå skatteloft 24 Grundskyld -8.67-8.18-8.69 Samlede skatter i alt -1.458.693-1.458.693-1.457.942 Udligning og generelle tilskud -635.772-655.792-656.32 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 17.916 17.916 18.12 Kommunale bidrag til regionerne 54.517 54.517 54.444 Særlige tilskud -25.764-25.848-25.848 Tilskud og udligning i alt -589.13-69.27-69.316 Refusion af købsmoms 63 Skatter, tilskud og udligning i alt -2.47.796-2.67.41-2.66.553 Note 3 Personaleoversigt 29 Personaleforbrug Personaleforbrug Udvikling Funktion 28 29 Byudvikling, bolig og miljøforanst. 7,9 22,3 15,21 1 Forsyningsvirksomheder m.v. 52,89-52,89 2 Trafik og Infrastruktur 81,41 82,54 1,13 3 Undervisning og kultur 861,67 836,83-24,84 4 Sundhedsområdet 41,15 42,12,97 5 Social og sundhedsvæsen 1617,69 1664,62 46,93 6 Administration m.v. 347,94 36,95 13,1 Hovedkonto. til 6. ialt 39,84 39,36 -,48 Personaleoversigten viser de fuldtidsstillinger, der har været i 29. I forhold til 28 har der været en netto nedgang på -,48 stilling Fuldtidsstillingerne er dannet på baggrund af det udbetalte løntimetimetal divideret med det årlige timetal for en fuldtidsansat på det givne overenskomstområde Opgørelsen indeholder fastansat personale, vikarer, barselsvikarer, familieplejere, flexjobbere og elever. Det betyder, at personaleoversigen viser timeforbruget til både den fastansatte og til 25
vikaren. I forbruget indgår desuden mer- og overarbejde. Den samlede lønsummen for 29 udgør 1.129.885.57 kr. Bemærkninger til nettotilgangen i 29: Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger: Stigningen skyldes primært oprettelse af rengøringskorps. Der er flyttet ca. 16 stillinger fra Undervisning og Kultur til Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger. 1 Forsyningsvirksomheder m.v. Personalet er overgået til Assens Forsyning A/S i april 29. 2 Trafik og Infrastruktur Marginalt udsving. 3 Undervisning og kultur 16 stillinger flyttet fra Byudvikling, bolig og miljøforanstaltninger.. Resten cirka 1 stillinger skyldes fald i antal lærere på folkeskoleområdet 4 Sundhedsområdet Marginalt udsving. 5 Social og sundhedsvæsen Afvigelsen fordeler sig på følgende områder : Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Pleje og omsorg for ældre og handicappede Forebyggende indsats for ældre og handicappede Botilbud for længerevarende ophold Løntilskud til ledige ansat i kommuner Forebyggende foranstaltninger for børn og unge: Familiehusene er samlet set steget med,6 fuldtidsstillingr fra 28 til 29. SSP er steget med,69 stilling.brahesholmprojektet er steget med 2,46 stillinger. Pleje og omsorg for ældre og handicappede: Her skyldes stigningen næsten udelukkende stigningen i SOSU-elever. De er steget med 15,73 fuldtisstillinger Botilbud for længerevarende ophold: Stigningen skyldes hovedsagelig en stigning i antallet af medarbejdere på Asabo. Løntilskud til ansatte i kommuner: 26
Stigningen på knap 21 stillinger skyldes en stigning i de forsikrede ledige i aktivering i Assens kommune 6 Administration m.v. Stigningen på netto 13 stillinger kan forklares ved: Sundhedsordningen Sundhedsordningen er startet i 28, og slår fuldt igennem i 29, svarende til en stigning på 2 stillinger Miljø og natur 1 stilling vedrører affaldsmedarbejder ifm. med adskillelse af forsyningen drift/myndighed, idet kommunen fortsat har myndighedsopgaverne. Stillingen er finansieret af affaldsgebyrerne 2 stillinger vedrører miljøgodkendelser til husdyrbrug /landbrug samt tilsyn hvoraf den ene stilling er finansieret af tilsynsgebyrer, mens den anden stilling vedr. landbrug er finansieret af den særlige aftale mellem Miljøministeriet og KL Begge stillinger for at imødekomme og reducere sagsbehandlingstiderne på miljøgodkendelser til husdyrbrug samt efterleve de i aftalen fastlagte sagsbehandlingstider. Jobcentret Jobcentret er steget med 7,21 stillinger heraf 4,75 vedr. den statslige del fra 1/8-31/12. Digitalisering 1 stilling til tværgående projekter Vikardækning m.m Til dækning af vikarer, udbetaling af overarbejde bl.a i forbindelse med valg 6, stillinger Afgang I administrationen har der været en samlet afgang på 6 stillinger 27
Note 4 Opgørelse over anlæg på 2, mio. kr. og derover: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægsbevilling Forbrug Afvigelse IT - administration 19.59 18.849-66 Bevillingen er anvendt som følger i 28-29 Anlægsudgifter vedr. IT År Beløb Vedrørende 28 7.5 IT-anskaffelser 29 5. IT-anskaffelser Digitaliserings-puljen År Beløb Vedrørende 28 61 Acadre projektleder 28 4 Skole-IT server 28 645 ESDH-Acadre anskaffelser 28 128 Storformatprinter-Tek/Miljø 28 261 Avaleo Træning 28 24 Zealandcarehjælpemiddelsyst. 29 64 Acadre projektleder 29 1.75 Indscanning af byggesager Implementering KMD- Opus År Beløb Vedrørende 28 274 OPUS-projektleder 28 974 Projektudgifter, kurser m.m. 29 57 Projektudgifter KMD-Opus 29 121 Kørsel og diverse udg. Mindreforbrug overføres til 21 til digitaliseringsprojekter og til færdiggørelse af OPUS (lønfornyelsen) Risikostyring 4.2 3.44-1.156 Pengene for perioden 28 og 29 er anvendt således: Automatisk Brandalarmerings Anlæg (ABA) kr. 2.559 Vissenbjerg Skole Assens Skole Tallerup Skole Adgangskontrol Anlæg (ADK) kr. 247 Tommerup skole Tallerup Skole Savværksvej - kun på en dør (del af entreprisen til det nye kompetencecenter i Glamsbjerg "Værket") 28
Opgørelse over anlæg på 2, mio. kr. og derover: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægsbevilling Forbrug Afvigelse Automatisk IndbrudsAlarmeringsanlæg (AIA) kr. 165 Opgraderinger - diverse institutioner i Assens Kommune Ny central - Tommerup Skole Ny central - Tallerup Skole Ny central - Savværksvej Udvidelser - eksisterende anlæg Assens Skolen Mekanisk sikring og anden sikring kr. 73 Lysopsætning - Tommerup Speedway Klub sammen med udvidelser af AIA. Tilskud til nyt nøglesystem fra godkendt blå klasse til rød klasse Anvendte midler 28 og 29: kr. 3.44 Disponerede beløb i 29 til udmøntning i 21 - kr. 1.15 Kr. 25 til "Værket" (det nye kompetence- center i Glamsbjerg) - det er både alarm og adgangskontrol Kr. 7 til Automatisk Brandalarmeringsanlæg Haarby skole foruden anlægget kommer der også andre ting eks. ABDL-anlæg Kr. 1 til alarm og udvidelse af adgangskontrol Tallerup Skole. Kr. 1 til oprydning efter det gamle Alarmteknik på eksisterende anlæg. Anvendte midler 3.44 Disponerede midler 1.15 Totalt 4.194 Pulje trafiksikkerhed 3.497 3.865 368 Den samlede pulje i 29 er fordelt på følgende projekter: Færdiggørelse af ombygning af kryds Gelstedvej/Rørupvej i Rørup. Færdiggørelse af ombygning af kryds Kirkevej/Stærmosevej i Tommerup St. Etablering af rundkørsel Nørre Allé/ Fuglebakken/Niels Kjærbyes Vej i Assens. Etablering stibro og fortov på Holmevej i Haarby. 29
Opgørelse over anlæg på 2, mio. kr. og derover: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægsbevilling Forbrug Afvigelse Diverse mindre opstribningsprojekter af trafiksikkerhedsmæssig karakter. Merforbruget på kr. 368,- skyldes at stibroerne i Haarby er udvidet i bredde og dimension af hensyn til vintertjeneste med traktor. Bygningsvedligeholdelse 4. 4.12 12 I 29 har der været udført arbejde på 132 ejendomme, der kan bl. a. nævnes administrationsbygninger, skoler, SFO er, daginstitutioner, materialegårde, diverse bygninger til kultur og idræt, pleje- og ældrecentre, udlejningsejendomme samt 31 andre kommunale bygninger til diverse formål. Vissenbjerg Skole etape 1 + 2 14.8 14.789-11 Vissenbjerg skole renovering etape 1+2 startede op i sommeren 28 og blev afsluttet foråret 29. Renoveringen fokuserede på følgende aktiviteter: Facade: Skolens ældre facader blev renoveret med nye vinduer og udvendige forsatsvægge. Tage: Godt og vel 2 m 2 tage blev renoveret og fik ny tagbelægning. Kælder: Skolens kælder der har været lukket i 2 år pga. af svampeangreb blev renset og renoveret. Fugtkilder blev elimineret. Varmesystem: Skolens eksisterende varmesystem blev delvis udskiftet og optimeret. Kloak: Sammenbrudte og tilstoppede kloaker blev renset og renoveret. Diverse: Erfaringsmæssigt ved vi at ved større renoveringer, dukker der altid uafklarede svigt og problemer op samt diverse ekstraudgifter til håndværkere f.eks. i forbindelse med vinterforanstaltninger. Udover førnævnte aktiviteter blev der bl.a. udført: Asbestsanering af 5 klasselokaler, opsætning af branddøre jf. krav fra beredskabet, etablering af flugtvej til det fri fra kælder, for at imødegå forbud mod lokaler kan bruges til andet end opmagasinering, diverse belægninger blev oprettet, motorer på ovenlysvinduer blev udskiftet, ekstra vinterforanstaltninger, og større udvasket hul under skolegård blev fyldt op. 3
Opgørelse over anlæg på 2, mio. kr. og derover: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægsbevilling Forbrug Afvigelse Mindreforbrug på 11.,- kr. på diverse. Krummeluren 5.28 5.317 37 Anlægsprojektet startede i december 28 med tilbygningen på 24 m 2, med indretning til 25 vuggestuepladser, og den blev færdig til indflytning maj 29. Ombygningen af den eksisterende bygning på 21 m 2 startede herefter med klar til ibrugtagning den 1. august 29. Samtidig er der opført en overdækning på 3 m 2. 31
Opgørelse over afsluttede anlæg under 2, mio. kr.: Anlægsudgifter - projektopdelt ( 1. kr.) Anlægs- bevilling Forbrug Afvigelse Salg af rådhuse 79 79 Grønne områder og naturpladser 3 297-3 Belægninger m.v. 1. 1.14 14 Opdatering af bymidte Haarby 73 73 Registrering af bymidter 189 194 5 Udskiftning af gadelysarmaturer 1. 1.146 146 Miljøpulje 2. 1.713-287 Salg til Forsyningen 1 1.163 1.163 Parkeringsplads ved DSB-areal 1.5 1.1-4 Færdiggørelse byfornyelse - Glamsbjerg 784 81-73 Kamgårdsvej, Tommerup 75 62-13 Byggemodning Erhverv Trekanten, Grønnemose 3. -3. Fælleudgifter og indtægter, Boligformål -3. 283 3.283 By- og landsbyatlas'er mv. 45 45 Fællesudgifter og indtægter, Erhvervsformål 49 49 Udstykning Skovbrynet, Glamsbjerg 175 267 92 Udstykning Verninge Øst 5-5 Udstykning Østergårdsvej, Haarby 85 12 17 Salg af byggegrunde 3-4.21 4.21 Erhvervsområder nye 5 52 2 Masterplan - Børn & Kultur 263 298 35 Pavilloner 885 884-1 Forurenet jord i børnehaver 27 277 7 IT- pulje Folkeskolerne 973 1.39 417 Masterplan Skoler 341 376 35 Handicapindretning Dreslette Skole 5 38-12 Pavilloner til Pilehaveskolen 28 28 Brandsyn - Hårby Hallen 328 3-28 Haarby Hallerne - ny tagkonstruktion 4 2. 1.268-732 Masterplan Sports og fritidsfaciliteter 75 5-7 Pulje til forsamlingshuse og klubhuse 1. 1. 1 I forbindelse med overdragelse af Forsyningen til A/S vedr. vandbassiner. 2 Færdiggørelse af Byfornyelse i Glamsbjerg er afsluttet og der bliver udarbejdet anlægsregnskab i 21. 3 Samlet anlægsbevilling til salg af grunde. De samlede indtægter er fordelt på de enkelte udstykninger af hensyn til byggemodningsregnskabet. Der er i alt indgået 4,5 mio. kr. i 29. 4 Projektet er afsluttet, men restbeløb overføres til vedligeholdelse haller 21, da oprindeligt vedligeholdelse haller 2 mio. kr. er overført fra 21 til 29 til ny tagkonstruktion Haarby Hallerne. 32
Note 5 Anlægsoversigt i mio. kr. Grunde og bygninger Tekniske anlæg m.v. Inventar m.v. Materielle anlægsaktiver under udførelse I alt Kostpris 1.1.29 99,9 26,2 31,5 88,9 1.56,5 Tilgang,7 5,3 5, 65,7 76,7 Afgang -11, -11, Overført 5,4,5-19,5-13,6 Kostpris 31.12.29 916, 31,5 37, 124,1 1.18,6 Ned- og afskrivninger 1. januar 29-17,3-5,2-9,5-122, Ned- og afskrivninger 1.1.29 Årets afskrivninger -35,1-5,8-12,4-53,3 Årets nedskrivninger Af- og nedskrivninger afhændede aktiver Ned- og afskrivninger 31.12.29 Regnskabsmæssig værdi 31.12.29 Afskrivning (over antal år) 3-5 år 1-1 * år -142,4-11, -21,9, -175,3 773,6 2,5 15,1 124,1 933,3 3-5 år Ingen *) Omfatter kun anvendte afskrivningsperioder for bygninger, da der ikke afskrives på grunde. Note 6 Indskud i Landsbyggefonden skal ifølge Velfærdsministeriets regler ikke værdiansættes i balancen. (Mio. kr.) 28 29 Indskud i Landsbyggefonden 37,5 37,6 Indskud i kommunalt ejede ældreboliger 9,9 9,9 Driftsstøttelån,1 1,1 I alt 47,5 48,6 Der er i 29 ydet 5 nye driftsstøttelån til nødlidende afdelinger i boligselskaberne; desuden er der betalt et indskud i Landbyggefonden vedrørende et nybyggeri i Aarup. 33
Note 7 I 29 besluttede økonomiudvalget at de ombygninger og værdistigninger der var sket på de leasede bygninger skulle indgå i leasingkontrakterne. Samtidig blev det besluttet, at Borgerskolen skulle købes ud af leasingkontrakterne, da den er sat til salg. Leasingkontrakten blev der for ændret som følger: Salg af om- og tilbygninger til leasede skoler kr. 112.643 Tilbagekøb af Borgerskolen kr. 29.122 Netto forhøjelse leasingkontrakt kr. 83.521 Nettoprovenuet er efter reglerne deponeret og indgår i sale- og leasebackordningen. Der er givet dispensation til ændring af leasingkontrakten fra Indenrigsministeriet. Note 8 Kautionsforpligtelser Assens Ultimo 29 Almindelige kautions- og garantiforpligtelser Primo 29 Ultimo 29 Assens Assens Kommunalt ejede selskaber: Assens Forsyning A/S (Kommunekredit) 2.363.236 Fælleskommunale selskaber: Naturgas Fyn (kommunekredit) 4.223.684 4.184.358 FAKS (Opgjort pr. 1.3.21) 2.685.337 2.685.337 Trafikselskabet FynBus (indfriet) 2.42.86 Idrætsformål: Brylle Fritidscenter - Kommunekredit 1 lån 724.15 654.547 Andre lokale Selskaber og institutioner: Fugleviglund Produktionshøjskole 1.74.98 1.23.657 Andebølle Ungdomshøjskole BRF Kredit 1 lån 1.12.847 93.967 Assens Havn 3 lån i Kommunekredit 7.257.567 6.882.141 Assens Søsportscenter (Nykredit) 2.232.59 2.179.194 Glamsbjerg børnehave 2 lån i Kommunekredit 738.31 78.878 Vej, Kloak, Vand, Fjernvarme og boligindskudslån Fjernvarmeselskaber (Assens, Glamsbjerg, Haarby, Tommerup og Vissenbjerg) 15 lån i KK 79.361.543 8.473.629 Helnæs Vandværk 1.233.6 1.176.735 Dærup og Omegns Vandværk 56.573 46.133 Boligindskudslån (Pengeinstitutter) 54.23 22.189 Glamsbjerg Vandværk 4.911.36 4.752.747 I alt 143.986.749 162.83.748 34
Kautionsforpligtelser vedr. boligforanstaltninger ekskl. Boligindskudslån m.v. Anden kommunal garanti for lån til bolig- og institutionsbyggeri Boligselskaber m. fl.: BRF Kredit 47 stk garanterede lån 33.753.587 35.169.499 Kommunekredit 2 stk lån 277.846 188.452 Økonomistyrelsen Bolig- og erhvervskontoret 9 stk. lån 35.315 288.688 Realkredit Danmark 62 stk. lånegarantier 46.66.894 45.57.981 Nykredit i alt kommune nr. 42 71.89.494 62.131.724 LR Realkredit AS, Nyropsgade 21, 178 København V. 5.32.778 5.222.159 I alt 158.118.914 148.58.53 Kautions- og garantiforpligtelser i alt 32.15.663 31.592.251 Note 9 Finansieringsoversigt i mio. kr. Regnskab 28 Regnskab 29 Likvide beholdninger primo Tilgang af likvide aktiver: +/- Årets resultat +/- Lånoptagelse +/- Øvrige finansforskydninger + kursreg. likvide aktiver 82,7 46,6-12,9 1,2 1,3 -,1 14,6 62,2-69,7 -,5 Anvendelse af likvide aktiver: Afdrag på lån -25,4-46,9 Likvide beholdninger ultimo 46,6 6,3 35