Acadre:

Transkript

1 Direktionsnotat Foreløbigt regnskab Acadre: et udviser et samlet driftsoverskud inkl. renter på 96,9 mio. kr., lidt lavere end det oprindelige med et overskud på 101,0 mio. kr., dog tæt på den økonomiske målsætning på 100 mio. kr. I denne balance indgår afvigelser for indtægter med en merindtægt 2,3 mio. kr., højere serviceudgifter med 21,6 mio. kr., lavere overførselsudgifter med 11,2 mio. kr. og lavere renter med 4,0 mio. kr. Den nærmere redegørelse vil foreligge i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet. Set i forhold til det korrigerede drifts for er der tale om et mindreforbrug på 47,5 mio. kr., hvoraf ca. 2,7 mio. kr. overføres til driften 2018, 44,7 mio. kr. overføres til renter 2018 og -8,2 mio. kr. til 2019 (heraf negativ overførselspulje på -28,6 mio. kr., og øvrig overførsel på 20,4 mio. kr.), samt et resterende mindreforbrug på ca. 8,3 mio. kr. som tilgår kassen. Der har i været afholdt anlægsudgifter (netto) på 135,8 kr. sammenholdt med et oprindeligt på 105,1 mio. kr., svarende til et netto merforbrug på 30,7 mio. kr. Set i forhold til det korrigerede anlægs for på 207,7 mio. kr., er der tale om et netto mindreforbrug på 71,9 mio. kr., hvoraf ca. 53,9 mio. kr. overføres til 2018 og 18,0 mio. kr. som udgangspunkt tilgår kassen. For deponering og lånoptagelse overføres samlet mindre indtægt på netto 18,9 mio. kr. til (Nævnte overførsler er opgjort efter overførselsregler) Resultatoversigt i mio. kr. Det skattefinansierede område: Indtægter , , , ,1 0,4-2,3 Serviceudgifter 2.421, , , ,3 4,5 21,6 Overførselsudgifter 1.089, , , ,1-7,7-11,2 Driftsudgifter i alt 3.511, , , ,4-3,2 10,4 Rente 12,3 19,8 60,5 15,8-44,7-4,0 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -101,9-101,0-49,4-96,9-47,5 4,1 Anlægsudgifter 125,3 105,1 207,7 135,8-71,9 30,7 RESULTAT AF DET SKATTEFIN. OMRÅDE 23,5 4,1 158,3 38,9-119,4 34,8 Det brugerfinansierede område: Svendborg Affald A/S 6,8 0,0 0,0 3,7 3,7 3,7 RESULTAT AF DET BRUGERFIN. OMRÅDE 6,8 0,0 0,0 3,7 3,7 3,7 RESULTAT 30,3 4,1 158,3 42,6-115,7 38,5 - = indtægter og + = udgifter Svendborg Affald A/S foreløbige regnskab skal optages i kommunes regnskab med en modpost på finansforskydninger og påvirker dermed ikke kommunens samlede likviditet. 1

2 Finansieringsoversigt i mio. kr. Resultat i alt 30,3 4,1 158,3 42,6-115,7 38,5 Afdrag på lån 62,8 67,7 107,8 104,8-3,0 37,1 Låneoptagelse -40,3-69,8-144,9-132,0 12,9-62,2 Finansforskydninger 4,2-1,4-10,0-26,3-16,3-24,9 Kursreguleringer -3,8 0,0 0,0-1,6-1,6-1,6 Ændring i likvide aktiver 53,2 0,6 111,2-12,5-123,7-13,1 Årets likviditetsændring Den likvide beholdning er steget med godt 12,5 mio. kr. pr Det vedtagne udviste et likviditetsforbrug på 0,6 mio. kr. og det korrigerede udviser et forbrug på 111,2 mio. kr. Der er netto låneoptaget 25,2 mio. kr. mere, end det vedtagne og 10,0 mio. kr. mindre end det korrigeret. Den gennemsnitlige likviditet var pr på 117,6 mio. kr. (efter Økonomi og Indenrigsministeriets beregningsmodel for gennemsnitsbeholdning). 250 Likviditet (mio. kr.) Gennemsnit 365 dage Beholdning ,8 86,9 109,4-2,9 79,9 10,7 126,7 18,7 152,0 52,4 218,0 96,8 186,1 49,3 201,4 36,4 182,3 5,1 146,8 117, ,1-35,5 2

3 Drifts- og anlægsoverførsler: Efterfølgende tabel viser de tekniske overførte bevillinger (genbevillinger) mellem de enkelte regnskabsår. Som udgangspunkt overføres driftsoverskud pr. udvalg til Overførslerne er opgjort efter udvalgsstruktur. Områder med statsfinansierede puljemidler med særskilt revisionspåtegning og lign. på 3,9 mio. kr. og andel af takst institutioner på 11,3 mio. kr. samt øvrige overførsler på -12,5 mio. kr., i alt 2,7 mio. kr. overføres til Det overføres netto -8,2 mio. kr. og bruttoudgifter på 20,4 mio. kr. til fordelt på følgende: 2,4 mio. kr. vedr. Erhvervs, Beskæftigelses- og Kulturudvalget 0,8 mio. kr. vedr. Udvalget for Børn og Unge 4,1 mio. kr. vedr. Social- og Sundhedsudvalget 13,2 mio. kr. vedr. Økonomiudvalget - 28,6 mio. kr. vedr. pulje for overførsel mellem årene under Økonomiudvalget For rentepulje overføres 44,7 mio. kr. til 2018 (rente- og valutapulje og renter af lån vedr. Sydbo). For lån og deponering overføres -18,9 mio. kr. til Restbevillinger for ikke afsluttede anlæg udgør netto 53,9 mio. kr. overføres til 2018, hvoraf salgspuljer (manglende indtægter) vedr. jordforsyning og ejendomme (Køb og Salg) udgør ca. -66,2 mio. kr. Der overføres ikke netto 18,0 mio. kr. vedr. afsluttede anlægsprojekter i (heraf 17,4 mio. kr. vedr. Landsstævnet som tilbageføres til kassen, idet tilsvarende er indarbejdet i de kommende års driftster). Uforbrugte bevillinger og rådighedsbeløb, der overføres mellem årene (genbevilling) i kr. / / 2018 / 2018 / 2019 Rest drift og anlæg Drift: Miljø-, Klima- og Trafikudvalget Kulturudvalget Udvalget for Børn og Unge Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Overførte driftsbevillinger i alt Overførselsudgifter Anlæg: Køb og Salg Veje og Trafiksikkerhed Havne og Færge Kultur, fritid og idræt Natur, miljø og klima Borgernære serviceområder Energi Byudvikling Administration Overførte anlægsbevillinger i alt Renter, kursreg., deponering og lån: Renter og kursregulering, og finansiering Lån og deponering Overførte renter, lån m.v. i alt Samlede overførte bevillinger (mindreforbrug) = indtægter og + = udgifter 3

4 Udfordringer og finansiering I forbindelse med foranstående opgørelse af overførslerne til henholdsvis 2018 og 2019, er kommunens principper for beregning af overførsler som udgangspunkt anvendt. Opgørelsen udviser særlige udfordringer på 29,7 mio. kr. vedr.: 22,5 mio. kr. vedr. BU Familieafdelingen (2018) 4,3 mio. kr. vedr. MKT Arbejdsskader (2018) 2,9 mio. kr. vedr. EBK Fremtidsfabrikken (2019) De særlige udfordringer anbefales finansieret således: Rest efter overførselsreglerne (8,9 mio. kr.) 1,0 mio. kr. fra serviceudgifter uden overførselsadgang 7,7 mio. kr. fra overførselsudgifter (uden overførselsadgang 0,6 mio. kr. fra afsluttede anlæg (ekskl. 17,4 mio. kr. vedr. landsstævne) -0,4 mio. kr. fra finansiering Øvrig finansiering (20,8 mio. kr.) Bidrag fra udvalg med overførselsadgang: 1,0 mio. kr. fra MKT, forsikringspulje (2018) 1,0 mio. kr. fra EBK, Kultur og Fritid (2019) 3,0 mio. kr. fra BU, centrale puljer under skoleområdet (2018) 3,0 mio. kr. fra SSU, Socialafdelingen (2019) 2,0 mio. kr. fra ØKU, It (2019) Anlæg: 4,9 mio. kr. fra Skolestruktur Rente: 5,9 mio. kr. fra rente- og valutapulje SSU ønsker følgende overført til 2018, i stedet for til 2019: 2,2 mio. kr. vedr. tyngdetilpasning -6,3 mio. kr. vedr. mellemkommunale betalinger Rest på ca. 37,8 mio. kr. vedr. rente- og valutapuljen som overføres til 2018 anvendes til tilpasning af salgster for tankefuld, skolebygninger og negativ overførselspulje. Herefter henstår et mindreforbrug på 17,4 mio. kr., som alene kan henføres til anlægs vedr. landsstævne der ikke overføres til 2018, idet tet er indgår i det vedtagne drifts

5 Samlet overblik Uforbrugte bevillinger og rådighedsbeløb, der overføres mellem årene (genbevilling) i kr. Efter overførselsregler / 2018 Ændring Nyt / 2018 Efter overførselsregler / 2019 Ændring Nyt / 2019 Rest drift og anlæg Drift: Miljø-, Klima- og Trafikudvalget Erhvervs-, Beskæftigelses- og Kulturudvalget Udvalget for Børn og Unge Social- og Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Økonomiudvalget - neg. ovf. pulje Overførte driftsbevillinger i alt Overførselsudgifter Anlæg: Køb og Salg Veje og Trafiksikkerhed Havne og Færge Kultur, fritid og idræt Natur, miljø og klima Borgernære serviceområder Energi Byudvikling Administration Overførte anlægsbevillinger i alt Renter, kursreg., deponering og lån: Renter og kursregulering, og finansiering Lån og deponering Overførte renter, lån m.v. i alt Samlede overførte bevillinger Samlede overførsler ex. Lån Ændring indeholder, SSU ændret overførsel fra 2019 til 2018, udfordringer og finansiering, og fagudvalgsfordeling af negativ pulje i Restkorrigeret for det skattefinansierede område (ex. lån) ca. 119,4 mio. kr. fordeles således med: overførsel til 2018 med ca. 101,0 mio. kr., 2019 ca. 1,0 mio. kr. og kassen ca. 17,4 mio. kr. 5

6 Bilag 1: Specifikation af restter, som ikke er omfattet af overførselsadgang: Områder der ikke overføres til 2018 og 2019: ( kr.) MKT Balanceordning - Betalt parkering -117 MKT Vintertjeneste EBK Løn forsikrede ledige ansat i kommuner EBK Servicejob BU Dagtilbud - forældrebetaling -286 BU Dagtilbud - søskende tilskud 518 BU Dagtilbud - fripladstilskud BU Dagtilbud - demografipulje i øvrigt BU Dagtilbud - mellemkommunale betalinger SSU Socialområdet - demografipulje SSU Sundhedsområdet fuldt finansierede ØKU Administration - puljer m.v Serviceudgifter i alt 977 MKT Overførselsudgifter (ældreboliger og teknisk personale dist. 8) EBK Overførselsudgifter BU Familie og uddannelse - Overførselsudgifter BU UU-Center - Overførselsudgifter -280 SSU Socialområdet - Overførselsudgifter SSU Sundhedsområdet - Overførselsudgifter 621 ØKU Overførselsudgifter Overførselsudgifter i alt Indtægter (skatter, moms og tilskud) -360 Afsluttede anlæg (ekskl. Landsstævne) 585 I alt

7 Bilag 2: sopgørelse: sopgørelse i mio. kr. Det skattefinansierede område: Indtægter Skatter , , , ,9 0,9 0,8 Generelle tilskud mv , , , ,2-0,5-3,1 Indtægter i alt , , , ,1 0,4-2,3 Serviceudgifter Miljø-, Klima- og Trafikudvalget 258,9 259,2 259,8 264,5 4,7 5,3 Erhvervs-, Beskæftigelses- og Kulturudvalget 198,0 196,6 197,6 192,2-5,4-4,4 Udvalget for Børn og Unge 928,1 945,4 950,0 962,6 12,6 17,2 Social- og Sundhedsudvalget 897,9 932,5 935,8 917,7-18,1-14,8 Økonomiudvalget 139,0 132,0 139,6 150,3 10,7 18,3 Serviceudgifter i alt 2.421, , , ,3 4,5 21,6 Overførselsudgifter 1.089, , , ,1-7,7-11,2 Driftsudgifter i alt 3.511, , , ,4-3,2 10,4 Rente 12,3 19,8 60,5 15,8-44,7-4,0 RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED -101,9-101,0-49,4-96,9-47,5 4,1 Anlægsudgifter, netto Køb og salg 4,7-12,3-44,6-8,5 36,1 3,8 Veje og trafiksikkerhed 34,0 26,3 35,5 25,8-9,7-0,5 Havne og færge 8,4 19,7 26,6 17,1-9,5-2,6 Kultur, fritid og idræt 2,8 3,7 22,9 1,0-21,9-2,7 Natur, miljø og klima 1,1 1,9 2,7 2,9 0,2 1,0 Borgernære serviceområder 56,8 53,1 129,0 84,3-44,7 31,2 Energi 12,0 13,2 13,4 10,2-3,2-3,0 Byudvikling 2,1 3,3 21,6 3,0-18,6-0,3 Administration 3,4-3,8 0,6 0,0-0,6 3,8 Anlægsudgifter i alt 125,3 105,1 207,7 135,8-71,9 30,7 RESULTAT AF DET SKATTEFIN. OMRÅDE 23,5 4,1 158,3 38,9-119,4 34,8 Det brugerfinansierede område: Svendborg Affald A/S 6,8 0,0 0,0 3,7 3,7 3,7 RESULTAT AF DET BRUGERFIN. OMRÅDE 6,8 0,0 0,0 3,7 3,7 3,7 RESULTAT 30,3 4,1 158,3 42,6-115,7 38,5 Finansieringsoversigt i mio. kr. Resultat i alt 30,3 4,1 158,3 42,6-115,7 38,5 Afdrag på lån 62,8 67,7 107,8 104,8-3,0 37,1 Låneoptagelse -40,3-69,8-144,9-132,0 12,9-62,2 Finansforskydninger 4,2-1,4-10,0-26,3-16,3-24,9 Kursreguleringer -3,8 0,0 0,0-1,6-1,6-1,6 Ændring i likvide aktiver 53,2 0,6 111,2-12,5-123,7-13,1 7