Udviklingen i økonomien på Kastaniely Indhold Baggrund Udviklingen i økonomien Primære årsager til udviklingen Procedure for økonomiopfølgning Udviklingen i belægningen Udviklingen i antal ansatte Sammenhængen mellem antal ansatte og belægningen Udviklingen i øvrige omkostninger Baggrund Kastaniely har siden sommeren 21 oplevet en faldende efterspørgsel. Der har været mange pludselige ikke planlagte udskrivninger både enkeltvis og i klumper, som ikke er blevet erstattet af nye indskrivninger, hvorved der er opstået et markant behov for tilpasninger i omkostningerne, som ikke har kunnet gennemføres i samme takt som bortfaldet i indtægterne. Medio 21 var der belagt 35 pladser, og der har gennem perioden løbende været forventninger om, at faldet ville stabilisere sig i 21 og 211 på henholdsvis 3 og 25 pladser, og at økonomien derved kunne genoprettes. Aktuelt er forventningen imidlertid på baggrund af de seneste opsigelser, at 2 pladser i 212 må anses for at være et realistisk bud på efterspørgslen. Der er løbende i 21 og 211 foretaget tilpasninger af omkostningerne, men det har som nævnt ikke været muligt at gennemføre tilpasningerne i samme hastighed som bortfaldet af indtægterne. Ved udgangen af 211 forventes det akkumulerede underskud på Kastaniely at blive på ca. 18 mio. kr. Udviklingen i økonomien Udviklingen i underskuddet for Kastaniely Regnskab 28 426.27 Regnskab 29-8.956.612 Regnskab 21-14.552.11 Forventet regnskab 211-18.52.11 Side 1 af 5
Udviklingen i det akkumulerede underskud på Kastaniely fremgår ovenfor. Underskuddet i 29 udgjorde regnskabsmæssigt 9,1 mio. kr. Heraf vedrører 1,6 mio. kr. tekniske forhold primært vedrørende forskydning i feriepengeforpligtelse. Det faktiske driftsunderskud i 29 var således 7,5 mio. kr. Der er i taksterne for 211 indregnet 2,5 mio. kr. vedrørende finansiering af underskud fra 29. Primære årsager til udviklingen Der er generelt to årsager til det opståede underskud. Den ene vedrører styringsmæssige problemer tilbage i 29, og den anden vedrører tilpasningsproblemer i forhold til den ikke varslede ændring i kommunernes efterspørgselsadfærd. Der er således ikke fra nogen kommuner i forbindelse med de årlige rammeaftaler meldt noget ind om en planlagt ændret adfærd i forhold til Kastaniely, og regionen har derfor ikke fra starten kunne se, at der var tale en varig kontinuerlig nedgang i efterspørgslen, og ikke kun et midlertidigt fænomen. Med hensyn til de styringsmæssige problemstillinger er der efterfølgende gennemført tiltag, som har forbedret disse forhold. Udover den ordinære belægning, har der på Kastaniely i perioden været etableret enkeltmandsprojekter og særforanstaltninger, som typisk vedrører unge, der er meget resursekrævende, og som derfor kræver højt fagligt kvalificerede medarbejdere til opgaveløsningen. Foranstaltningerne har på den ene side bidraget med 5 7 mio. kr. i årlige indtægter, men har samtidigt forårsaget en betydelig usikkerhed i forhold til økonomistyringen, idet de særlige projekter generelt er tidsbegrænsede, men forlænges løbende, hvilket blandt andet harmonerer dårligt med de tilknyttede personalers typisk lange opsigelsesvarsler. Procedure for økonomiopfølgning Fra i 27 og 28 at have en økonomi i ligevægt opstod der i 29 på Kastaniely et markant underskud. Den primære årsag er, at Kastaniely i 29 specielt i sidste halvdel af året kraftigt undervurderede lønomkostningerne. Der blev i løbet af 29 ikke foretaget ekstraordinære tiltag med henblik på en genopretning, dels fordi kendskabet til det markante underskud først stod klart i efteråret, og dels fordi belægningen på dette tidspunkt var stabilt stigende, hvorfor det var forventningen, at lønomkostningerne fra 21 ville modsvarer indtægtsgrundlaget. I forlængelse af regnskabsafslutningen for 29-regnskabet blev der i foråret 21 nedsat en taskforce med henblik på udarbejdelsen af en plan for, hvordan der hurtigst muligt kunne opnås en positiv sammenhæng mellem indtægter og omkostninger, således at det akkumulerede underskud kunne afvikles. Taskforcen skulle endvidere løbende generelt månedsvis - følge op på den økonomiske udvikling. Denne taskforce fungerer stadig. Den første genopretningsplan lå klar juni 21. Der var i planen forudsat, at der ville være et mindre overskud, således at den aktuelle gæld løbende kunne afvikles, ligesom det var en forudsætning, at antallet af indskrivninger forblev på det aktuelle niveau på omkring 35 børn. Desværre blev det hurtigt klart, at belægningsforudsætningen ikke holdt stik. Der blev derfor i efteråret 21 lavet en ny genopretningsplan, og i den forbindelse blev der også truffet beslutning om, hvor meget af det akkumulerede underskud fra 29, der dels skulle indhentes via overskud i driften, dels finansieres via indregning i taksten for 211. Belægningsforudsætningen på ca. 3 børn i denne plan viste sig i slutningen af 21 heller ikke at modsvare kommunernes efterspørgsel. Endelig er der i foråret 211 lavet endnu en genopretningsplan baseret på ca. 25 indskrevne børn, hvilket også efterfølgende har vist sig ikke at kunne realiseres. Aktuelt arbejdes der med en genopretningsplan baseret på 2 indskrevne børn. I denne plan er der i modsætning til tidligere planer ikke indarbejdet overskud til gældsafvikling. Det er den aktuelle forventning at Kastaniely i 212 kan drives med 2 pladser på et takstniveau, som ligner det nuværende, men altså forudsat, at den akkumulerede gæld ikke skal afvikles via driften og taksterne, og at den gennemsnitlige belægning i 212 bliver på minimum 2. Side 2 af 5
Udviklingen i belægningen Udviklingen i belægningen Børn/Unge 4 35 3 25 2 15 1 5 29-212 Figuren viser udviklingen i belægningen fra uar 29 til medio 212. Belægningen fra december 211 og frem er skønnet til 2 Børn/Unge svarende til det aktuelle antal indskrevne. Det fremgår af oversigten, at der medio 21 og ultimo 21 har været markante ændringer i belægningen. Udviklingen i antal ansatte Udviklingen i antal årsværk årsværk 14 12 1 8 6 4 2-29 - 212 Figuren viser udviklingen i antal årsværk fra uar 29 til medio 212 Antal årsværk fra december 211 og frem bygger på de aktuelle iværksatte afskedigelser. Fra foråret 212 vil der være ca. 65 årsværk på Kastaniely, hvilket svarer til godt og vel en halvering i forhold til toppunktet i 21. Udover de løbende mindre tilpasninger i årsværk har der i perioden været gennemført større personaleafskedigelsesprocesser på Kastaniely i uar og oktober 211. Effekten af processen i uar 211 er, som det fremgår af figuren, først realiseret fra i/august 211 og frem. Den samme tidsforskydning er i spil i forhold til den afskedigelsesproces, der blev gennemført i oktober 211. Side 3 af 5
Sammenhængen mellem antal ansatte og belægningen Sammenhæng mellem årsværk og pladser 3 2 1 Index -1 årsværk pladser -2-3 -4 29-212 Figuren viser sammenhængen mellem udviklingen i årsværk og belægningen fra uar 29 til medio 212. Fra december 211 er der tale om en forventet sammenhæng baseret på forventningerne i ovenstående figurer. Udgangspunktet for sammenligningen er uar 29, hvor der var en positiv sammenhæng mellem indtægter og omkostninger jf. regnskabsresultatet for 28. Det fremgår af illustrationen, at denne sammenhæng blev realiseret maj-august 29, uar-marts 21, juni 21, november 21, og at den forventes at opstå igen i marts 212, men dog kun under forudsætning af, at belægningen på 2 pladser ikke ændres. I de mellemliggende perioder har der primært været en negativ sammenhæng mellem antallet af årsværk og pladser. Denne sammenhæng illustrerer, at tilpasningen af årsværk ikke er foretaget samtidigt med faldet i belægningen, hvilket skyldes, at personalet ikke er afviklet i samme hastighed som faldet i belægningen. Denne situation har særligt været i spil siden medio 21. Eksempelvis har de drastiske uforudsete fald i belægningen medio 21, ultimo 21 og foråret 211 medført et misforhold mellem indtægter og omkostninger på omkring 7-8 mio. kr. som det ikke har været muligt at undgå. Årsagen er forskellen mellem opsigelsesvarsel på pladserne og medarbejderne. Indtægterne på en døgnplads på Kastaniely udgør ca. 1. kr. pr. mdr. Når en ikke planlagt opsigelse ikke bliver belagt med et andet barn, opstår der på Kastaniely et underskud på omkring 8-1. kr. pr. måned i perioden mellem indtægternes bortfald (= den aftalte opsigelsesvarsel, som typisk er mellem 1-2 måneder) og omkostningernes bortfald (= den tid typisk 6-8 måneder - det tager at afvikle det involverede personale og eventuelle øvrige omkostninger). Side 4 af 5
Udviklingen i øvrige omkostninger Det fremgår af figuren nedenfor, at der løbende siden faldet i belægningen medio 21 er foretaget reduktioner i øvrige omkostninger. Reduktionerne vedrører blandt andet opsigelse af lejemål vedrørende opholdssteder og administration, salg af biler, og personalerelaterede omkostninger. Udviklingen i øvrige omkostninger 1 kr. 14 12 1 8 6 4 2 R27 R28 R29 R21 FR211 Regnskabsår Set i forhold til 29 forventes de øvrige omkostninger i 211 at være reduceret med godt 2 %. Faldet i belægningen har i samme periode været på godt 4 %. At faldet i belægningen ikke modsvares af et tilsvarende fald i øvrige omkostninger skyldes dels, at en række tilpasninger i 211 ikke får fuldt gennemslag i regnskabet for 211, og dels det forhold, at der er en række faste driftsomkostninger, som ikke kan afvikles forholdsmæssigt. Endelig kan det fremhæves, at der fortsat er fokus på mulige reduktioner i omkostningerne, og forventningen til 212 er derfor også, at de øvrige omkostninger reduceres yderligere, hvorved de 212 i forhold til 29 forventes at være reduceret med ca. 3 %. Side 5 af 5