Opfølgning på tillægsaftaler til virksomhedsaftaler

Transkript

1 Økonomisekretari atet Notat Til: Økonomiudvalg og Byråd Sagsnr.: 2011/08583 Dato: Sag: Sagsbehandler: Opfølgning på tillægsaftaler til virksomhedsaftaler Lis Kristensen Økonomisk konsulent Baggrund for tillægsaftaler Byrådet vedtog i 2009 og 2010, at retten til at oparbejde og overføre underskud til efterfølgende år suspenderes grundet kommunens vanskeligheder med en meget lav gennemsnitlig likviditet og for at sikre kommunens overholdelse af servicedriftsrammen. Tre virksomheder, som havde fået overført store underskud fra 2008 til 2009, fik dog en tillægsaftale, som indebar tilladelse til at overføre merforbrug til Ved regnskabsafslutningen for 2009 kunne det konstateres, at 20 virksomheder kom ud med et underskud på i alt 24,4 mio. kr. Det blev indskærpet, at disse underskud ikke kunne accepteres, og at budgetterne for 2010 forventedes overholdt samtidigt med, at underskuddet for 2009 skulle afdrages fuldt ud. For 12 af virksomheder var det særdeles vanskeligt at eliminere deres samlede underskud i 2010, og der blev derfor mellem disse virksomheder og Byrådet i april 2010 udarbejdet særlige tillægsaftaler, der indebar, at virksomhederne skulle afvikle deres oparbejdede underskud senest i 2011 og for enkelte virksomheders (skolers) vedkommende senest i Formålet med disse aftaler var at skabe klare spilleregler for virksomhedernes vilkår og handlemuligheder i forhold til at iværksætte besparelsestiltag. De berørte virksomheder skulle beskrive planlagte tiltag i en administrativ handleplan, som blev skrevet ind i virksomhedens tillægsaftaler. Hovedindholdet i virksomhedernes handleplaner har været: Nedlæggelse af stillinger Ledige stillinger blev holdt vakante Barselsvikariater blev ikke besat eller med nedsat dækning Ingen eller mindre vikardækning Oversigten over de 12 virksomheders handleplaner er vedhæftet som bilag til sagsfremstillingen til Økonomiudvalget/Byrådet. Nedenstående tabel viser i de første 2 kolonner virksomhedernes underskud for henholdsvis 2008 og De næste 2 kolonner viser det underskud, som skulle hentes ind i 2010 og størrelsen af tillægsaftalen for De sidste 2 kolonner viser først regnskabsresultatet for 2010 (inkl. overførslen for 2009) og derefter størrelsen på underskuddet der blev overført til 2011/2012.

2 Underskud 2008 Underskud 2009 Tillægsaftale 2010: Underskud fra 2009 overført til 2010 Tillægsaftale2010: Underskud fra 2009 overført til 2011/2012 Skole- og dagbehandling Årsresultat for Døgninstitutionen Storebjergskolen Lerbjergskolen Vinderød skole Melby skole Løvdalen Solhjem Hjemmeplejen Plejecentret Halsnæs Humlehaven Musikskolen I alt = overskud/mindreforbrug - = merforbrug Resultat for 2010 Regnskabsafslutningen 2010 viste, at de 12 virksomheder under ét opfyldte tillægsaftalernes krav om afvikling af underskud i Desuden viste regnskabsresultatet: at 5virksomheder indfriede kravet for 2010 med et resultat tæt på korrigeret budget. at 3 virksomheder opnåede et betydeligt bedre resultat for 2010 end forudsat i tillægsaftalerne Side 2 af 6

3 at 4 virksomheder ikke helt opfyldte tillægsaftalerne for 2010, idet de endte med et større underskud i 2010 end tillægsaftalen tilsagde. Disse underskud er blevet overført til 2011 og forventes indfriet i indeværende år. Virksomhedernes faktiske resultater ses tydeligere ved at holde overførsler fra tidligere år samt frivillig opsparing udenfor opgørelsen således at man alene fokuserer på driftsresultaterne i de enkelte år, jf. nedenstående tabel og figur. Virksomhedernes faktiske resultat afvigelse mellem regnskab og korrigeret budget, renset for overførsler mellem årene og frivillig opsparing Skole-dagbehandling Døgninstitutionen Storebjergskolen Lerbjergskolen Vinderød skole Melby Skole Løvdalen Solhjem Hjemmeplejen Halsnæs Humlehaven Musikskolen = overskud/mindreforbrug - = merforbrug Virksomhedernes overskud er et udtryk for effekten af handleplanerne og er indgået som afdrag på de overførte underskud fra tidligere år Side 3 af 6

4 Grafisk ser udviklingen i virksomhedernes resultater for perioden , ekskl. overførsler mellem årene således ud: Storebjergskolen Døgninstitutionen Skole-dagbehandling Vinderød kole Lerbjergskolen Hjemmeplejen Melby Skole Solhjem Løvdalen Musikskolen Humlehaven Halsnæs Som det fremgår af grafen er der tale om markante driftsforbedringer, på nær en enkelt virksomhed Det fremgår, at virksomhederne på nær Plejecentret Solhjem - har opnået markante forbedringer af driftsresultaterne i perioden og er gået fra for nogle virksomheders vedkommende - relativt store underskud til pæne overskud Side 4 af 6

5 Prognose for årsresultatet for 2011 Fagområderne har i samarbejde med Økonomisekretariatet løbende arbejdet med tillægsaftalerne via økonomiopfølgninger med virksomhederne og de tiltag virksomhederne via handleplanerne har iværksat. Ved økonomiopfølgningen medio 2011 er der følgende skøn for opfyldes af tillægsaftalerne: Skole og undervisning Virksomhed Opfyldelse af tillægsaftale Storebjergskolen Lerbjergskolen Vinderød skole Melby skole Skole- og dagbehandling Nej men underskuddet dækkes som følge af ny skolestruktur Forebyggelse og sundhed Virksomhed Opfyldelse af tillægsaftale Hjemmeplejen Løvdalen Solhjem Plejecentret Halsnæs Humlehaven Ikke fuldt ud men underskuddet dækkes ind via samdrift med Arresøparken fra 2012 Nej der forventes p.t. et underskud på ca. 0,3 mio. kr. i Ikke fuldt ud men underskuddet dækkes ind via samdrift med Løvdalen Familie og børn Virksomhed Opfyldelse af tillægsaftale Kultur, fritid og nærdemokrati Døgninstitutionen Virksomhed Døgninstitutionen Opfyldelse af tillægsaftale Side 5 af 6

6 Konklusion Aftalerne har været med til at skabe klare spilleregler for virksomhedernes vilkår og handlemuligheder i forhold til gennemførelse af driftsbesparelser. Tillægsaftalerne har vist sig at være en god mulighed for virksomhederne til via flerårige handleplaner at kunne sikre budgetoverholdelse og samtidig indhente deres underskud fra tidligere år. Tillægsaftalerne har givet virksomhederne mulighed for at kunne lægge flerårige handleplaner. Virksomhedernes budgetter består næsten udelukkende af lønninger, og en nedbringelse af lønudgifter kræver som regel organisationsændringer eller omlægning af arbejdsgange. Det vil på grund af overenskomstkrav og opsigelsesvarsler kræve et længere aftræk end et enkelt budgetår for at kunne opnå den fulde effekt. Side 6 af 6