Budgetopfølgning 2009 januar vurdering. Ændrede budgetforudsætninger.

Transkript

1 Økonomicentret Budget og regnskab 19. februar 2009 Notatark Budgetopfølgning 2009 januar vurdering. Ændrede budgetforudsætninger. Januaropfølgningen er en vurdering af, hvorvidt budgettet for 2009 kan overholdes med baggrund i regnskabs-/forbrugstal for 2008 (fortsat foreløbige) i forhold til budgetforudsætningerne fra oktober 2008, og de ændrede forudsætninger administrationen har fået kendskab til siden budgetvedtagelsen. Der søges ikke bevillinger nu. Dette sker efter sædvanlig praksis først i maj 2009 i forbindelse med den politiske behandling af budgetopfølgningen. Formålet med januarbudgetopfølgningen er at foretage en vurdering af, hvorvidt det er nødvendigt at foretage styringsmæssige tiltag for at sikre budgetoverholdelse. Nærværende notat er disponeret således: det foreløbige regnskabsresultat for 2008 ændrede budgetforudsætninger for 2009 vurdering af ultimo 2009 likviditet opsamling i forhold til budget 2010 og overslagsårene anbefaling Foreløbigt regnskab 2008 Regnskabet for 2008 er under udarbejdelse og supplementsperioden er endnu ikke afsluttet. Derfor må vurderingen foretages med et vist forbehold. Som udestående pt. er elementer af refusionsområdet og beskæftigelsesområdet, der jo kan have særlig betydning. Der pågår nærmere undersøgelser af visse refusionsområder. Der er en usikkerhedsmargin på ca. 6-9 mio.kr. pt. indenfor refusionsområdet og en efterregulering beskæftigelsesordningerne for 2007 og 2008 der nu baseres på takster. Det samlede forbrug, netto, på driften udgør 1.164,4 mio. kr. mod et korrigeret budget på 1.171,4 mio. kr. eller en umiddelbar forbedring på 7 mio. kr., eller i niveauet omkring 0, jf. ovenstående bemærkning om usikkerheder på nuværende tidspunkt. Umiddelbart lyder det godt; men det korrigerede budget 2008 indeholdt også driftsoverførsler fra 2007 til 2008 på 13,6 mio. kr., og forventningen ved budgetopfølgningen ultimo september 2008 var, at der ville blive overførsel fra 2008 til 2009 på samme niveau. Reelt er der tale om merforbrug for 2008 på ca mio. kr. hvortil kommer usikkerheden vedrørende refusionsområdet mv., jf. ovenfor. Side 1 af 5

2 Merforbruget vedrører væsentligst opholds- og plejesteder, ældreomsorg og beskæftigelsesområdet der delvist modsvares af mindreforbrug indenfor administration, lønpuljer og undervisningsområdet. Der vil i regnskabet blive nærmere redegjort for afvigelserne. Der er søgt om driftsoverførsler for 14,1 mio. kr., samt overførsel af finansforskydning på 3,75 mio. kr. Det antages at denne overførsel vil være neutral bevillingsmæssigt 1, idet der forventes overførsel fra 2009 til 2010 i samme niveau. Kommunerne bliver for 2008 tillige målt på serviceudgiftsrammen. Serviceudgiftsrammen for Ishøj Kommune udgør 936,1 mio. kr. (inkl. dispensation for Ågården) og det foreløbige regnskabsresultat udgør er på niveau ca. 934,0 mio. kr. Det bemærkes, at den nævnte usikkerhed vedr. refusionsområdet kun i begrænset omfang kan få indvirkning på serviceudgiftsrammen. Det kan konkluderes, at Ishøj Kommune overholder serviceudgiftsrammen for Anlægsudgiftsrammen er også overholdt, og der forelægges særskilt mødesag vedrørende overførsler fra 2008 til 2009 på dette møde. Ændrede budgetforudsætninger Økonomicentret har indhentet oplysninger om forudsætningerne for budget Disse vedlægges som bilag 1. Også for 2009 er der fastsat rammer for såvel anlæg som drift. Anlægsrammen for 2009 vurderes med de sædvanlige tidsforskydninger, eksempelvis grundet vejrlig at kunne overholdes inklusive den overførsel der indstilles i mødesag på dette Økonomi- og Planudvalgsmøde i særskilt mødesag. Det samlede forøgede udgiftspres indenfor serviceudgiftsrammen bedømmes til 23,5 mio. kr., hvortil kommer øget udgiftspres udenfor serviceudgiftsrammen på 3,4 mio. kr. på driften. Samlet set er der forværringer på knap 27 mio. kr., svarende til en skatteforhøjelse på ca. 1,0 skatteprocentpoint. 1 Det har været nødvendigt at foretage vurdering af overførselsadgangen fra 2008 til For fortsat at sikre incitamentsstrukturen vil der i forsommeren eller i budgetforslaget for 2010 fremkomme forslag om ændrede overførselsregler. Side 2 af 5

3 Udgiftspresset vedrører i det væsentligste: Indenfor serviceudgiftsrammen IT 0,6 mio. kr. fællesantenne, nye programmer 2,0 mio. kr. alkoholmisbrug 0,5 mio. kr. tilbud til voksne med særlige behov 4,6 mio. kr. opholdssteder, plejefamilier og socialpædagogiske 10,0 mio. kr. gruppeordninger 1,1 mio. kr. anbragte elever, efterskoler, produktionsskoler 1,4 mio. kr. øvrige indenfor skoleområdet 0,2 mio. kr. Specialundervisningsområdet, herunder kørsel, fritidsdelen 5,7 mio. kr. særlig tilrettelagt undervisning 2 1,4 mio. kr. Udgiftspres 27,5 mio. kr. Modgående poster indenfor serviceudgiftsrammen lavere leasingydelser - 0,7 mio.kr. mindreforbrug til ældre og handicappede - 3,2 mio.kr. Udgiftspres indenfor serviceudgiftsrammen 23,6 mio. kr. Udenfor serviceudgiftsramme: Øget kontanthjælp tilgang førtidspensionister Samlet udgiftspres 0,8 mio. kr. 2,6 mio. kr. 27,0 mio. kr. Et udgiftspres af denne størrelsesorden er uanset årsagsforklaringer samlet set for kommunen helt uholdbar. Vurdering af ultimo 2009 likviditet Forudsat at låneoptagelsen 2009 ikke udskydes til 2010 og at der er besparelser i 2009 på 25 mio. kr. vil kassebeholdningen udgøre ca. 64 mio. kr. I denne beregning er der ikke medtaget den tidligere forudsætning om indfrielse af leasinggæld og forsikringsmæssig afdækning af pensionsforpligtelsen for overtagne tjenestemænd i forbindelse med kommunalreformen, og der er kun indregnet salgsindtægter for de grunde som allerede er solgt (Ellekilde, Brugsen). 2 Det er økonomicentrets vurdering, at kommunerne ikke er kompenseret korrekt i forbindelse med lov- og cirkulæreprogrammerne. Kompensationen for 2009 udgør for Ishøj 0,6 mio.kr., hvortil kommer overførsel fra socialområdet på ca. 2,0 mio.kr. Området analyseres pt., og det er økonomicentrets vurdering, at der må forventes en efterregulering af kompensationen, der delvist kan kompensere for en del af merforbruget i Side 3 af 5

4 Opsamling i forhold til budget 2010 og overslagsårene I det vedtagne budget 2009 er der i overslagsårene 2010 og 2011 forudsat et kassetræk på henholdsvis 15,5 mio.kr. og 20,5 mio. kr. Et fortsat udgiftspres som nævnt under 2009 på 27,0 mio.kr. vil have en negativ indflydelse på budgetterne i 2010 og frem og vil konkret betyde en underfinansiering på 42,5 mio.kr. i Anbefaling Det allerede konstaterede udgiftspres for 2009 giver nogle dilemmaer. Et dilemma i forhold til den aktuelle økonomiske situation i landet generelt, som vurderes at medføre svigtende skatteindtægter og sandsynligvis et øget udgiftspres indenfor eksempelvis kontanthjælp, beskæftigelsesområdet o.l. Det medfører, at uafviseligt udgiftspres skal finansieres af andre områder. Det andet dilemma er i forhold til kassebeholdningen og det vil sige finansieringen af de løbende udgifter. Forudsættes det at udgiftspresset videreføres med ca. 27 mio.kr. i de følgende år vil kommunen i løbet af kort tid få alvorlige likviditetsproblemer, som det forudsættes at kommunen selv skal løse. Et alternativ som nok ikke er realistisk i forhold til skattestop mv. er at udskrivningsprocenten øges med ca. 1,0 skatteprocentpoint for blot at holde status quo. Det tredje dilemma er det nuværende service- og udgiftsniveau. En del af kommunens udgifter er ustyrbare idet eksempelvis en anden kommune forestår visitering og aktiviteter for en beboer; men Ishøj Kommune er alene betalingskommune. Det vil altså ikke på kort sigt være muligt at reducere udgifterne. Det er anbefalingen, at der iværksættes en beredskabsplan med det formål at finde kompenserende besparelser, der kan finansiere det forøgede udgiftspres. Det betyder konkret, at fagudvalgene i marts 2009 skal tage stilling til hvor der kan ske varige servicetilpasninger, der også får en gavnlig effekt på budgetforudsætningerne for den kommende budgetlægning for Det er vurderingen, at der samlet er behov for varige servicejusteringer svarende til mio. kr. eller ca. 2½ % af nettodriftsudgifterne. Såfremt det konstateres, at nogle af merudgifterne (på de 27,0 mio.kr.) er af engangskarakter er det dog forsvarligt at anvende engangsbesparelser i I den forbindelse kan det oplyses, at det er vurderingen at udgiften til tjenestemandspensioner i 2009 (og kun 2009) forventes at have et mindreforbrug på ca. 3 mio. kr. Side 4 af 5

5 Administrationen kommer med foreløbigt forslag til rammer, som revideres mandag d inden Økonomi- og Planudvalgsmødet: Merudgifter Besparelse Nettoudvidelse Økonomi- og Planudvalget 0 mio. kr. -8 mio. kr. -8 mio. kr. (administrationslønninger, pensioner, pulje til anskaffelser og resten af konto 6) Teknik- og Miljøudvalget 2 mio. kr. -2 mio. kr. 0 mio. kr. Kulturelt udvalg 0 mio. kr. -1 mio. kr. -1 mio. kr. Børne- og Undervisningsudvalget 9,7 mio. kr. -6 mio. kr. 3,7 mio. kr. Social- og Sundhedsudvalget 11,9 mio. kr. -8 mio. kr. 3,9 mio. kr. I alt (forslag) 23,6 mio. kr. -25 mio. kr. -1,4 mio. kr. Det er anbefalingen at borgmesteren indbyder budgetforligspartierne til en drøftelse af budgetsituationen, at ovenstående besparelsesrammer oversendes til de stående udvalg, at der forelægges mødesager i de respektive udvalg i marts måned, der i fornødent omfang må indkaldes til ekstraordinært møde, med det mål at der kan forelægges samlet mødesag med indstillinger fra fagudvalg til økonomi- og planudvalgets møde den 30. marts 2009 og oversendelse til byrådsbehandling 7. april Side 5 af 5