Introduktion XBRL Lars J. Dyrner Formand XBRL Danmark Director KPMG ldyrner@kpmg.dk www.xbrl.dk
XBRL Danmark Interesseorganisation med bred repræsentation fra den finansielle rapporteringskæde Medlem af XBRL international og XBRL Europe Arbejder for udbredelse og forståelse af XBRL i Danmark 2
Digitale rapporteringsværktøjer i dag HTML, PDF, Excel, Word m.v. er kendetegnet ved: Mangel på standardiseret semantik Ineffektiv proces for udarbejdelse af finansiel information Ineffektiv kommunikation til investorer Ineffektiv aggregering og analyse Ineffektiv validering og kontrol Interne Informationssystemer World Wide Web Aktionærer Fondsbørsen Analytikere Told*Skat Pressen E&S Kreditorer Brancheforeninger 3
Digital it rapportering med XBRL XBRL muliggør væsentlig effektivisering af rapporteringsprocessen Finansdata Taxonomi URI Hjemme side Trykt regnskab Børs meddelelser Noter, regnskabspraksis m.v. XBRL Told& Skat Specifikationer suppl. beretninger, ikke finansdata m.v. Instance Document DK statistik Branche org m.v. 4
XBRL fra industrisamfund til videnssamfund Før XBRL Papirbaseret distribution af information Høj grad af manuel validering og kontrol af datakvalitet Informationstab i hvert distributionsled Benchmarking vanskelig på tværs af virksomheder Manuel regelopdatering g på principniveau og dataniveau Vanskeligt at ændre regelsæt Virksomhedsspecifikke effektiviseringsløsninger dyre at etablere og vedligeholde Vanskelig genbrug af data Med XBRL Internet baseret distribution af information Entydige datadefinitioner påført af rapporterende enhed Fuld information frem til slutbruger Automatisk benchmarking Let identifikation af regelændringer g på dataniveau Understøtter GAAP konverteringer Universal standard på tværs af virksomheder, IT leverandører og regeludstedere og forbrugere Effektiv genbrug af data 5
Udvikling - ie Europa www.xbrlplanet.org Langt over 100 kendte projekter 6
Udviklingen går stærkt -eksempel Tyskland 7
Program Kl. 13.30-13.45: Velkomst v/formand for XBRL Danmark, Lars J. Dyrner, KPMG Generel introduktion til XBRL verdenen Kl. 13.45-14.00 Indledning d v/næstformand i XBRL Danmark, kontorchef Poul Kjær, Finansrådet. Kort introduktion til XBRL set ud fra banksektoren i Danmark og EU oversigt over formål og hvad XBRL kan bruges til Kl. 14.00-15.00 Bankens rapportering med XBRL v/bent Reiter, PWC. Danske Bank benytter i dag XBRL til rapportering af solvens/ BASEL-II til flere forskellige finanstilsyn inden for EU. I indlægget fortælles om de erfaringer, der er høstet fra solvensprojektet i Danske Bank, hvor der i rapporteringen benyttes forskellige landespecifikke taksonomier alle baseret på COREP s multidimensionale taksonomier. Udfordringerne i forbindelse med den forholdsvise løse kobling mellem de enkelte finanstilsyns krav til rapporteringen samt en manglende standard d for, hvorledes den fysiske indsendelse af rapporteringen skal finde sted, vil blive belyst. Planer/anbefalinger for COREP s videreudvikling af taksonomier vil kort blive gennemgået. Kl. 15.00-15.30 Forfriskninger. 8
Program Kl. 15.30-16.15 Bankens egen brug af regnskabsoplysninger i XBRL v/per Møller Jensen, Nordea Bank Danmark. Regnskabsinformation leveret elektronisk i XBRL format fra virksomheder vil betyde store fordele for den finansielle sektor. Nordea giver et bud på, hvilke fordele der vil være, hvis XBRL indføres som fælles standard ved leverance af regnskabsinformation fra virksomheder. Kl. 16.15-16.30 Opsummering på dagen v/lars Dyrner. Spørgsmål og debat fra indlægsholdere og deltagere/ordstyrer Lars Dyrner. Kl. 16.30 Forfriskninger. 9
XBRL Denmark God fornøjelse www.xbrl.dk www.xbrl.dk