ÅRSRAPPORT FOR PERIODEN 1. JANUAR TIL 31. DECEMBER 2014 DRIFTSBUDGET FOR 2015 ORDINÆR GENERALFORSAMLING AFHOLDES ONSDAG, DEN 25. MARTS 201 PÅ POSTGAARDEN KL. 19.30 MED FØLGENDE DAGSORDEN: 1. Valg af dirigent 2. Beretning for 2014 3. Regnskab for 2014 4. Driftsbudget for 2015 5. Investeringsplan for kommende år 6. Indkomne forslag fra andelshavere 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer: På valg er Flemming Johnsen, Peter Klitgaard og Gert Gregersen. 8. Valg af suppleanter til bestyrelsen 9. Valg af revisorer 10. Eventuelt BESTYRELSEN Det specificerede regnskab ligger til gennemsyn på varmeværkets kontor 8 dage før generalforsamlingen. 1
Indholdsfortegnelse: Side Dagsorden generalforsamling 2015 1 Indholdsfortegnelse 2 Ledelsesberetning 3 Hovedtal 4 Ledelsespåtegning 5 Revisionspåtegning - den uafhængige revisors påtegning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse for perioden 1. januar - 31. december 2014 8 Balance pr. 31. december 2014 9 Noter til Årsrapporten 10 Driftsbudget for 2015 11 Priser gældende pr. 1. januar 2015 11 Planche vedrørende priser 12
Ledelsesberetning: Værkets hovedaktivitet er at levere varme til værkets forsyningsområde i Mariager. Varmeforsyningen gennemføres i overensstemmelse med varmeplanen, der er gældende for forsyningsområdet. Ved udgangen af 2014 har værket tilsluttet 1.069 forbrugere. Salget af varme har været 12 % mindre i 2014 end salget i 2013. Der er i årets løb solgt 25.111 MWh. hvor salget i 2013 kunne opgøres til 28.524 MWh. Årets samlede driftsindtægter blev på 11,5 mio. kr. Værkets produktion var 9 % mindre i 2014 end produktionen i 2013. Der er i årets løb produceret 36.351 MWh, hvor produktionen i 2013 kunne opgøres til 39.967 MWh. Værkets ledningstab udgør 30,9 % i 2014, sammenholdt med 28,6 % i 2013. Produktionsomkostningerne steg i 2014 med 11,3 % til 6,9 mio. kr. De stigende produktionsomkostninger skyldes hovedsageligt forøgede energiafgifter. Driftsudgifter, kapitalomkostninger og afskrivninger er opgjort til 4,3 mio. kr., hvilket er et fald på 13,7 % i forhold til 2013. Værket har i 2014 udgiftsført 0,5 mio. kr. som henlæggelse til kommende investeringer. Nettoresultatet blev et overskud på 321 t. kr., men følge af overførsel af overskud fra tidligere regnskabsår, er årets reelle resultat et overskud på 550 t. kr. Af den positive resultatafvigelse for 2014 er allerede indregnet 128 t. kr. i budgettet for 2015, medens de resterende 422 t kr. vil indgå i budgetteringen for 2016. Værkets bestyrelse betegner det opnåede resultat som tilfredsstillende. For 2015 forventer værket en fortsat tilfredsstillende udvikling i varmeleverancerne, og med baggrund i principperne om at skulle medregne tidligere års over/underskud, budgetteres der i 2015 med et underskud på 368 t. kr. Der henvises i den forbindelse til specifikationen af egenkapitalen i regnskab og noter. Værkets balance ultimo 2014 er opgjort til 5,2 mio. kr. Største post i aktiverne er anlægsaktiverne, der udgør 3,1 mio. kr. På gældssiden udgør den kortfristede gæld 3,9 mio. kr., svarende til 4 t. kr. pr. forbruger. Der er ikke fra balancedagen og frem til i dag indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af værkets økonomiske stilling.
Hovedtal Budget Real. Real. Real. Real. Real. 2015 2014 2013 2012 2011 2010 1.000 kr 1.000 kr 1.000 kr 1.000 kr 1.000 kr 1.000 kr Driftsregnskabet: Driftsindtægter 12.432 11.513 11.727 9.733 8.861 9.157 Direkte produktionsomkostninger 7.603 6.920 6.218 5.666 4.158 4.039 Dækningsbidrag 4.829 4.593 5.509 4.067 4.702 5.118 Driftsudgifter 4.027 3.156 3.890 3.382 3.005 3.217 Kapitalomkostninger inkl. afskrivninger. 1.170 1.116 1.062 1.227 1.487 1.745 Nettoresultat -368 321 557-542 210 156 Overført resultat fra tidligere år 230 124 331-86 175 Resultat til modregning i senere budgetår. 550 681-211 124 331 Udvalgte balanceposter: Anlægsaktiver 3.108 3.267 4.267 5.367 6.536 Beholdninger og tilgodehavender 1.988 3.323 1.336 1.975 2.024 Likvide midler 61 61 59 59 58 Egenkapital 790 470-87 455 244 Kortfristet gæld 3.866 6.180 4.463 4.210 4.033 Langfristet gæld 0 0 1.286 2.736 4.341 Balancesum 5.157 6.650 5.662 7.401 8.618 Andre hoved- og nøgletal: Direkte produktionsomkostninger (1.000 kr.) 6.920 6.218 5.666 4.158 4.039 Produceret (mwh) 36.351 39.967 41.163 39.140 43.433 Produktionsomkostninger pr. mwh (kr.) 190,37 155,58 137,65 106,23 92,99 Solgt til forbrugere (mwh) 25.111 28.524 30.196 27.413 31.477 Produktionsomkostninger pr. solgt mwh (kr.) 275,58 217,99 187,63 151,67 128,32 Forbrug af halm (ton) 0 0 0 0 44 Forbrug af biobrændsel (ton) 7.940 8.621 9.044 8.211 9.339 Forbrug af olie (1.000 liter) 0 1 1 2 5
Ledelsespåtegning: Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 for Mariager Fjernvarmeværk A.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt lov om varmeforsyning. Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Mariager, den 26. februar 2015. Bestyrelsen Thorvald Christensen Flemming Johnsen Peter Klitgaard formand kasserer Jørgen Simonsen Jan Østergaard Nielsen Gert Gregersen John Fly Sørensen
Den uafhængige revisors påtegning Til forbrugerne i Mariager Fjernvarmeværk A.M.B.A. Vi har revideret årsregnskabet for Mariager Fjernvarmeværk A.M.B.A. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetning. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Mariager, den 9. marts 2015 National Revision A/S Registrerede revisorer A/S Brian Sørensen, Registreret revisor
Regnskabspraksis: Årsrapporten for Mariager Fjernvarmeværk A.m.b.a. for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse A samt selskabets vedtægter. Regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Driftsindtægter indregnes i resultatopgørelsen, når fakturering har fundet sted. Tilslutningsafgifter behandles således: I regnskabsår uden anlægsudgifter på ledningsnettet, indregnes hele afgiften i resultatopgørelsen. I regnskabsår med anlægsudgifter på ledningsnettet, indregnes en nettoindtægt i resultatopgørelsen, medens en nettoudgift aktiveres og afskrives under ledningsnet. Direkte produktionsomkostninger omfatter kostpris for varer der er medgået til produktion i året. Driftsomkostninger indeholder udgifter til drift og vedligeholdelse af anlæg og materiel samt forsikringer og administration. Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter og indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Afskrivninger på anlægsaktiver tilsigter en systematisk afskrivning over aktivernes forventede levetid, med udgangspunkt i nettoværdien primo. Inventar og driftsmidler Ledningsnet Fjernvarme anlæg Bygninger 5 år 10 år 5-12 år 10-12 år Balance: Aktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag for akkumulerede afskrivninger. Beholdninger måles til kostpriser. Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventes tab efter individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Finansielle gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 Note: 2014 2013 Tilslutningsafgifter.... 73.729 132.391 20 års afgifter... 379.257 587.705 Varmebidrag i øvrigt... 11.060.263 11.007.265 Driftsindtægter... 11.513.249 11.727.361 Biobrændsel... 4.932.934 4.208.731 Energiafgifter... 1.090.321 1.192.376 Olie... 0 11.543 El, vand, vandadd., renovation... 896.956 805.065 Direkte produktionsomkostninger... 6.920.211 6.217.715 Dækningsbidrag... 4.593.038 5.509.646 Vedligeholdelse... 572.962 1.139.703 Auto-, teleskoplæsser- og truckdrift 95.569 252.925 1 Personaleudgifter... 1.750.495 1.774.598 Forsikringer og afgifter... 282.420 277.694 Administrationsomkostninger... 454.717 446.286 Driftsomkostninger... 3.156.163 3.891.206 Resultat før finansielle poster og afskrivninger... 1.436.875 1.618.440 Finansielle indtægter 24.392 20.188 Finansielle omkostninger... 40.729 81.843 Finansielle omkostninger, netto... 16.337 61.655 2 Afskrivninger 1.100.000 1.000.000 Årets resultat... 320.538 556.785 Overført resultat fra 2012 (2011)... 229.875 124.175 Resultat til modregning i kommende år 550.413 680.960
Balance pr. 31. december 2014 AKTIVER: 2014 2013 Note: Materielle anlægsaktiver: Inventar og driftsmidler... 558.919 21.796 Ledningsnet... 42.049 99.044 Fjernvarmeanlæg... 2.278.723 2.747.045 Bygninger... 228.057 399.160 3 Anlægsaktiver... 3.107.748 3.267.045 Omsætningsaktiver: Beholdninger: Beholdning af olie... 98.472 99.790 Beholdning af biobrændsel... 1.388.390 2.223.540 Beholdninger... 1.486.862 2.323.330 Tilgodehavender: Forbrugere... 362.352 951.608 Andelsbeviser...... 16.000 1.000 Moms... 123.080 46.151 Tilgodehavender... 501.432 998.759 Likvide beholdninger: Sparekassen Kronjylland... 46.850 46.913 Jutlander Bank... 13.829 13.829 Likvide beholdninger... 60.679 60.742 Omsætningsaktiver... 2.048.973 3.382.831 AKTIVER... 5.156.721 6.649.876 PASSIVER: Egenkapital Egenkapital primo... 469.835-86.950 Overført resultat fra tidligere år... -229.875-124.175 Årets resultat til modregning i efterfølgende år... 550.413 680.960 4 Egenkapital... 790.373 469.835 Henlæggelser Henlæggelser til kommende investeringer 500.000 0 Henlæggelser 500.000 0 Gæld: Gæld til forbrugere 1.454.090 931.518 Anden gæld 195.073 221.956 Østjydsk Bank A/S 623.337 3.421.459 Varekreditorer 619.097 691.156 Omkostningskreditorer... 74.751 13.952 5 Hensættelser 900.000 900.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 3.866.348 6.180.041 Gældsforpligtelser... 3.866.348 6.180.041 PASSIVER... 5.156.721 6.649.876
Noter til Årsrapporten 2014 Note 1 - Personaleomkostninger: 2014 2013 Lønninger m.v.... 1.785.643 1.737.634 Ændring i feriepengeforpligtelse... -35.148 36.964 1.750.495 1.774.598 Note 2 - Afskrivninger: Inventar og driftsmidler... 133.580 60.422 Avance ved salg af driftsmidler... -230.000 0 Ledningsnet... 56.995 217.115 Fjernvarmeanlæg... 468.322 551.360 Bygninger... 171.103 171.103 Henlæggelse til kommende investeringer... 500.000 0 1.100.000 1.000.000 Note 3 - Materielle anlægsaktiver: Inventar og Lednings- Fjernvarme Bygnindriftsmidler net anlæg ger Kostpris pr. 1. januar 1.646.280 9.051.810 33.991.216 1.943.785 Korrektion vedrørende tidligere år... -895.228 0 39.903 0 Tilkøb... 670.703 0 0 0 Frasalg... -280.000 0 0 0 Kostpris pr. 31. december... 1.141.755 9.051.810 34.031.119 1.943.785 Afskrivninger pr. 1. januar... 1.624.484 8.952.766 31.244.171 1.544.625 Korrektion vedrørende tidligere år... -895.228 0 39.903 0 Afskrivninger solgte aktiver... -280.000 0 0 0 Årets afskrivninger... 133.580 56.995 468.322 171.103 Afskrivninger pr. 31 december... 582.836 9.009.761 31.752.396 1.715.728 Regnskabsmæssig værdi pr. 31 december. 558.919 42.049 2.278.723 228.057 Note 4 - Egenkapital: Til modregning i budget 2015 (2014) 239.960-211.125 Til modregning i budget 2015 (fra resultat 2014) 128.000 441.000 Til modregning i budget 2016 (2015) 422.413 239.960 I alt til modregning i efterfølgende år 790.373 469.835 Note 5 - Hensættelser: Energibesparelser 600.000 600.000 Transport og deponering af askeaffald.... 300.000 300.000 900.000 900.000
Driftsbudget for året 2015 2015 Tilslutnings- og 20-års afgifter... 465 Varmebidrag i øvrigt... 11.967 Indtægter i alt... 12.432 Svovlafgift... 1.289 Biobrændsler... 4.948 Olie... 405 El, vand, vandadd., renovation... 961 Direkte produktionsomkostninger... 7.603 Dækningsbidrag... 4.829 Vedligeholdelse... 1.000 Personaleomkostninger... 1.983 Auto- og truckdrift... 212 Forsikringer og afgifter... 287 Administrationsudgifter... 545 Øvrige omkostninger i alt... 1.044 Driftsudgifter i alt... 4.027 Resultat før renter og afskrivninger... 802 Indeksregulering af lån... 0 Renteudgifter (netto)... 70 Afskrivninger... 1.100 Kapitalomkostninger i alt... 1.170 Nettoresultat... -368 Priser gældende pr. 1. januar 2015 - excl. moms: 2015 2014 Forbrug: Pr. MWh... 171,90 155,00 Pr. m3 2,90 3,35 Faste årlige afgifter: Pr. m2 - bruttoetageareal til og med 300 m2... 10,40 11,05 Pr. m2 - bruttoetageareal over 300 m3... 5,20 5,53 Abonnementsafgift, pr. tilslutning... 1.941,00 1.980,00 I øvrigt henvises til Mariager Fjernvarmeværk A.m.b.a.'s vedtægter Eventuelle spørgsmål vedr. priserne kan rettes til værket på 9854 1301 Yderligere oplysninger kan hentes på www.mariagerfjernvarme.dk
Varmeudgift standardhus 2015 Excl. moms 9.500 8.500 7.500 6.500 5.500 4.500 9.623 9.065 8.419 8.200 7.570 7.483 7.475 7.130 6.975 6.460 6.430 6.380 6.340 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 6.487 6.027 5.998 5.570 4.792 5.800 6.121 6.488 150 m2 20 mwh 6.833 7.430 8.212 8.215 Excl. Afgift Varmeudgift standardhus 2015 Excl. moms 9.000 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 8.453 8.331 8.215 1.320 1.276 1.276 3.536 3.415 3.438 1.695 1.673 1.560 1.902 1.967 1.941 2015 alene 2015 + 2013 2015 + 2014 + 2013 Variable afgifter 57 % Faste afgifter 43 % Abonnementsafgift Effektafgift Forbrugsafgift mwh Forbrugsafgift m3