Redegørelse for omkostningskalkulationerne ved kommunal leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand samt madservice. I kommunens årsregnskab angives, hvorledes kommunen senest har beregnet priskrav ved leverandørvirksomhed af personlig og praktisk bistand samt madservice. - 259 -
Redegørelse for prisberegning vedr. personlig pleje og praktisk hjælp i Bornholms Regionskommune, de beregnede priser for 2009 - september 2009 Jf. bekendtgørelse om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig pleje og praktisk hjælp mv. af 12. december 2006 12, skal kommunalbestyrelsen mindst én gang årligt fastsætte priskrav til leverandører af personlig og praktisk hjælp. Der skal som minimum fastsættes priskrav for: - praktisk hjælp - personlig pleje, dag - personlig pleje, øvrig tid - madservice med levering - madservice uden levering Denne redegørelse omfatter prisberegning for personlig pleje og praktisk hjælp. Brugertidsprocent (BTP) Et væsentligt element i beregningen af timepriserne er den tid medarbejderne er ude og arbejde hos eller med borgerne, også kaldet BTP. BTP en er et udtryk for, hvor stor en andel af de betalte timer der bliver brugt direkte ude hos borgeren og sammen med borgeren. Med udgangspunkt i den af Socialministeriet, Styrelsen for Social Service og KL udmeldte model til opgørelse af brugertidsprocenten (BTP) i ældreplejen blev der i uge 10 og 11 i 2009 gennemført en undersøgelse af BTP i Døgnplejen Bornholm. I forbindelse med evaluering af økonomimodellen på ældreområdet og de deraf beregnede BUM timepriser, blev der foretaget en kontrolberegning af BTP en på baggrund af de faktisk afregnede timer i uge 10 og 11, altså de samme uger, hvor den ovennævnte måling af BTP en fandt sted. Denne kontrolberegning viste en BTP, der ligger noget over den målte BTP. Forskellen udgør ca. 664 timer over 14 dage, som der reelt er afregnet mere for end der umiddelbart er registreret i målingen af BTP en. Dette kan skyldes unøjagtigheder i forbindelse med registreringerne ved målingen af BTP en, da man i den periode registrerer alt med pen og på papir. Omregnet bliver de ca. 664 timer på 14 dage til, ca. 47,5 timer om ugen i alle team og til ca. 2,5 time om dagen pr. team. Hvis der i et team f.eks. er 30 medarbejdere, drejer det sig om en manglende registrering på ca. 5 minutter pr. medarbejder pr. dag. Det vurderes, at den beregnede BTP på baggrund af de leverede timer er mere nøjagtig end den målte BTP og derfor er det denne der indgår i beregningen af timepriserne, både når det gælder BUM priserne og frit valgs priserne. Ovenstående betyder, at den BTP der indgår i beregningen af timepriserne er følgende: Praktisk hjælp 61,84 % Personlig pleje, dag 45,13 % - 261 -
Personlig pleje, øvrig tid (minus nat) 52,60 % Personlig pleje, nat 29,16 % Beregningerne Virksomhedens direkte omkostninger Virksomhedens direkte omkostninger omhandler de omkostninger der anvendes til løn og øvrige personaleudgifter i forbindelse med levering af ydelserne ude hos borgerne. Den gennemsnitlige timeløn er beregnet på baggrund af et udtræk af lønomkostningerne til Social- og Sundhedspersonalet i 2008 fremskrevet til 2009. De satser der er brugt i forbindelse med beklædning og overtøj til FOA personale er de faktiske satser jf. overenskomsten. Vedr. personaleforsikring, er der taget udgangspunkt i den faktiske sats, der er anvendt i forbindelse med afregning af personaleforsikring i 2008, fremskrevet med 10 % da det forventes at personaleforsikringerne ca. vil stige med dette ved afregning for 2009. Satser vedrørende møde, kørsel m.v., uddannelse og arbejdsmiljø er beregnede satser, fastsat tilbage i 2005 satserne er dog fremskrevet til 2009 niveau. Virksomhedens indirekte omkostninger Virksomhedens indirekte omkostninger, omhandler alle de omkostninger virksomheden har til administration, ledelse m.v. og, som er nødvendige for at plejepersonalet kan levere de ydelser som borgerne er visiteret til. For hvad angår husleje inkl. forbrug er det kun i Rønne, at man har grupperum i lejede lokaler de andre steder på øen er grupperummene placeret i kommunens egne lokaler. Der er derfor beregnet en gennemsnitlig husleje for grupperummene i Rønne og ganget op med antallet af grupperum på hele øen. For lønomkostninger vedr. virksomhedens indirekte omkostninger er der taget udgangspunkt i gennemsnitslønninger, som for Social- og Sundhedspersonalet, for de øvrige omkostninger er der taget udgangspunkt i Døgnplejen Bornholms budget for 2009. Andel af fællesomkostninger For så vidt angår Social- og Sundhedssekretariatet er det vurderet, at der ca. er ½ medarbejder som arbejder med emner indenfor frit valg området. Derfor er der medregnet omkostninger svarende til en ½ stilling fordelt mellem døgnplejen og madservice med hhv. 2/3 og 1/3 af omkostningerne. For så vidt angår Økonomi og Analyse, Løn og Personale samt IT personalet er der medregnet en andel svarende til det samlede antal medarbejdere i Bornholms Regionskommune da personalet her servicerer alle virksomheder i kommunen. - 262 -
Mht. teknologisikring ældre så er hele beløbet regnet med da det dækker omkostninger til Rambøll Care som primært anvendes i forbindelse med levering af personlig pleje og praktisk hjælp leveret i borgerens eget hjem. Timepriserne På baggrund af ovenstående er der beregnet følgende time priser på frit valg området: Praktisk hjælp kr. 309,58 Personlig pleje, dag kr. 404,63 Personlig pleje, øvrig tid - ikke nat kr. 450,67 Personlig pleje, nat kr. 764,14 En sammenligning af Bornholms Regionskommunes nye frit valgs priser med de indberettede priser på fritvalgsdatabasen kan ses nedenfor. Data omkring andre kommuner hentet 24.08.09 Laveste pris Højeste pris Pris BRK Placering 1) Praktisk hjælp 234,00 415,00 309,58 nr. 44 af 95 Personlig pleje, dag 264,30 437,00 404,63 nr. 86 af 95 Personlig pleje, øvrig tid 2) 333,00 579,62 450,67 nr. 50 af 95 Personlig pleje, nat - - 764,14 3) 1) laveste pris nr. 1 højeste pris nr. 95 2) vedr. personlig pleje, øvrig tid kan det være svært at sammenligne direkte med de andre kommuner da vi har pillet omkostningerne vedr. natten ud og beregnet særskilt pris for dette. 3) umiddelbart kan denne timepris ikke sammenlignes med andre inde på fritvalgsdatabasen, da der ikke er indberettet særskilte priser for levering af personlig pleje om natten - 263 -
Redegørelse for prisberegning vedr. madservice i Bornholms Regionskommune, de beregnede priser for 2009 Jf. bekendtgørelse om kvalitetsstandarder og frit valg af leverandør af personlig pleje og praktisk hjælp mv. af 12. december 2006 12, skal kommunalbestyrelsen mindst én gang årligt fastsætte priskrav til leverandører af personlig og praktisk hjælp. Der skal som minimum fastsættes priskrav for: - praktisk hjælp - personlig pleje, dag - personlig pleje, øvrig tid - madservice med levering - madservice uden levering Denne redegørelse omfatter prisberegning vedr. madservice og der er beregnet særskilte priser for følgende: - pris pr. hovedret (almindelig) - pris pr. biret (almindelig) - pris pr. hovedret (tilpasningskost) - pris pr. biret (tilpasningskost) - pris for levering pr. uge Vedr. beregningerne Langt de fleste tal som indgår i beregningerne er fremkommet ved at tage udgangspunkt i virksomhedens budget sammenholdt med erfaringer fra tidligere års faktiske forbrug. Mht. beregningerne af priserne for almindelig kost og for tilpasningskost er der i virksomheden lavet en optælling af antallet af kostenheder på hhv. almindelig kost og tilpasningskost. Optællingen viser, at almindelig kost udgør ca. 56 % og tilpasningskost udgør ca. 44 % af den producerede mad. Disse faktorer er lagt ind som beregningsfaktorer i forbindelse med delingen af omkostningerne til hhv. almindelig kost og tilpasningskost. Endvidere skønner virksomheden at ca. 67 % af produktionspersonalet arbejdstid går til arbejdet med tilpasningskosten og de resterende 33 % bliver anvendt i forbindelse med produktion af almindelig kost. Forskellen skyldes såvel tilberedning i mindre portioner som mærkning og pakning heraf. Dette skøn er lagt ind som beregningsfaktor i forbindelse med fordeling af lønomkostningerne i produktionen. Virksomhedens produktionsomkostninger Virksomhedens produktionsomkostninger omhandler de omkostninger der indgår direkte i produktionen af mad på Frit Valg området, dvs. løn, råvarer, øvrige produktionsudgifter, emballage, rengøring samt indtægter ved internt salg 1. 1 For at optimere produktionen, bliver der også produceret ydelser som bliver solgt internt i virksomheden. Disse indtægter modregnes derfor i udgifterne på området. - 264 -
Virksomhedens faste udgifter Virksomhedens faste udgifter omhandler faste udgifter til f.eks. bygninger, inventar, biler og administrationsomkostninger i køkkenerne. Andel af virksomhedens administrationsomkostninger Virksomheden er organiseret således at virksomhedens administration, herunder virksomhedsleder og administrativt personale og øvrige administrationsudgifter som ikke kan henføres direkte til et specifikt køkken. Omkostningerne er fordelt mellem Frit Valg området og øvrig produktion ud fra virksomhedens samlede antal kostdage. Andel af fællesomkostninger Omkostningerne i dette afsnit omhandler de ydelser kommunen stiller til rådighed for virksomheden. Der er taget udgangspunkt i de budgetterede udgifter for 2009. Fordelingen af udgifterne tager udgangspunkt i antallet af fuldtidsansatte hos DeViKa som kan henføres til produktion af mad på Frit Valg området, set i forhold til antallet af fuldtidsansatte i Bornholms Regionskommune. For hvad gælder omkostningerne til Social- og Sundhedssekretariatet, så skønner sekretariatet at der er ca. ½ fuldtidsstilling som kan henføres til Frit Valg området og heraf udgør madservicedelen ca. 1/3 og de øvrige 2/3 kan henføres til Frit Valg området for personlig pleje og praktisk hjælp. Forrentning af kapital og afskrivninger Her er medtaget varelageret værdi svarende til 2 ugers drift samt afskrivninger på udstyr registeret under fysiske aktiver. Garantistillelse Der er medregnet omkostninger til garantistillelse svarende til de krav, der stilles i den udarbejdede kontrakt på området. Distribution Her er medtaget omkostninger til personale samt de drivmidler der anvendes i forbindelse med levering af ydelserne på Frit Valg området. De beregnede Frit Valg priser 2009 Priserne for maden er beregnet ud fra omkostninger delt med kostdage. Prisen for levering er beregnet ud fra omkostninger delt med antallet af leveringer. Pris pr. hovedret, almindelig kr. 51,17 Pris pr. biret, almindelig kr. 12,79 Pris pr. hovedret, tilpasningskost kr. 71,48 Pris pr. biret, tilpasningskost kr. 17,87-265 -
Pris for levering pr. uge kr. 25,90 Da der lovgivningsmæssigt kun stilles krav om beregning af priser for madservice med og uden levering, kan det være svært at sammenligne priserne for mad i Bornholms Regionskommune med priserne for mad i de øvrige kommuner, men hvis man laver en helt overordnet gennemsnitlig beregning af madpriserne ligger de beregnede priser for 2009 for madservice med og uden levering i den dyre ende. - 266 -