Lederne Bornholm Fyraftensmøde om efterløn 2. november 2010 Ved Brian Kjøller & Ulrik Frese
DEN FLEKSIBLE EFTERLØN 1. Hvad er efterløn 2. Ret til den fleksible efterløn 3. Efterlønsbevis 4. 2 års regel Udskydelse af efterlønnen 5. Overgang til efterløn 6. Satser 7. Præmieordningen 8. Fradrag for pension 9. Fradrag for arbejde 10. Udlandsophold 11.Efterløn og selvstændig virksomhed 12. Spørgsmål
Hvad er efterløn Mulighed for at trække sig helt eller delvist fra arbejdsmarkedet i op til 5 år før pensionsalderen Ca. 135.000 på ordningen Ca. 4.800 hos Lederne
EFTERLØN SOM SENIORORDNING Du kan bruge efterlønnen til at planlægge din egen tilbagetrækning fra arbejdsmarkedet som din egen individuelle seniorordning. Efterløn kan kombineres med seniorordninger, som du har på din arbejdsplads. Du kan altså gå ned i arbejdstid og få efterløn for de manglende timer.
Efterlønsordningen som seniorordning, fortsat Kom godt ud af jobbet. Når du overvejer at indgå i en seniorordning, er der mange forhold, du skal tage stilling til. Det er fx løn, arbejdstid (kontrollabel?), opsigelsesvarsler, pensionsindbetaling, fratrædelsesgodtgørelse, arbejdsopgaver, fryns mv. Lederne kan hjælpe dig med at gennemgå disse forhold, inden du skriver under.
Hovedbetingelser for ret til efterløn Skal være fyldt 60 år (stiger gradvist til 62 år, årgang 1959) Skal være medlem af en dansk a-kasse mindst 30 år og har betalt efterlønsbidrag i samme periode Der findes en række overgangsregler, samt begrænset mulighed for at medregne perioder og beskæftigelse fra udlandet Opfylde betingelserne for ret til dagpenge med dansk arbejde Have bopæl her i riget, EØS området eller Schweiz
EFTERLØNSBEVIS - rettigheder Med beviset har du sikret dig: Ret til efterløn selv om du senere bliver syg Mindst den sats der beregnes, når beviset udstedes Ophør af betaling af efterlønsbidrag Du skal stadig opfylde de øvrige krav, herunder beskæftigelseskravet og det almindelige rådighedskrav, hvis du vil gå på efterløn senere.
EFTERLØNSBEVIS hvad og hvordan Informationsbrev om efterlønsbevis sendes til alle medlemmer ca. 3 måneder før 60-års fødselsdagen. Blanket til indhentelse af oplysninger ca. 14 dage før 60 års dagen (hvis nødvendigt). Betingelser: du opfylder kravene for at få efterløn nødvendige oplysninger modtaget i a-kassen du skal sende oplysningerne inden 3 mdr.!!
2 ÅRS REGLEN Opfyldes 2 års reglen, har du ret til: op til max. sats i hele efterlønsperioden kun fradrag for pensioner med løbende udbetaling, som er oprettet som led i et ansættelsesforhold mulighed for skattefri præmie for hver 481 timers arbejde 2 års reglen træder først i kraft når: overgang til efterløn sker tidligst 2 år efter efterlønsbevis, og arbejdet som lønmodtager i mindst 3.120 timer i de 2 år (eller selvstændig i væsentligt omfang i 104 uger)
Beskæftigelseskrav efterløn, 2 års reglen og skattefri præmie Hvilket lønarbejde kan bruges til efterlønsret, 2 års regel og præmie? Normale løn- og ansættelsesvilkår (Ustøttet) Fritstillingsperioder (af normal længde/retmæssig) Ferie (ikke med feriedagpenge) Fratrædelsesgodtgørelse kan ikke bruges Fratrædelsesgodtgørelse kan ikke konverteres til løn, uden arbejdstimer Ved fratrædelsesordninger kan du altid kontakte Lederne, inden du indgår en fratrædelsesaftale
EFTERLØN overgang til efterløn Du får ikke automatisk efterløn, fordi du har et efterlønsbevis. Du skal SELV søge om efterløn. De almindelige betingelser skal stadig være opfyldt Beskæftigelseskrav opfyldt med arbejde i Danmark! Rådighed for det danske arbejdsmarked i fuldt omfang Bopæl i Riget, EØS området eller Schweiz Vær opmærksom på arbejde og bopæl i udlandet
EFTERLØNSSATSER sats dag uge år 91% 684 kr. 3.420 kr. 177.840 kr. 100% 752 kr. 3.760 kr. 195.520 kr. (2 års regel opfyldt)
HVOR MEGET UDGØR EFTERLØNNEN Efterløn ved 60 år: 177.840,- kr. x 5 år = 889.200,- kr. FØR fradrag for pension o.a. Efterløn efter 2 års reglen er opfyldt: 195.520,- kr. x 3 år = 586.560 kr. OG kun fradrag for løbende pensionsudbetalinger fra ans.forhold og andre indtægter. Ingen efterløn men i stedet fuld SKATTEFRI PRÆMIE 140.772,- kr. (2010 sats) hvis du arbejder på fuld tid i stedet for at gå på efterløn.
SKATTEFRI PRÆMIE Kassen beregner præmiens størrelse, og udbetaler ved det 65. år. Gem lønsedler (og kontrakt) som dokumentation. Efterløn i f.eks. Lønarbejde Max. præmieudbetaling Udbetaling: 4.500 timer 1.500 timer 5.772 timer - 4.500 timers ydelse = 1.272 timer 5.772 timer (12 kvt.) Det vil sige 2 præmieportioner = 23.462 kr. (2 x 11.731 kroner) OBS: Der kan kun udbetales hele præmie puljer.
FRADRAG FOR PENSION Går du på efterløn uden at opfylde 2 års reglen, sker der fradrag for alle dine pensionsopsparinger: Fradrag for værdien af alle typer pensionsordninger, f.eks.: arbejdsgiver(med)finansierede pensioner - løbende udbetaling (ratepensioner/livrente) - engangsbeløb (kapitalpensioner) privattegnede pensions- og indeksordninger tilsvarende udenlandske pensioner Lønmodtagernes Dyrtidsfond Fradrag sker også selv om pensionen ikke udbetales
EKSEMPEL Ikke-livsvarige pensioner (depotværdi) Depotværdi 2.000.000 kroner 5 pct. af depotværdi 100.000 kroner - bundfradrag 13.000 kroner Beregningsgrundlag 87.000 kroner 60 pct. af beregningsgrundlaget 52.200 kroner Der fradrages 52.200 kroner hvert år i efterlønnen.
FRADRAG FOR PENSION Hvis du opfylder 2 års reglen, når du går på efterløn, er det kun løbende udbetalinger af arbejdsmarkedspensioner, som medfører fradrag. Eksempel: 160.000 kr. i årlig udbetaling fradrages med 55 %, svarende til 88.000 kr. årligt. Samlet indtægt 195.520 88.000 + 160.000 = 267.520 kr. Du kan selv bestemme, om pensionen skal udbetales i efterlønsperioden, og dermed også, om den skal medføre fradrag i efterlønnen.
FRADRAG FOR ARBEJDE Lønarbejde uden begrænsning: Time for time fradrag (hvis kontrollabelt arbejde) Hvis ukontrollabelt sker fradrag efter omregning (200,51) Lempeligere fradrag hvis kontrollabelt arbejde og timelønnen er mindre end 200,51 kroner overskydende timer (hvis mere end 37 timer pr. uge) mindsteudbetaling (29,6 times regel) G-dage (hvis de udbetales) Når du er på efterløn er du IKKE omfattet af reglen om selvforskyldt ledighed (karantæne) krav om frigørelsesattest, hvis du arbejder på nedsat tid krav om jobsøgning eller rådighed
UDLANDSOPHOLD Du kan få udbetalt efterløn, selvom du bosætter dig eller tager ophold i et EØS land, på Grønland eller Færøerne. Maks. 3 måneder uden for EØS området Særlige regler hvis du påbegynder arbejde i et andet EØS land i efterlønsperioden
SELVSTÆNDIG VIRKSOMHED Selvstændig uden at vide det? Du er selvstændig, hvis du fx: arbejder i en virksomhed som du selv ejer arbejder i en virksomhed ejet af din ægtefælle er direktør eller bestyrelsesmedlem (gælder også ægtefællen) og samtidig ejer mindst 10% af aktie- eller anpartskapitalen benytter skatteregler for selvstændige udlejer lejligheder eller sommerhuse Det gælder, selvom du formelt set er lønmodtager. Selvstændig virksomhed kan kun give rettigheder, hvis den drives på fuld tid (væsentligt omfang)
TYPISKE PROBLEMER På hvilket tidspunkt er det bedst, at gå på efterløn? Jeg har ikke lyst til at gå på dagpenge. Kan jeg holde fri for egne penge i fx 1 år, inden jeg går på efterløn? Er det et problem, hvis jeg går ned på fx 25 timer om ugen som 55 årig? Kan jeg forlænge mit opsigelsesvarsel med min fratrædelsesgodtgørelse og dermed opnå flere timer fx til 2 års reglen? Kan jeg opfylde 2 års reglen delvist med dagpenge?
TYPISKE PROBLEMER, fortsat Hvorfor har a-kassen beregnet overskydende timer? Jeg har selv sagt op, hvorfor medfører fratrædelsesgodtgørelse fradrag i efterlønnen? Er min pension en arbejdsmarkedspension eller privat? Må jeg drive selvstændig virksomhed samtidig med efterløn? Hvad hvis jeg arbejder hjemmefra, hvordan sker fradraget? Medfører mine feriepenge fradrag i efterlønnen?
HVOR KAN I FÅ MERE INFORMATION Kontakt Team Efterløn Søg information på www.lederne.dk A-kassen Generation plus Økonomisk helhedsrådgivning www.penst.dk www.bm.dk www.borger.dk
Seniorjob Sikrer personer, der mister retten til dagpenge efter det 55. år og som har ret til efterløn på 60 års dagen. Hvis disse betingelser er opfyldt har man RET til et Seniorjob (ikke pligt). Administreres af kommunerne.
Seniorjob Bevilges af kommunen efter ansøgning Skal søges senest 2 måneder efter dagpengeretten er udløbet (kan søges allerede 3 måneder før udløb) Skal bevilges inden for 2 måneder efter ansøgningen Kommunen betaler kompensation (svarende til dagpenge, hvis fristerne for anvisning af seniorjobbet ikke holdes) Seniorjob giver ikke rettigheder til ny dagpengeret
Seniorjob Indhold og omfang af jobbet fastsættes efter samtale med ansøgeren og under hensyn til ønsker og evner Jobbet skal sikres et rimeligt indhold Ansættelsen skal ske på sædvanlige løn og arbejdsvilkår svarende til ens forsikringsstatus i a-kassen
Seniorjob Mens man er i seniorjob, skal man stå til rådighed for formidlet arbejde Skal overtage formidlet arbejde, ellers mistes retten til seniorjob Kan tage nyt ordinært arbejde og optjene dagpengeret på ny
Seniorjob Ret til seniorjob ophører når: Man når efterlønsalderen (60 år) Hvis man før 60 år mister retten til efterløn (fx på grund af bidrag/helbred) Afslår formidlet ordinært arbejde