4r i :Tu t4ci :1 71 1 c!i1 PerKristiansen Ba*gÆrdsvej 54B 4140 Borup Tifi 57561400 Fax: 57526749 Email: info@skovborevision.dk Registrerede Revisorer FRR Borup Varmevrk A.m.b.a. Bekg rdsvej 16 4140 Borup ARSRAPPORT 2010/2011 CVRNIR. 14 89 80 18 Arsrapporten er fremlagt og godkendt pa seiskabets ordinre
LEDELSESPATEGNING IVREVISION Bestyrelsen har dags dato behandlet og vedtaget rsregnskabet for 2010/2011 inki. ledelsesberetningen for seiskabet Borup Varmevrk A.m.b.a. Arsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmssig. Arsregnskabet giver efter vor opfattelse et retvisende billede af seiskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat og pengestromme. Vi indstiller rsregnskabet til generalforsamlingens godkendelse. I bestyrelsen Borup, den 10. maj 2011. /, ~rl X~ x, / ~ Sven(Gissum Kurt Munk Pedersen Walter Hansen 17 enning Simoni Carsten Dehli Charlotte raaid H nne G. Emov 1
DEN UAFH/ENGIGE RE VISORS PATEGNING IVREVISION Til seiskabets andeishavere Vi har revideret rsregnskabet for Borup Varmevrk A.m.b.a. for regnskabs ret 1. april 2010 31. marts 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgłrelse, balance og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter rsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for ªrsregnskabet og ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflgge et Ærsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med rsregnskabsloven, samt for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegłrelse i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udfornming, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og afliegge et rsregnskab og en ledelsesberetning uden wesentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller feji, samt valg og anvendelse af en hensigtsmssig regnskabspraksis og udłvelse af regnskabsmssige skłn, som er rimelige efter omstndighedeme. Revisors ansvar og den udforte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om Ærsregnskabet og ledelsesberetningen pa grundlag af vor revision. Vi liar udfłrt vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder krver, at vi lever op til etiske krav samt planlegger og udfłrer revisionen med henblik pa at opn hłj grad af sikkerhed for, at rsregnskabet og ledelsesberetningen ikke indeholder wesentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opn revisionsbevis for de belłb og oplysninger, der er anfłrt i rsregnskabet og ledelsesberetningen. De valgte handlinger affinger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for wesentlig fejlinformation i rsregnskabet og ledelsesberetningen, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflgge1se af et rsregnskab, der giver et retvisende billede og en ledelsesberetning, der giver en retvisende redegłrelse, med henblik pa at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstndighederne, men ikke med det formal at udtrykke en konklusion om effektiviteten af seiskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udłvede regnskabsmssige skłn er rimelige samt en vurdering af den samlede prsentation af Ærsregnskabet og ledelsesberetningen. Det er vor opfattelse, at det opnæede revisionsbevis er tilstnekkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at Ærsregnskabet giver et retvisende billede af seiskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2011 samt af resultatet af seiskabets aktiviteter for regnskabs ret 1. april 2010 3 1. marts 2011 i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegłrelse i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen bar ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegoretse i overensstemmelse med rsregnskabsloven. Revisionen liar ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi liar i henliold til arsregnskabsloven gennemlst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i ti1lg til den gennemforte revision af rsregnskabet. Det er pa deime baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med rsregnskabet. Borup, den 10. maj 2011 Sk vbo Revision ApS Per Kristiansen Registreret Revisor FRR 2
BESTYRELSENS SKRIFTLIGE BERETNING For regnskabs ret fra 1. april 2010 til 31. marts 2011.,J REVISION Nogletal. Vi er tilsammen 1074 andelshavere, der tilsammen har brugt 25.73 2 MWh varme, dette er 7% mere end budgetteret. Graddagene, som m ler hvor koldt der er de enkeite Ær, er der en stigning pa 10% i forhold til sidste r, som ogsæ var kold. Arsagen er den lange og kolde vinter. En del forbrugere har Met en ekstra varmeregning. Andre forbrugere har efterisoleret og justeret deres anheg og har dermed et lavere forbrug. Det samlede opvarmede area! er 222.245m 2 i varmevrkets forsyningsomrªde. Drift I Renovering Ti! trods for forho!dsvis fæ nye andeishavere, har det alligevel veret et travit dr. Der er indgaet aftale mellem en rkke parceihusejere i omrædet omkring Ryeskov og Moileparken om fjernvarmeforsyning. Der arbejdes intenst pa, at f de nłdvendige godkendelser fra Kłge Kommune, sæledes at vi kan komme i gang med iedningsnettet. 40 har benyttet sig aftilbuddet om billig fjernvarme. Tegningsperioden sluttede d. 1. maj. Herefter vii det fortsat vre muligt at tegne sig for fjernvarme efter vort tarithlad, som findes pa vores hjemmeside. 12010 gik vi i gang med 1. etape af renovering af Daistroget, 2. etape fortstter i maj 2011, og det hele forventes at vre frdig til september. I ojeblikket droftes om der onskes fjernvarme pa Młllebankerne. I maj/juni Jigger vi nyt asfalt slidlag pa vejene, de steder hvor varmevrket har gravet sidste dr. Driften har ogs i ªr vret som planlagt. Halmvrket har leveret 99,2% af den varme vi har forbrugt, hvilket er mindre end sidste r, men dog tilfredsstillende. Service Der er fortsat en del forbrugere der har besvr med betjening af deres fjernvarmeinstallation, det medfłrer en nekke sporgsm l til os, om tekniske betingelser, daglig drift og almindelige serviceydelser. I den udstrkning det er os muligt, star vi gerne til r dighed med gode r d og evt. henvisninger til VVSfirmaer, netop for at sikre forbrugerne en god og stabil varme. Forventninger til fremtiden Bestyrelsen arbejder i den kommende periode pa at sikre fortsat stabil og billig fjemvarme. Derfor er der en dialog med Halmvrkets bestyrelse om hvordan vi bedst muligt i fremtiden kan sikre en billig varme til en konkurrencedygtig pris. Selvom varmeprisen til Halmvrket er steget, har bestyrelsen besluttet at prisen det kommende hr ikke vil sl igennem hos forbrugerne. Der er sæledes ikke budgetteret med prisstigninger i det kommende regnskabs r fra 1. april 2011 til 31. marts 2012. M Iere Udskiftning og verifikation af varmemæiere fortstter i det kommende regnskabsær. De berorte forbrugere vii blive informeret direkte. Dette vii ske medio 2011. Pa gensyn til generalforsamlingen Sven Gissum Formand.
1 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 3t REVISION Regnskabsgrundlag Arsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med rsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, og er aflagt i danske kroner. Resultatopgorelse Resultatopgłrelsen er opstillet i artsopdelt beretningsforni. Indtatskriterium Indtgter og omkostninger er periodiseret s ledes, at de ckekker perioden frem til regnskabs rets udlob. Balancen Materielle anjagsaktiver Grunde er optaget iil anskaffelsessummen reguleret for akkumulerede afskrivninger. Der foretages 1inere afskrivninger over maksimalt 20 Ær. Vrdien ultimo opgores som vrdien primo tillagt Ærets tilgang med fradrag af rets afskrivninger. An1g og ledningsnet er opfort til anskaffelsessummen reguleret for akkumulerede afskrivninger. Der foretages 1ineere afskrivninger baseret pa en forventet maksimal levetid pa 20 dr. Vrdien ultimo opgłres som werdien primo tillagt ªrets tilgang med fradrag af Ærets afskrivninger. łvrige an1g afskrives over 5 Ær. Tilgodehavender Der fortages individuel vurdering af debitorerne, og nedskrivninger finder sted, hvor det vurderes at were p knevet. Ga1dsforp1igte1ser i ovrigt Ga1dsforp!igte1ser males lii kostpris pa tidspunktet for stifielse af gldsforho1det. Al
RESULTATOPG RELSE. IVREVISION Regnskab Regnskab Budget Budget 2010/11 2009/10 2010/11 2011/12 Nettoomsatning Fast bidrag 4.597.259 4.564 4.576 4.576 Forbrug Mg. mæ1eraflsning 10.4 19.212 9.742 9.396 9.396 Herafoverfort til Borup łst 0 2.038 0 0 Ti1kg for dærlig afkoling 240.310 109 0 0 Regulering af rsafgift gi. Ær og afskrevet tilgodehavende 3.924 1 0 0 Nettoomstning i alt 15.252.857 12.376 13.972 13.972 1. Direkte produktionsomkostninger 9.024.094 7.091 8.778 9.889 Bruttoresultat 6.228.763 5.285 5.194 4.083 2. Indirekteproduktionsomkostninger 2.303.198 2.282 2.285 1.915 Kob afenergibesparelser 168.941 0 200 200 3. Personaleomkostninger 874.708 1.391 1.000 1.000 4. Administrationsomkostninger 386.572 401 519 520 13. Henheggelser til nyanheg Skovbrynet 0 0 0 520 6.7. Afskrivninger 1.390.909 1.000 1.166 1.066 Produktionsresultat 1.104.435 211 24 1.138 11. Resultat, Borup łst 0 35 0 0 Resultat af primer drift 1.104.435 246 24 1.138 100 Renteindtgter og lignende indtegter 54.890 35 0 0 Renteomkostninger og lignende 5. omkostninger 26.996 44 100 A1uTs ORIMNJERE RESULTAT 1.132.329 237 76 1.238 Lejeindtgt 26.255 22 22 26 Fondsskat 12.197 0 0 7 ARTS RESULTAT 1.146.387 259 54 1.219 5
RESULTATOPGORELSE. tj> REVISION Forsiag til resultatdisponering: Det disponible belłb udgłr: Overfort fra tidligere r Arets resultat Til disposition Regnskab Regnskab 2010/11 2009/10 53.785 205 1.146.387 259 1.200.172 54 Budget Budget 2010/11 2011/12 54 1.200 54 1.219 0 19 Som af bestyrelsen foresl s fordelt s ledes: Optaget som g1d/ti1godehavende til indregning i kommende Ærs priser 1.200.172 54
Note BALANCE PR. 31. MARTS AKTIVER REVISION 31/32011 31/32010 kr. 6. 7. 8. ANLJEGSAKTIVER Materielle anliegsaktiver Grundvrdier An1g og ledningsnet Transitledning Borup łst Andel i DFFEDB a.m.b.a. Andel i DFP Ankegsaktiveri alt... 772.872 1.950 2.038.102 3.077 0 0 1.000 1 5.418 5 2.817.392 5.033 OMSIETNINGSAKTIVER Varebehoidninger Behoidning af olie 170.440 210 Varebeholdninger i alt 170.440 210 Tilgodehavender Tilgode hos forbrugere ( rsopgłrelser) Fraflyttede forbrugere Tilgodehavende moms Tilgodehavende fondsskat łvrige tilgodehavender Tilgodehavender i alt... 936.561 494 1.884 2 0 186 19.850 14 15.000 0 973.295 696 9. Likvide behoidninger... 390.326 29 Omsatningsaktiveri alt... 1.534.061 935 AKTIVER I ALT... 4.351.453 5.968 7
Note BALANCE PR. 31. MARTS PASSIVER VREVISION 31/32011 31/32010 kr. EGENKAPITAL 10. Bunden egenkapital 1.069.264 2.053 Egenkapital i alt....1.069.264 2.053 GIELD KORTFRISTET GIELD 9. Driftskredit Danske Bank 0 301 Kreditorer Ha1mvarmevrket 1.272.891 1.250 łvrige kreditorer 384.166 2.102 Skyldig Askat, AMbidrag og feriepenge 137.498 208 Skyldig moms 287.462 0 11. Driftsresultat, Borup łst 0 0 12. Periodeafgrnsning overdkning 1.200.172 54 Kortfristet gild i alt....3.282.189 3.915 GeldI alt....3.282.189 3.915 PASS! VER I ALT....4.351.453 5.968 14. Eventual forpligtelser
NOTER TIL ARSRAPPORTEN r REVISION mwh. % Direkte produktionsomkostninger: Kłb afhalmvarme 32.798 99,2 Egenproduktion pa olie 278 0,8 lalt 33.076 100,0 Ledningstab 7.344 22,2 Saig aflst pa forbrugsm lere....25.732 77,8 Opkrvet forbrugspris Opknevet fast bidrag kr. 405,00 pr. mwh eller 40,5 ore pr. kwh. kr. 20,85 pr. m2 opvarmet etageareal. Regnskab Regnskab 2010/2011 2009/2010 kr. Kob af halmvarme Olieforbrug Elforbrug Vand og kemikalier Andel af produktionsomkostninger Borup łst Beregnet Iedningstab Borup łst Direkte produktionsomkostninger I alt... 8.678.457 198.841 109.993 36.803 0 9.024.094 8.177 133 105 55 1.043 336 7.091 2. Lndirekte produktionsomkostninger: Reparation og renovering af Iedningsnet: Reparation ved Dalstrłget Reparation af bronde Reparation diverse Termografi Projektomkostninger Cowi, r dgivning Asfalt slidlag Digitalt kort 1.408.518 42.788 113.009 4.250 66.223 142.429 225.000 45.072 2.047.289 1.913
NOTER TIL ARSRAPPORTEN 2. Indirekte produktionsomkostninger (fortsat): IVREVISION Regnskab Regnskab 2010/2011 2009/2010 kr. Nye m lere og reparation af mªlere Kłb af nye m lere 0 Reparation og installation afm lere 15.954 15 15.954 15 Ovrige indirekte produktionsomkostninger: Servicebesog 14.350 41 SROanlg 31.875 15 Vedligehold afbygning og vrk 151.253 144 Vrktłj og sikkerhedsudstyr 0 3 Renovation, skorstensfejning og miljogebyrer 12.737 18 Tyverialarm 0 1 Rengłring 7.576 8 Autodrift 22.164 13 Etablering af oplagsplads 0 111 239.955 354 Indirekte produktionsomkostninger i alt... 2.303.198 2.282 3. Personaleomkostninger: Gager, lłrminger, pensioner og feriepenge 786.608 1.283 Bestyrelseshonorar 50.000 53 Korselsgodtgłrelse 1.517 0 Sociale bidrag 7.941 11 Personaleomkostninger og kurser 28.642 44 Indirekte produktionsomkostninger I alt 874.708 1.391 10
NOTER TIL ARSRAPPORTEN VREVISION Regnskab Regnskab 2010/2011 2009/2010 kr. 4. Administrationsomkostninger: Forsikring og kontingenter 137.920 136 Bankgebyrer og PBS 48.899 39 Annoncer og rekiame 1.890 3 Telefon 40.508 31 Kontorartikier 19.207 17 Fragtogporto 8.021 16 Reprsentation og reception 6.677 24 Rejser og ophold 31.786 14 Edbomkostninger 38.838 41 Smªanskaffelser 0 0 Faglitteratur 2.030 2 Revision, bogfłring og advokat 23.756 26 Modeudgifter 27.040 45 DFP (r dgivning) 0 7 Administrationsomkostninger i alt....386.572 401 5. Renteomkostninger og lignende omkostninger: Renteomkostninger, pengeinstitut 26.996 44 Renteomkostninger og lignende omkostninger i alt 26.996 44 6. Grundvrdier: Anskaffelsessum 966.090 966 Opskrivning primo 983.910 984 Arets nedskrivninger 983.910 0 966.090 1.950 Arets afskrivninger 193.218 0 Vardi af anlag og ledningsnet pr. 31. marts 772.872 1.950 7. Vardi af ankeg og ledningsnet: Saldol.april 3.077.336 2.877 TilgangiÆret 158.457 1.200 3.235.793 4.077 Afskrivninger 1.197.691 1.000 Vardi af ankeg og ledningsnet pr. 31. marts 2.038.102 3.077 11
NOTER TIL ARSRAPPORTEN REVISION Regnskab Regnskab 2010/2011 2009/2010 kr. 8. Transitledning Borup łst: Saldo 1. april 0 624 Afskrivninger 0 624 Verdi af Transitledning Borup łst pr. 31. marts 0 0 9. Likvide behoidninger: Varmevrket har en trkmulighed pa indtil kr. 4.000.000 pa driftskreditten. 10. Bunden egenkapital: Saldoprimo 2.053.174 2.053 Regulering ejendomsvrdi 983.910 0 Bunden egenkapital ultimo....1.069.264 2.053 336 624 35 11. Driftsresultat Borup Ost: Fast bidrag 0 718 Forbrug ifłlge mæleraflsning 0 1.319 Tillag for d rlig afkłling 0 0 Andel af produktionsomkostninger 0 1.042 Beregnet ledningstab 0 Afskrivning Transitledning Borup łst 0 Overfort til resultatopgłrelsen 2009/2010 0 Akkumuleret driftsresultat pr. 31. marts 0 0 12. Periodeafgrarnsning overdakning: Overfortfratidligere r 53.785 205 Aretsresultat 1.146.387 259 Periodeafgrnsning overdkning ultimo 1.200.172 54 13. Henkgge1ser til nyankg: 12011/2012 forventes det at der foretages tilsiutninger i Skovbrynet, hvor der forventes en anlgsudgift pa Ca. 3,6 mio. kr. og en tilslutningsafgift pa. Ca. 1 mio. kr.. Der hensttes 20 % af de forventede nettoan1gsomkostfinger i budgettet for 2011/2012 svarende til 520.000 1cr.. 14. Eventualforpligtelser: Varmevrket har ikke pætaget sig forpligtelser ud over de i regnskabet anforte. 12