Roskilde Roklub. Havnevej 47B, 4000 Roskilde REGNSKAB /14

Transkript

1 Roskilde Roklub Havnevej 47B, 4000 Roskilde REGNSKAB /14

2 Indholdsfortegnelse Indledning 3 Underskrifter 4 Resultatopgørelse 5 Balance 7 Noter 9 Bilag: Organisatorisk resultatoversigt 12 Bilag: Specifikation af resultatoversigt 13 2/14

3 Indledning Roskilde Roklubs kontoplan er flerdimensionel og består af en - i forhold til tidligere (før 2016) - stærkt forenklet artskontoplan, hvor fokus er på arten af indtægter og udgifter. Artskontoplanen er suppleret med en organisatorisk dimension, der kan vise, hvor indtægter og udgifter hører hjemme. Hovedregnskabet aflægges i artskontoplanen, hvor fokus er på hele Roskilde Roklubs indtægter og udgifter. Det er her den samlede økonomi for klubben som helhed afspejles. Som bilag til hovedregnskabet ligger en specifikation af resultatopgørelsen med den organisatoriske dimension,fordelingen på klubbens udvalg mv. - og efterfølgende ligger en detailspecifikation af udvalgenes resultater fordelt på artskontoplanen. Sammenhold af budget med forbrug fremgår her sammen med budget for Regnskabsmæssigt har året 2017 været præget af udbygningen af klubbens motionsrum og den efterfølgende etablering af et ventilationsanlæg i motionsrummet. På en ekstraordonær generalforsamling i februar 2017 blev rammerne for udbygningen besluttet og på den efterfølgende ordinære generalforsamling skete en mindre justering. Det blev fastlagt, at udbygningen skulle ske indenfor en ramme på 1,7 mio. kr. og at finansieringen skulle tilvejebringes gennem - udover et tilskud fra Roskilde Kommune på kr. - omlægning af det eksisterende realkreditlån, etablering af et erhvervslån og en kredit hos Spar Nord og en kontingentstigning gældende med virkning fra 3. kvartal. Det blev samtidig besluttet, at klubbens fremtidige bankforbindelse er Spar Nord. Trods mange udfordringer i forbindelse med byggeriet holdt den samlede pris sig indenfor den besluttede ramme og endte på 1,6 mio. kr. Dette lykkedes ikke mindst, fordi klubbens frivillige har ydet en stor indsats i forbindelse med byggeriet - især i forbindelse med nedrivningsopgaver forud for byggeriet og den efterfølgende klargøring til medlemmernes brug af det udvidede motionsrum. Anskaffelsesprisen excl. tilskuddet fra Roskilde Kommune er aktiveret i regnskabet og afskrives over 20 år svarende til løbetiden på det omlagte realkreditlån og erhvervslånet hos Spar Nord. Afskrivning er påbegyndt med vintersæsonens start den 1. oktober På den ordinære generalforsamling lovede bestyrelsen at arbejde for, at udbygningen blev suppleret med etablering af et ventilationsanlæg. Ved at lede i alle hjørner af klubbens økonomi - hensættelser fra tidligere år, frivillige-arbejde på Roskilde Festival, ved Roskilde Airshow og ved Strong Viking og reservering af dele af klubbens generelle tilskud - lykkedes det at tilvejebringe en ramme for anskaffelse af ventilationsanlæg på kr. Den endelige udgift blev på kr. Regnskabet for 2017 er på trods af den "turbulens", der er beskrevet ovenfor, tilfredsstillende. Der er indtægter på godt 2,4 mio. kr., udgifter på knap 2,4 mio. kr., et nettooverskud på kr. og et likviditetsresultat på kr. Der er samtidig sket nedskrivning af medlemstilgodehavender med kr. baseret på en konkret gennemgang af disse. 3/14

4 Underskrifter Regnskabet for Roskilde Roklub er afgivet den 5. marts 2018 Ove Pedersen Formand Per Stenberg Christensen Kasserer Rasmus Rosenkvist Næstformand Mads-Peter Klink Engelhardt Sekretær Ib Toft Jensen Rochef Lisbeth Grubov Rochef Per Paludan Rochef Vakant Ungdomschef Vakant Elite- og talentchef Regnskabet, som vi har revideret, er i overensstemmelse med den foretagne bogføring. Vi har foretaget stikprøvevis bilagskontrol. Vi har ingen bemærkninger til gennemgangen. Roskilde den 5. marts 2018 Erik Bartholm Revisor Christian Svejgaard Revisor 4/14

5 Roskilde Roklub RESULTATOPGØRELSE 2017 Note Budget 2017 Kontingenter, roklub Kontingenter, kajak Kontingenter, trim Kontingenter, særstatus Kontingenter, passive Indmeldelser Skabsleje Dørkort Medlemsindtægter Salg af klubtøj - Lokaleudlejning Øvrige indtægter Roskilde Kommune Dansk Forening for Rosport Øvrige indtægter Tilskud INDTÆGTER Repræsentation Annoncer Køb af klubtøj Marketing Gager Lønninger Honorarer Omkostningsgodtgørelser Feriepenge ATP-bidrag Sociale Bidrag KM-godtgørelse Arbejdstøj 950 Personale Arrangementer Medlemskurser Møder Rejser og ophold Træningslejre (KCR) Startgebyr Landsholdsgebyr Egenbetalinger Klubudvalg /14

6 Note Budget 2017 Transport, materiel Vægtafgift Vedligehold, materiel Materieldrift Husleje - 0 El, vand og varme Ejendomsskatter Grundejerforeninger Rengøring Renovation Vagt og tilsyn Bygningsforsikringer Vedligehold, indvendig Vedligehold, udvendig Udbygning af motionsrum Ventilation motionsrum Bygningsdrift Kontorartikler IT-drift 320 Abonnementer Foreningskontingenter Licenser Småanskaffelser Regnskabsassistance Forsikringer Kontordrift UDGIFTER Renteindtægter Renteudgifter Renteudgifter, prioritetsgæld Gebyrer, banker Gebyrer, øvrige Kursreguleringer Afskrivning motionsrum Finansielle poster NETTORESULTAT Afdrag realkreditlån Afdrag erhvervslån Afskrivning motionsrum Afdrag mv. i alt LIKVIDITETSRESULTAT /14

7 BALANCE pr. 31. december aktiver Note Ejendomsværdi Havnevej Ejendomsværdi Nicolaisensvej Bygninger Anskaffelse Primo Bygninger Årets tilgang Bygninger Årets afgang Bygninger afskrivninger primo Bygninger årets afskrivninger 6 Afskrivninger Anlægsaktiver Medlemstilgodehavender Øvrige tilgodehavender Andre Tilgodehavender - Tilgodehavender M/R, Fonden M/R, Tutten M/R, KCR Mellemregninger Kasse DB, drift DB, skabsleje DB, kontingent DB, KCR DB, sommerhus Likvide beholdninger, Danske Bank SN, Drift SN, Kontingenter SN, Skabsleje SN, Kaproning SN, Diverse SN, Ove - Visa SN, Torben - Visa SN, Per - Visa Likvide beholdninger Spar Nord AKTIVER /14

8 BALANCE pr. 31. december passiver Note Overført resultat, tidligere år Overført resultat, indeværende år Ejendomsværdireguleringer Urealiseret kurstab og -vind Egenkapital Hensættelse til Byggeprojekt - - Hensættelse til særligt formål Hensættelse til særligt formål Hensættelser Realkredit 004, Havnevej Realkredit Havnevej SN, Erhvevslån Langfristet gæld Skyldige omkostninger Skyldige deposita (udlejning) Skyldige feriepenge Kortfristet gæld Skyldig a-skat Skyldig ATP-bidrag Skyldig am-bidrag Skyldig moms, skat og afgifter PASSIVER /14

9 NOTER 1 Medlemmer Medlemstallet opgjort pr. 31. december 2017 og indberettet til DIF (medlemmer i mindst 3 måneder - 90 dage - i 2017) Køn 2017 Andel 2016 K M 1) 0-12 år ,8 46 2) år ,0 52 3) år ,6 15 4) år , ) 60+ år ,4 164 Total ,0 496 Medlemstallet opgjort efter Roskilde Kommunes regler (medlemmer pr. 31. december 2016) Køn 2017 Andel 2016 K M år , år , år , år (ophører) ,0 36 Vandhunde , år med forældre ,0 15 Miniroer , år TRIM , år TRIM ,4 12 Æresmedlemmer ,2 1 Særlige vilkår ,1 6 Total ,0 434 Med henblik på oprydning i medlemstilgodehavender er disse i regnskabet for 2017 nedskrevet med kr. med kontingentindtægter som modpost. De bogførte kontingentindtægter er således i regnskabet reduceret med kr. 9/14

10 2 Tilskud Roskilde Kommune Lokaletilskud Aktivitetstilskud Navngivne talenter Generel talentudvikling Udviklingstilskud Tilskud til motionsrumsudbygning DFfR - Kraftcenter Roskilde Tilskud Priser/Gaver Hensat i tidligere år Roskilde Festival Roskilde Airshow Strong Viking Diverse Anonyme gaver Anonyme gaver hensat til Tilskud i alt Udbygning af motionsrum Den samlede pris for udbygningen af motinsrummet var kr. Udgiftsført i driftsregnskabet er alene det tilskud klubben har modtaget fra Roskilde Kommune. Det resterende beløb på kr. er blevet aktiveret og vil blive afskrevet over 20 år svarende løbetiden på det omlagte realkreditlån og erhvervslånet i Spar Nord. Det samlede regnskab for motionsrumsudbygningen er: Landindspektør mv Klargøring, nedrivning Byggeri Idrætsgulv Diverse materialer I alt Tilskud fra Roskilde Kommune Beløb, der aktiveres Der er i regnskabet for 2017 afskrevet fra ibrugtagningen (vintersæsonens start den 1. oktober 2017). 4 Ventilation til motionsrum Den samlede udgift for etablering af ventilation i det udbyggede motionsrum var kr. 10/14

11 Efter bestyrelsens beslutning er ventilationsanlægget finansieret således: Hensat i tidligere år Roskilde Festival (excl. "personale-udgifter") Roskilde Airshow Strong Viking Andel af generel talentudvikling Andel af partnerskabsaftale I alt Finansielle poster Omlægning af realkreditlån, etablering af erhvervslån i Spar Nord og generelt skift af bankforbindelse har medført ekstraordinære udgifter til gebyrer - herunder tinglysning af pantebreve mv. 6 Anlæg Bygninger, primo - Bygninger, årets tilgang (udbygget motionsrum) Bygninger, årets afgang - Bygninger, i alt Afskrevet, primo året - Afskrevet, året Afskrivninger, akkumuleret Restværdi bygninger Hensættelse til særlige formål Primosaldo Brugt i 2017 Finansiering af ventilationsanlæg til udbygget motionsrum Gave formålsbestemt til motionsrum overført til fonden Modtaget anonym gave (overføres til 2018) Indtægter ved salg af strandtasker mv. (overføres til 2018) Ultimosaldo Langfristet gæld Realkredit Danmark kontantlån med hovedstol kr., 4% til udløb i 2028 er blevet indfriet (restgæld på indfrielsestidspunktet: kr.). Nyt Realkredit Danmark kontantlån med hovedstol kr., 1,5% til udløb 2037 er blevet optaget. Erhvervslån med hovedstol kr., variabel rente 4,45%, løbetid 20 år er blevet optaget hos Spar Nord. (Herudover er der - knyttet til klubbens driftskonto - etableret en kredit på kr., variabel rente 4,45%). 11/14

12 RESULTATOPGØRELSE 2017 Organisatorisk resultatoversigt (udvalg) Budget 2017 Budget 2018 Medlemsindtægter Øvrige indtægter Tilskud INDTÆGTER (FÆLLES) I ALT Administration Fælles (renter, gebyrer, afskrivning) Bestyrelse Klubhus Sommerhus Børn/Vandhunde Ungdom Motion og Tur Instruktion Kaproning Master Langtur Kajak Motionsrum Materiel Talentpuljebudget NETTOUDGIFTER UDVALG NETTORESULTAT Afdrag realkredit Afrdrag erhvervslån Afskrivninger Afdrag mv. i alt LIKVIDITETSRESULTAT /14

13 Specifikation af resultatopgørelse 2017 organisatorisk/udvalg Admin Bestyrelse Børn Instruktion Kajak Kaproning Klubhus Langtur Master Materiel Motion og tur Motionsrum Sommerhus Ungdom Fælles Total Kontingenter, roklub Kontingenter, kajak Kontingenter, trim Kontingenter, særstatus Kontingenter, passive Indmeldelser Skabsleje Dørkort Medlemsindtægter Salg af klubtøj Lokaleudlejning Øvrige indtægter Roskilde Kommune Dansk Forening for Rosport Øvrige indtægter Tilskud INDTÆGTER Repræsentation Annoncer Køb af klubtøj Marketing Gager Lønninger Honorarer Omkostningsgodtgørelser Feriepenge ATP-bidrag Sociale Bidrag KM-godtgørelse Arbejdstøj Personale Arrangementer Medlemskurser Møder Rejser og ophold Træningslejre (KCR) Startgebyr Landsholdsgebyr Egenbetalinger Klubudvalg /14

14 Admin Bestyrelse Børn Instruktion Kajak Kaproning Klubhus Langtur Master Materiel Motion og tur Motionsrum Sommerhus Ungdom Fælles Total Transport, materiel Vægtafgift Vedligehold, materiel Materieldrift Husleje El, vand og varme Ejendomsskatter Grundejerforeninger Rengøring Renovation Vagt og tilsyn Bygningsforsikringer Vedligehold, indvendig Vedligehold, udvendig Byggeprojekt Byggeprojekt Bygningsdrift Kontorartikler IT-drift Abonnementer Foreningskontingenter Licenser Småanskaffelser Regnskabsassistance Forsikringer Kontordrift UDGIFTER Renteindtægter Renteudgifter Renteudgifter, prioritet Gebyrer, banker Gebyrer, øvrige Kursreguleringer Afskrivning motionsrum Finansielle poster NETTO RESULTAT /14