Indhold. Indledning. Bevillingsnoter... 19

Transkript

1 Økonomiske forudsætninger Budgetstrategi 2019

2 Indhold Udgangspunkt den nuværende økonomiske situation Det generelle omstillingskrav De tværgående strategiske projekter Serviceudgifter Uforudsete udgifter Politisk råderum Anlægsrammen Investeringsfonden Likviditet Forudsætninger for budgetlægningen for Bevillingsregler for Kolding Kommune Serviceudgifter Indkomstoverførsler Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb Finansielle bevillinger Tillægsbevillinger Budgetdelegation Befolkningsprognose og boligudbygningsplan Bevillingsnoter Indledning Dette notat gennemgår det økonomiske udgangspunkt for budgetstrategien for 2019 og overslagsårene Det fremgår, at Kolding Kommunes økonomi er under pres, og det vurderes, at der i budgetperioden vil mangle et betydeligt beløb, såfremt budgetterne skal være realistiske, robuste og indeholde et politisk råderum. Den statslige styring indskrænker handlemulighederne. Således er det ikke muligt at hæve skatten, medmindre andre kommuner reducerer tilsvarende. Det samme er gældende for grundskyld og dækningsafgift. Både på serviceudgifter og anlæg er der sanktion i form af reduceret bloktilskud, såfremt de vedtagne budgetter ikke overholdes. Analyser viser endvidere, at hvis der skal være samme beløb til rådighed pr. borger i 2021 som i 2017, skal de budgetterede serviceudgifter i 2021 øges med 166 mio. kr. Dette skyldes en kraftig forventet befolkningsvækst, som ikke slår igennem i budgetterne for service. 2 3

3 Udgangspunkt den nuværende økonomiske situation Nedenstående beretningsoversigt, udarbejdet efter Byrådets vedtagelse af budgettet for 2018, er udgangspunktet for budgetprocessen for 2019: Som det fremgår, mindskes kassebeholdningen i år 2019 og 2020, men dette træk på beholdningen neutraliseres stort set i årene 2021 og 2022 ved de nuværende forudsætninger. I hele kr. / 2018-priser DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter: Skatter Tilskud og udligning Udligning af moms Driftsudgifter: Serviceudgifter i alt Overførsler (budgetgaranti) Øvrige områder udenfor servicerammen Pris- og lønstigninger Renter Skattefinansieret driftsresultat (- = overskud) Skattefinansieret anlæg, netto Jordforsyning, anlæg Skattefinansieret resultat (- = overskud) Forsyningsvirksomhed Finansieringskilder I forudsætningerne for ovenstående beregninger indgår følgende: 1. Det generelle omstillingskrav på 0,3%, der blev vedtaget med budget 2017, er gældende indtil Det betyder, at der hvert år indtil 2021 skal findes nye blivende effektiviseringer på 0,3% på alle områder. 2. Besparelsen på De tværgående strategiske projekter forudsættes realiseret. 3. Serviceudgifterne er marginalt faldende i perioden. Der fremskrives hvert år svarende til den almindelige prisudvikling. Der er ikke indarbejdet demografireguleringer. 4. Uforudsete udgifter: Der indgår ikke en buffer til uforudsete udgifter. 5. Politisk råderum: Der er ikke afsat et økonomisk råderum til politisk prioritering. 6. Anlægsrammen falder med cirka 90 mio. kr. i 2021 og Investeringsfonden (anlæg): I investeringsfonden er i alt afsat 167 mio. kr. i perioden. Disse midler er ikke disponeret og skal anvendes til fremme af større, strategiske projekter med udviklingsperspektiv. 8. Likviditet: Byrådets målsætning er, at der skal være en gennemsnits- -likviditet på minimum 200 mio. kr. Med de nuværende forudsætninger vil kommunens gennemsnitlige likviditet være mellem 100 mio. kr. og 165 mio. kr. fra andet halvår af 2019 og til LIKVIDE AKTIVER (- = kasseforøgelse)

4 Til foregående side kan knyttes følgende uddybende kommentarer: Ad. 1: Det generelle omstillingskrav på 0,3% der blev vedtaget med budget 2017, er gældende indtil Det betyder, at det er forudsat i de nuværende bevillinger, at der hvert år indtil 2021 findes nye blivende effektiviseringer på 0,3% på alle områder. 0,3% af budgetterne svarer i 2018 til nedenstående beløb: Omstillingskravet blev vedtaget som følge af det nationale Moderniseringsog Effektiviseringsprogram (MEP), der var en del af aftalen om kommunernes økonomi for MEP skal årligt frigøre 1 mia. kr. i kommunerne svarende til 16 mio. kr. i Kolding Kommune. Heraf må kommunen beholde 8 mio. kr. til omprioriteringer PL, kr. Budget ,3% Uddannelsespolitik Socialpolitik Seniorpolitik Administrationspolitik Børnepasningspolitik Vej- og Parkpolitik Sundhedspolitik Kulturpolitik Fritids- og Idrætspolitik Erhvervspolitik Beredskabspolitik Miljøpolitik Arbejdsmarkedspolitik Ejendoms- og boligpolitik Serviceudgifter i alt MEP skal understøtte kommunerne i at udvikle og modernisere den kommunale service inden for stramme økonomiske rammer og sikre et styrket lokalpolitisk råderum til at prioritere til gavn for borgerne. Cirka halvdelen af beløbet (525 mio. kr.) skal frigøres gennem forenkling af kommunernes rammer og styrket styring. Derudover er der i KL-regi gennemført en række projekter, som skal bidrage til at realisere resten af beløbet. De mest betydningsfulde organiseringsog effektiviseringsprojekter er: Effektivisering af lønog bogholderiopgaver Effektiv organisering af Facility management Effektiv drift af botilbud Indkøb og øget digitalisering Skal tilsammen frigøre 350 mio. kroner Skal frigøre 125 mio. kroner 6 7

5 Figur 1: Indekseret udvikling i budgetterede serviceudgifter og antal borgere 106 Ad. 2: De tværgående strategiske projekter blev vedtaget med budgetforliget for 2017 og indeholder et samlet reduktionsmål på 20 mio. kr. i 2017, 25 mio. kr. i 2018, 30 mio. kr. og 2019 og 35 mio. kr. fra Direktionen har vedtaget handlingsplan den 27. januar 2017 og kommissorierne for alle projekterne er nu godkendt. Realisering sker løbende gennem 2017 og Status pr. 1/ er, at der i 2017 mangler at blive realiseret 5,88 mio. kr., mens der for resterer hhv. 14,96 mio. kr., 20,30 mio. kr. og 26,00 mio. kr. Ad. 3: Serviceudgifterne stiger ikke i perioden ud over, hvad der er inkorporeret i de nuværende budgetter og hvad der svarer til den almindelige prisudvikling. Nedenstående figur 1 viser væksten i de budgetterede og realiserede serviceudgifter, hvor de grå grafer viser udviklingen i de vedtagne oprindelige budgetter, mens de sorte grafer viser væksten i de faktiske realiserede serviceudgifter. Den stiplede linje viser den forventede befolkningsudvikling forventet pr. 31/ Indeks for antal borgere Indeks for budgetterede serviceudgifter i alt Indeks for budgetterede serviceudgifter pr. borger Indeks for faktiske serviceudgifter i alt Indeks for faktiske serviceudgifter pr. borger Det fremgår af figur 1, at befolkningsvæksten forventes at fortsætte i samme takt som hidtil. De budgetterede serviceudgifter vokser ikke tilsvarende, og derfor betyder budgetforudsætningerne, at de budgetterede serviceudgifter pr. borger alt andet lige skal falde med godt 1% årligt. Dette vil naturligvis afhænge af, om befolkningsvæksten ændrer på andelen af borgere med et stort træk på de kommunale serviceydelser. Her viser befolkningsprognosen, at befolkningen fra 2017 til 2021 forventes at vokse med 2,4%, og at den største vækst fra forventes at være blandt borgere på 75 år og derover (18%) og børn mellem 0 og 2 år (en vækst på 11%). Den forventede vækst i gruppen af borgere mellem 25 og 64 år er på 1,9%. Figuren viser også, at de faktiske serviceudgifter hidtil ikke er vokset mere end budgetteret, men forventes at vokse fra

6 Figur 2: Beløbsmæssig udvikling i serviceudgifter pr. borger (2018-priser) (forventet pr ) Ad. 5: Politisk råderum: Der er ikke afsat et økonomisk råderum til politisk prioritering (Se dog nedenfor under investeringsfonden). Det betyder, at enhver budgetudvidelse vil skulle modsvares af en tilsvarende reduktion, såfremt den ikke skal forværre budgetbalancen. Det vil ligeledes gælde ved de årlige budgetforhandlinger, at der ikke er frigjort midler til at imødekomme forslag om serviceudvidelser fra Byrådet. Ad. 6.: Anlægsrammen: I bevillingsoversigten på side 1 ses det, at midlerne til skattefinansieret anlæg falder fra 223 mio. kr. årligt i 2019 og 2020 til 135 mio. kr. årligt i 2021 og Det bør vurderes, hvorvidt det er realistisk med et så markant faldende anlægsniveau. Budgetterede serviceudgifter pr. borger Faktiske serviceudgifter pr. borger Ad. 7.: Investeringsfonden (anlæg): Midlerne i investeringsfonden fordeler sig p.t. med 25 mio. kr. i 2019, 30 mio. kr. i 2020 og 56 mio. kr. i hhv og 2022, i alt 167 mio. kr. Midlerne skal anvendes til fremme af større, strategiske projekter med udviklingsperspektiv. I figur 2 ses den beløbsmæssige udvikling i faktiske og budgetterede serviceudgifter pr. borger i 2018-priser. Her ses, at der i 2021 vil være kr. pr. borger mod de realiserede kr. i Hvis der skal være samme beløb til rådighed pr. borger i 2021 som i 2017, skal de budgetterede serviceudgifter i 2021 øges med 166 mio. kr. Ad. 4: Uforudsete udgifter: Der er ikke i ovenstående bevillingsoversigt robusthed i forhold til uforudsete udgifter, da der ikke indgår en buffer til imødegåelse heraf. Ad. 8.: Likviditet: Byrådets målsætning er, at der skal være en gennemsnitslikviditet på minimum 200 mio. kr. Figur 3 viser, at denne forudsætning ikke kan overholdes fra andet halvår af 2019 og frem. Endvidere viser figur 4, at Kolding Kommune ligger under landsgennemsnittet pr. 30/ med kr. pr. indbygger mod et landsgennemsnit på kr. pr. indbygger. Samtidig har regeringen gentagne gange udfordret kommunerne i forhold til, at den samlede likviditet i kommunerne er for stor. Skal likviditeten i kommunerne nedbringes, vil det ske via en reduktion i bloktilskuddet, og det vil ramme hårdest i de kommuner, der har den laveste likviditet pr. indbygger

7 Figur 3: Forventet udvikling i likviditeten ultimo året fra 2013 og frem Figur 4: Gennemsnitslikviditet ved udgangen af 2. kvartal 2017 (kr. pr. indbygger) Gns. kassebeholdning ultimo året Byrådets likviditetsmål kr. pr. indbygger Hele landet Holbæk Randers Aalborg KOLDING Viborg Skanderborg Horsens Haderslev Silkeborg Esbjerg Fredericia Herning Sønderborg Vejle Tårnby 12 13

8 Forudsætninger for budgetlægningen for 2019 For at Kolding Kommune kan agere hensigtsmæssigt i forhold til ovenstående øjebliksbillede, skal det besluttes, hvor niveauet skal lægges for at imødegå udviklingen de kommende år. Det foreslås, at der arbejdes videre med en drøftelse af forudsætningerne for budget 2019 ud fra følgende anbefalinger: 1. Der arbejdes med et budget i balance i budgetperioden, og der indarbejdes robusthed til imødegåelse af uforudsete udgifter. 2. Der skal være et politisk råderum til fordeling mellem driftsudgifter og mindre anlægsprojekter i de årlige budgetforhandlinger. 3. Der oparbejdes en større investeringsfond til fremme af større, strategiske projekter med udviklingsperspektiv. 4. Gennemsnitslikviditeten skal være på minimum 200 mio. kr. Det vurderes, at en indfrielse af anbefalingerne betyder, at der skal findes mellem 60 og 100 mio. kr. pr. år i budgetperioden. Gennem analyser og tværgående strategiske projekter søges løbende realiseret serviceneutrale balanceforbedringer. Endvidere kan regnskab 2017 give anledning til afledte ændringer i det nuværende udgangspunkt. Disse tiltag vil ikke være dækkende, hvorfor reduktion på serviceudgifterne og dermed serviceniveauet skønnes nødvendigt

9 For de decentrale budgetenheder genbevilges et overskud i det følgende budgetår idet overskuddet maksimalt kan udgøre 3% af bevillingen. Underskud dækkes fuldt ud ved en reduktion af det følgende års budget. For centrale områder, puljer m.v. vurderes konkret hvorvidt et overskud eller underskud skal genbevilges i det følgende år. Vurderingen foretages med udgangspunkt i konkrete begrundelser. Bevillingsregler for Kolding Kommune Nedenfor gennemgås de gældende bevillingsregler i Kolding Kommune. Serviceudgifter Der meddeles en nettodriftsbevilling pr. politikområde. Der vil kunne budgetomplaceres inden for den meddelte bevilling, såfremt bevillingens materielle indhold ikke ændres. Takster og gebyrer fastsættes af Byrådet, der i særlige tilfælde kan delegere kompetencen til Økonomiudvalget. Særligt for enkeltstående arrangementer gælder, at By- og Udviklingsdirektøren er bemyndiget til at fastsætte taksten. Den samlede overførsel for centrale og decentrale enheder kan maksimalt udgøre 100 mio. kr. Den samlede overførsel godkendes endeligt af Byrådet. Indkomstoverførsler Der meddeles en nettodriftsbevilling pr. politikområde. Der vil kunne budgetomplaceres inden for den meddelte bevilling, såfremt bevillingens materielle indhold ikke ændres. Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang. Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb Der gives et nettorådighedsbeløb pr. projekt. Rådighedsbeløb kan først bruges, når anlægsbevilling er meddelt af Byrådet. Anlægsbevillinger søges særskilt for det enkelte projekt, dog frigives alle 1-årige anlæg under 1 mio. kr. frem over ved budgettets vedtagelse og skal blot forelægges for det politiske udvalg inden igangsættelse. Ikke forbrugte rådighedsbeløb kan søges overført ved bevillingskontrollen ultimo året. For beløb op til 5% af projektets rådighedsbeløb gælder, at de kan medtages i genbevillingssagen

10 Finansielle bevillinger Bevillingerne for renter, skatter, tilskud og moms meddeles brutto. Øvrige budgetposter har karakter af kapitalposter uden bevillingsmæssig funktion. Der er ikke overførselsadgang. Tillægsbevillinger Ansøgninger om tillægsbevillinger skal, inden forelæggelse for det stående udvalg, være ledsaget af et forslag til finansiering inden for eget bevillingsområde. Centralforvaltningens bemærkninger skal fremgå af samtlige dagsordenspunkter indeholdende økonomi inden behandling i udvalg. Bevillingsnoter Byrådet kan vedtage, at der for specielle områder skal gælde særlige bevillingsbetingelser indeholdende pålæg, beføjelser eller begrænsninger i forhold til de på bevillingsoversigten opførte beløb. Ønsker til nye bevillingsnoter fremsættes af byrådets medlemmer. Det sker ved brug af en skabelon med følgende indhold: Budgetdelegation De stående udvalg kan delegere bevillingen eller dele heraf til forvaltningsdirektøren, der kan videredelegere inden for egen organisation. Den samlede delegation fremgår af oversigt benævnt Disponerings- og budgetomplaceringsdelegation, der udarbejdes efter budgettets vedtagelse. Delegationen skal foretages således, at enhver økonomisk disposition entydigt kan henføres til en budgetansvarlig person. Delegationen gælder for såvel budgetansvar, ret til at budgetomplacere og ret til at disponere inden for bevillingens materielle indhold. Befolkningsprognose, boligudbygningsplan og ledigheds-/beskæftigelsesplan Den nyeste befolkningsprognose, herunder den nyeste boligudbygningsplan, vedtaget af Byrådet, anvendes som forudsætningsdel i forbindelse med budgetlægningen. Notens overskrift. Politikområde. Ansvarlig for notens realisering. Notens økonomi. Er økonomien indeholdt i budgettet (Ja/Nej). Notens tekst. Såfremt noten indeholder økonomi for det kommende år SKAL noten ledsages af et ændringsforslag. Byrådets medlemmer kan fremsætte ønsker til egne bevillingsnoter løbende. Direktionen er behjælpelig med udarbejdelse af tekstforslag. Bevillingsnoter, indarbejdet i forbindelse med budgetforliget for 2018, er som udgangspunkt forudsat realiseret i 2018 og udgår derfor. For 2019 indarbejdes bevillingsnoter af teknisk karakter samt bevillingsnoter vedtaget i forbindelse med 2. behandling af årsbudget

11 s Budgetstrategi 2019 Grafisk design: Kommunikationsafdelingen, Kolding Kommune Centralforvaltningen Analyse & Udvikling Bredgade Kolding