Kolding Kommune. Økonomisk politik og budgetprocedure,

Transkript

1 1 Kolding Kommune Økonomisk politik og budgetprocedure, (Udkast marts 2014 dokument nr.: /13) Godkendes via behandling i: 1. Økonomiforum den 13. marts 2014 (orientering) 2. Direktion den 13. marts 2014 (behandling) 3. Økonomiudvalget den 17. marts Byrådet den 31. marts 2014 Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2. Økonomisk politik Beretningsoversigt 4. Serviceudgifter 5. Overførselsudgifter 6. Anlæg 7. Skat 8. Langfristet gæld 9. Kassebeholdning 10. Bevillingsrammer 11. Bevillingsoversigt 12. Bevillingsniveau og bevillingsregler 13. Bevillingsnoter 14. Tidsplan 15. Ændringsforslag

2 2 1. Indledning De offentlige udgifter er samlet set større end det beløb, der opkræves i skatter og afgifter m.v. De offentlige udgifter er derfor under pres og det billede forventes ikke at ændre sig hverken på kort eller langt sigt. Befolkningsudviklingen på landsplan vil i de kommende 10 år medføre et øget udgiftspres. Der bliver væsentligt flere ældre mens antallet af personer i den arbejdsdygtige alder vil være næsten uændret. Antallet af børn vil være faldende. Koldings budget 2014 lagde penge i kassen, også i overslagsårene. Så udgangspunktet for er et budget i balance. De seneste år har vist, at alle budgetansvarlige overholder budgettet, områder under pres tages der hånd om tidligt og tillægsbevillinger finansieret ved kasseforbrug er så godt som ikke eksisterende. Det budgetterede salg af jord og fast ejendom er reduceret til et realistisk niveau og de budgetterede midler til bygnings- og vejvedligeholdelse sikrer en reduktion af vedligeholdelsesefterslæbet. Så udgangspunktet er godt. Likviditeten er i 2013 faldet. Faldet forventes at fortsætte i 2014 og 2015 til et niveau tæt på Byrådets mål om en gennemsnitlig kassebeholdning på ikke under 200 mio. kr. Bevillingsrammerne vil også for de følgende år fastholde en gennemsnitlig likviditet på et robust, acceptabelt niveau. I budgetrammerne er skabt et politisk råderum på 40 mio. kr. til realisering af anlægs- og udviklingsprojekter. Beløbet prioriteres med udgangspunkt i katalog over ændringsforslag i forbindelse med de afsluttende budgetforhandlinger i september Det politiske råderum er delvist finansieret ved en forøgelse af effektiviserings- og reduktionsmålet. Det betyder, at yderligere indsatser skal iværksættes. Direktionen vil på byrådets seminar den 30. juni 2014 fremlægge handlingsplan for realisering. De foreløbige bevillingsrammer er fortsat opgjort i 2014-niveau. Inden den endelige godkendelse af rammerne vil ske en fremskrivning til 2015-niveau med udgangspunkt i KL s skøn for pris- og lønstigninger. Fremskrivningen vil ikke medføre nogen balanceændring. 2. Økonomisk politik Byrådets økonomiske politik for består af følgende mål: Serviceudgifter: Et årligt skattefinansieret driftsoverskud på minimum 200 mio. kr. En 100 % realisering af effektiviseringsmålet Anlæg: En skattefinansieret anlægsramme på minimum 200 mio. kr. Den skattefinansierede anlægsramme prioriteres med udgangspunkt i:

3 3 o o o Sikring af vedligeholdelse af kapitalværdi for bygninger og IT. Realisering af udbygnings- og renoveringsplaner. Realisering af nye udviklingsprojekter. Bortset fra nedenstående ramme til økonomisk råderum på 40 mio. kr. er anlægsrammen fordelt på konkrete projekter jævnfør sidste års budgetforlig. Det bemærkes, at vedligeholdelse af veje er budgetteret under drift. Skat: Uændret skatteprocent på 25,0 % Uændret grundskyldspromille på 25,00 Faldende dækningsafgift fra 8,8 i 2014 til: 8,8 i ,6 i 2016 (Ved 170 job) 6,4 i 2017 (Ved 170 job) 5,2 i 2018 (Fald med 1,3 årligt fremover) Gæld: Faldende skattefinansieret gæld opgjort ekskl. gæld vedrørende ældreboliger. Likviditet: En gennemsnitlig kassebeholdning på minimum 200 mio. kr. Ingen kassefinansierede tillægsbevillinger. Budgetforhandlinger: Prioritering af økonomisk råderum på 40 mio. kr. sker i forbindelse med budgetforhandlingerne med særlig fokus på et øget anlægsprogram. Prioritering sker med udgangspunkt i løbende katalog over ændringsforslag. Budgetrammerne for 2015 giver et uændret serviceniveau i forhold til Derfor er udgangspunktet for den politiske budgetlægning for 2015 et teknisk budgetforslag udarbejdet af direktionen. Ikke realiserede besparelser må ikke være en del af det tekniske budgetforslag bortset fra effektiviserings- og reduktionsmålet. Det påhviler direktionen at sikre sammenhæng mellem budgetforslagets indhold og det faktiske udgiftsniveau. De stående udvalg har mulighed for at komme med forslag til hel eller delvis udnyttelse af det politiske råderum på 40 mio. kr. Forslagene udarbejdes og fremsendes som ændringsforslag jævnfør nedenstående procedure. Alle ændringsforslag indgår i et katalog. Kataloget vil løbende være ajourført på

4 4 3. Beretningsoversigt I beretningsform kan de foreløbige bevillingsrammer opstilles således: I hele kr./2014-priser A. DET SKATTEFINANSIEREDE OM- RÅDE Indtægter: Skatter Tilskud og udligning Udligning af moms Driftsudgifter: Serviceudgifter i alt Serviceudgifter med overførselsadgang Serviceudgifter uden overførselsadgang Ikke udnyttet ramme Overførsler (budgetgaranti) Øvrige områder udenfor servicerammen Pris- og lønstigninger Renter Skattefinansieret driftsresultat (- = overskud) Skattefinansieret anlæg, netto SKATTEFINANSIERET RESULTAT EKSKL. JORDFORSYNING (- = overskud) B. JORDFORSYNING, ANLÆG SKATTEFINANSIERET RESULTAT INKL. JORDFORSYNING (- = overskud) C. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER D. FINANSIERINGSKILDER E. LIKVIDE AKTIVER (- = kasseforøgelse)

5 5 4. Serviceudgifter Den samlede ramme for serviceudgifter er på 3.551,4 mio. kr. Indeholdt i rammen er placeret en teknisk pulje alene med det formål at reducere risikoen for, at sanktionslovgivningen får betydning for Kolding Kommune. Puljen udgør 30 mio. kr. Flere af de store serviceområder er fortsat under pres. Byrådet finder det i den forbindelse afgørende, at merudgiftsbehov løbende analyseres og slår i den forbindelse fast, at der skal foreslås finansiering af merudgifter indenfor eget område. Opmærksomheden henledes også her på vigtigheden af effektiviserings- og reduktionsmålets realisering. Overførsel af overskud eller underskud mellem år er ikke omfattet heraf. Enhver budgetansvarlig har som primær opgave at sikre budgetoverholdelse og skal straks, hvis det viser sig, at budgettet kommer under pres, tage initiativ til budgettilpasninger, så det samlede budget ikke skrider. Denne opgave påhviler alle budgetansvarlige: Udvalg, direktører, områdechefer og institutionsledere. Byrådet finder i den forbindelse et decentraliseret budgetansvar, der hviler på enkle principper, væsentligt og ufravigeligt. Den der har budgetansvaret, skal også have muligheden for at leve op til det. Serviceudgifter, styrbarhed Som udgangspunkt forudsættes, at alle serviceudgifter er styrbare. Der er overførselsadgang vedrørende overskud eller underskud til de kommende år. Undtaget herfra er udgifter vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering, central refusionsordning for særligt dyre enkeltsager, ældreboliger samt interne tjenester. For disse områder meddeles en særskilt bevilling. Effektiviserings- og reduktionsmål Der skal findes nye, bedre og billigere måder for levering af det bedst mulige serviceniveau. Ydelser, der ikke skaber værdi for kunderne, skal afvikles, og hvor det er muligt, skal der ske en forenkling af den kommunale opgaveløsning. I den forbindelse peges på vigtigheden af, at de lavthængende frugter er høstet og realisering vil i højere grad end tidligere ske via egentlige strukturelle tilpasninger. Løbende tages i øvrigt stilling til andre indsatser vedrørende f.eks. generelle trimninger, indtægtsoptimering eller fundraising. Det er helt afgørende, at det af Byrådet vedtagne effektiviserings- og reduktionsmål realiseres. Målet var oprindeligt 30 mio. kr. årligt fra 2011 til Målet er løbende blevet forhøjet. Inklusiv øvrige budgetforbedringspuljer er målet for den samlede effektivisering ultimo 2018 nu på 307 mio. kr. Realisering sker på baggrund af konkrete tiltag og effektiviserings- og reduktionsmålet revideres løbende i takt med, at tiltag realiseres helt eller delvist. Ultimo februar 2014 er endnu ikke realiseret: 57,8 mio. kr. i 2015, 77,1 mio. kr. i 2016, 92,2 mio. kr. i 2017 samt 107,4 mio. kr. i 2018.

6 6 Det endnu ikke realiserede effektiviserings- og reduktionsmål svarer til årsbudget 2014 fratrukket realiserede indsatser og tillagt forøgelse af målet til finansiering af det politiske råderum. På baggrund af effektiviserings- og reduktionsmålets størrelse i 2014 har direktionen fremskyndet fordelingen af effektiviserings- og reduktionsmålet på konkrete indsatsområder. Indsatsområderne beskrives løbende og fremsendes i nødvendigt omfang til politisk behandling i foråret Ved budgettemadag den 30. juni 2014 forventes at kunne præsenteres en samlet handlingsplan for realisering af målet for 2014 og Det bemærkes, at udmøntning som hovedregel sker på baggrund af konkret opgjorte gevinster og ikke på baggrund af skønnede gevinster. Viser en indsats et lavere provenu end skønnet, suppleres med yderligere indsatser til sikring af realisering af det samlede mål. Implementeringsomkostninger i forbindelse med effektiviseringstiltag finansieres efter konkret beslutning for det enkelte projekt via en forøgelse af effektiviseringsmålet. Ramme til politisk prioritering Der er i 2015 afsat en budgetramme til politisk prioritering på 40 mio. kr. til anlæg og udvikling. Rammen er primært skabt ved en forøgelse af effektiviserings- og reduktionsmålet. Disponering af rammen til politisk prioritering forudsætter realisering af effektiviserings- og reduktionsmålet. Budgetreserve, udsving vedrørende overførsler mellem år Reserven er afsat til sikring af, at den beløbsmæssige ændring af overførselsadgangen for serviceudgifter fra år til år kan udjævnes, og dermed ikke vil være en hindring for budgetoverholdelse. Reelt er der tale om sikring af ledig budgetramme til imødegåelse af konsekvenser af sanktionslovgivningen. Puljen, der er på 30 mio. kr., har ikke nogen kasse- eller balancemæssig betydning. 5. Overførselsudgifter Udgifter til overførsler budgetteres for 2015 med udgangspunkt i det konkrete udgiftsniveau i For 2016 til 2018 afstemmes den budgetterede udvikling med KL s forventninger til udviklingen på de budgetgaranterede områder samt øvrige overførselsudgifter. Den samlede budgetramme for overførsler skal ses i sammenhæng med budgetterede indtægter under tilskud og udligning, herunder beskæftigelsestilskuddet. Byrådets mål for området fastsættes i forbindelse med den årlige vedtagelse af beskæftigelsesplan. 6. Anlæg Byrådets målsætning er en skattefinansieret anlægsramme på minimum 200 mio. kr. Det realiseres i 2015 og 2016 via afsættelse af en årlig ramme til politisk prioritering på 40 mio. kr. I

7 og 2018 udgør den samlede ramme inkl. de 40 mio. kr. til politisk prioritering ca. 190 mio. kr. Rammen er, bortset fra de 40 mio. kr., prioriteret i forbindelse med sidste års budgetforlig. Anlægsrammen prioriteres med udgangspunkt i: 1. Bygninger og IT, nedbringelse af efterslæb 2. Vedtagne udbygnings- og renoveringsplaner for de store serviceområder, realisering. 3. Anlægsprojekter, der medvirker til kommunens udvikling. 4. Projekter, der på sigt reducerer serviceudgifterne. Anlægsbudgettet svarer til den fordeling på projekter, der blev besluttet i forbindelse med budgetvedtagelsen for I 2018 er foretaget konsekvensrettelser i forhold til de budgetbemærkninger, der fremgår af 2014 budgettet. 7. Skat Byrådet tilkendegiver, at der forventes uændret skatteprocent og grundskyldspromille i 2014 til Byrådet tilkendegiver, at dækningsafgiften for forretningsejendomme reduceres med 1,2 i hvert af årene 2016 til 2018 såfremt der i hvert af årene skabes 2014 og 2015 skabes 170 job. Fra 2019 reduceres dækningsafgiften med 1,3 årligt, så den vil være afskaffet ved afslutningen af næste byrådsperiode. 8. Kassebeholdning Byrådet ønsker en gennemsnitlig kassebeholdning på minimum 200 mio. kr. Målet er realiseret ultimo 2013 og forventes også realiseret ultimo 2014 og for budgetperioden Forventet gennemsnitlig kassebeholdning fra 2013 til ,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0, Ultimo

8 8 9. Langfristet gæld Der optages maksimalt lån i henhold til lånebekendtgørelsens bestemmelser. Eventuelle muligheder for andel af lånepuljer jf. regeringsaftalen vil blive søgt udnyttet. Opgjort ekskl. lån til ældreboliger forventes gælden primo 2015 at udgøre mio. kr. Primo 2018 forventes gælden at være reduceret til 853 mio. kr. 10. Bevillingsrammer Enhver ændring af bevillingsrammerne har sin baggrund i en beslutning truffet af Økonomiudvalget eller Byrådet. Udgangspunktet er årene i det vedtagne budget for er dannet som en kopi af Der er ikke foretaget fremskrivning til 2015-niveau. Dette vil blive gjort inden fremsendelse af endelige bevillingsrammer til Økonomiudvalgets godkendelse på mødet den 22. april På baggrund af bevillingsrammerne udarbejdes et teknisk budgetforslag til forelæggelse for Økonomiudvalg og Byråd i forbindelse med 1. behandling af budgetforslag for Det tekniske budgetforslag udarbejdes af direktionen. Der forventes en fuldstændig rammeoverholdelse. Såfremt budgetposter forventes overskredet i 2014, skal der snarest af bevillingshaveren fremsendes en ansøgning om tillægsbevilling til behandling i Økonomiudvalg og Byråd, indeholdende konsekvenser for såvel 2014 som budgetperioden 2015 til Jævnfør bevillingsreglerne skal ansøgninger om tillægsbevillinger være ledsaget af et forslag om finansiering indenfor egen ramme. Enhver budgetafvigelse skal ses i et flerårigt perspektiv. Der forventes således ikke behov for rammejustering i 2015, medmindre der også er et tillægsbevillingsbehov i I forhold til det vedtagne budget for 2014 er indarbejdet følgende rammekorrektioner: Udgiftsneutrale korrektioner, herunder realiserede effektiviserings- og reduktionsgevinster pr. 1. marts Korrektioner afledt af Byrådets beslutninger siden budgetvedtagelsen for Forøgelse af effektiviserings- og reduktionsmål med 30 mio. kr. årligt i Afsættelse af ramme til politisk prioritering med 40 mio. kr. årligt til anlæg ogudvikling. Anlæg, korrektioner 2018 jf. investeringsoversigt 2014 medførte en reduktion af anlægsrammen på 12,302 mio. kr. i Flytning af grundkapitalindskud fra 2015 til 2016 med 7,1 mio. kr. Indarbejdelse af yderligere bygningsudgifter vedrørende Domhusgade 22 med 1,818 mio. kr.

9 9 11. Bevillingsoversigt I hele kr./2014-priser Udv A. DET SKATTEFINANSIEREDE OM- RÅDE Indtægter: Skatter ØKU Tilskud og udligning ØKU Udligning af moms ØKU Driftsudgifter: Serviceudgifter i alt Serviceudgifter med over førselsadgang Socialpolitik SOC Arbejdsmarkedspolitik ARB Uddannelsespolitik UDU Fritids- og Idrætspolitik FIU Vej- og Parkpolitik TBU Kulturpolitik KUL Miljøpolitik PMU Beredskabspolitik BER Børnepasningspolitik BØU Seniorpolitik SEU Sundhedspolitik SOU Administrationspolitik ØKU Erhvervspolitik ØKU Serviceudgifter uden overførselsadgang Ejendoms- og Boligpolitik TBU Ikke udnyttet ramme Overførsler (budgetgaranti) Socialpolitik SOU Arbejdsmarkedspolitik ARB Uddannelsespolitik UDU Seniorpolitik SEU Øvrige områder udenfor service rammen Aktivitetsbestemt medfinansiering SOU Central refusionsordning, særligt dyre enkeltsager ØKU Ældreboliger, drift TBU Ældreboliger, lejetab SEN Pris- og lønstigninger Renter Skattefinansieret driftsresultat (- = overskud)

10 10 I hele kr./2014-priser Udv Skattefinansieret anlæg, netto SKATTEFINANSIERET RESULTAT EKSKL. JORDFORSYNING (- = overskud) B. JORDFORSYNING, ANLÆG Ejendomserhvervelser (ØKU) ØKU Byggemodning (TBU) TBU Ordinært salg, boligparceller og erhvervsjord ØKU SKATTEFINANSIERET RESULTAT INKL. JORDFORSYNING (- = overskud) C. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Forsyningspolitik, drift TBU Forsyningspolitik, anlæg TBU D. FINANSIERINGSKILDER Økonomiudvalget: Kortfristede tilgodehavender i øvrigt ØKU Langfristede tilgodehavender ØKU Langfristede tilgodehavender (TBU) TBU Aktiver og passiver vedrørende beløb til opkrævning for andre ØKU Forskydninger tilhørende fonds, legater m.v. ØKU Kortfristet gæld til pengeinstitutter ØKU Kortfristet gæld i øvrigt ØKU Langfristet gæld, afdrag på lån ØKU Langfristet gæld, låneoptagelse ØKU E. LIKVIDE AKTIVER (- = kasseforøgelse) De foreløbige bevillingsrammer viser en kasseforøgelse i 2015 på 8,605 mio. kr. og en kasseforøgelse for de 4 år på samlet 58,910 mio. kr.

11 Bevillingsniveau og bevillingsregler Byrådet har vedtaget bevillingsniveauet. For 2015 gælder følgende bevillingsniveau: Serviceudgifter Der meddeles en nettodriftsbevilling pr. politikområde. Der vil kunne budgetomplaceres indenfor den meddelte bevilling, såfremt bevillingens materielle indhold ikke ændres. Takster og gebyrer fastsættes af Byrådet, der i særlige tilfælde kan delegere kompetencen til Økonomiudvalget. Særligt for enkeltstående arrangementer gælder, at By- og udviklingsdirektøren er bemyndiget til at fastsætte taksten. Ikke brugte budgetbeløb genbevilges i de følgende budgetår, ligesom der er mulighed for at låne af næste års budget. Genbevillinger kan maksimalt udgøre 5 % af den meddelte bevilling for det enkelte politikområde idet 3 % tilføres i budgetåret mens beløb mellem 3 % og 5 % tilføres det følgende år. Beløb over 5 % genbevilges ikke, dog undtaget fælles puljer m.v., hvor der genbevilges fuldt ud. Indkomstoverførsler Der meddeles en nettodriftsbevilling pr. politikområde. Der vil kunne budgetomplaceres indenfor den meddelte bevilling, såfremt bevillingens materielle indhold ikke ændres. Der er ikke overførselsadgang. Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb Der gives et nettorådighedsbeløb pr. projekt. Rådighedsbeløb kan først bruges, når anlægsbevilling er meddelt af Byrådet. Anlægsbevillinger søges særskilt for det enkelte projekt. Ikke forbrugte rådighedsbeløb kan søges overført ved bevillingskontrollen ultimo året. For beløb op til 5 % af projektets rådighedsbeløb gælder, at de kan medtages i genbevillingssagen. Finansielle bevillinger Bevillingerne for renter, skatter, tilskud og moms meddeles brutto. Øvrige budgetposter har karakter af kapitalposter uden bevillingsmæssig funktion. Der er ikke overførselsadgang. Tillægsbevillinger Ansøgninger om tillægsbevillinger skal, inden forelæggelse for det bevillingsansvarlige udvalg, være ledsaget af et forslag til finansiering indenfor eget bevillingsområde. Kommunaldirektørens bemærkninger skal fremgå af samtlige dagsordenspunkter indeholdende økonomi inden behandling i udvalg. Budgetdelegation De stående udvalg kan delegere bevillingen eller dele heraf til forvaltningsdirektøren, der kan videredelegere indenfor egen organisation. Den samlede delegation fremgår af oversigt benævnt Disponerings- og budgetomplaceringsdelegation, der udarbejdes efter budgettets vedtagelse.

12 12 Delegationen skal foretages således, at enhver økonomisk disposition entydigt kan henføres til en budgetansvarlig person. Delegationen gælder for såvel budgetansvar, ret til at budgetomplacere og ret til at disponere indenfor bevillingens materielle indhold. Befolkningsprognose og boligudbygningsplan Den nyeste befolkningsprognose og den nyeste boligudbygningsplan, vedtaget af Byrådet, anvendes som forudsætningsdel i forbindelse med budgetlægningen. Den demografiske udviklings betydning for eventuelle budgetkorrektioner skal klarlægges af direktionen. I den forbindelse ønsker Byrådet en model, hvor negativ demografisk udvikling medfører en reduktion af budgetrammerne. Modsat skal budgetstyringsmodellen ikke medføre en udgiftsvækst på områder, hvor andre forhold kan have en modsatrettet betydning for udgiftsudviklingen (flere selvhjulpne, velfærdsteknologi, længere levealder, strukturændringer m.v.). Pris- og lønfremskrivning Pris- og lønfremskrivningen foretages med udgangspunkt i KL s skøn. Også for fremskrivningen af skatteindtægter anvendes det af KL udarbejdede skøn. Undtaget herfra er den effektivisering på årligt 0,2 %, der for 2012, 2013, 2014 og 2015 er pålagt samtlige budgetansvarlige. Dette pålæg er realiseret ved en reduceret fremskrivning på 0,2 % gældende for samtlige arter eksklusiv overførsler (art 5.2). Beløbsmæssigt er de 0,2 % indarbejdet i basisbudgettet fordelt på samtlige konti. Det bemærkes, at der budgetteres i hele kr., hvorfor en budgetpost på under kr. ikke påvirkes. 13. Bevillingsnoter Byrådet kan vedtage, at der for specielle områder skal gælde særlige bevillingsbetingelser indeholdende pålæg, beføjelser eller begrænsninger i forhold til de på bevillingsoversigten opførte beløb. Bevillingsnoter, indarbejdet i forbindelse med budgetforliget for 2014, er som udgangspunkt forudsat realiseret i 2014 og udgår derfor. For 2015 indarbejdes foreløbigt følgende bevillingsnoter i budgetforslaget: Generelt Redegørelse om budgetrealisering samt finansbudget Kommunaldirektøren er pålagt månedligt at fremsende redegørelse til Økonomiudvalget omkring forventningerne til den samlede budgetrealisering. Forvaltningsdirektørerne skal tilvejebringe bidrag for eget område, såfremt kommunaldirektøren anmoder herom. Forvaltningsdirektørerne er pålagt månedligt at fremsende redegørelse til politikansvarligt udvalg om forventningerne til den samlede budgetrealisering af udvalgets bevillinger vedrørende drift.

13 13 Kommunaldirektøren er pålagt at udarbejde et finansbudget for budgetperioden. Finansbudgettet fremsendes til Økonomiudvalgets godkendelse i december måned, og der udarbejdes månedligt en opfølgningsredegørelse til forelæggelse for Økonomiudvalget. Socialpolitik Frivilligt socialt arbejde Socialudvalget bemyndiges til, på Byrådets vegne, at træffe afgørelse om fordeling af de såkaldte 18 midler, inden for rammen af den på årsbudgettet afsatte bevilling. Socialudvalget kan endvidere subdelegere retten til fordeling af tilskud indtil kr. til socialdirektøren. Uddannelsespolitik Pulje til undervisningsoptimering, AKT Pulje til styrkelse af normalundervisningen gennem øgede midler til AKT på den enkelte skole. 3 år á kr. evalueres af Uddannelsesudvalget hvert år for at justere en optimal udnyttelse af puljen. Seniorpolitik Cafeteriapriser Seniorudvalget bemyndiges til at fastsætte priserne i cafeterierne henhørende under seniorpolitik. Administrationspolitik Personaleaktivitet Økonomiudvalget bemyndiges til at yde tilskud til Kolding Kommunes Idrætsforening (KKIF) med et beløb på kr., til firmasports-aktiviteter for ansatte ved Kolding Kommune. Kantinepriser Økonomiudvalget bemyndiges til at fastsætte priserne i kantinerne henhørende under administrationspolitik. Erhvervspolitik International aktivitet Økonomiudvalget bemyndiges til, på Byrådets vegne, at træffe afgørelse om internationale aktiviteter, indenfor rammen af den på årsbudgettet afsatte tilskudsbevilling. Skattefinansieret anlæg Salg af jord og fast ejendom By- og udviklingsdirektøren er pålagt at udarbejde en handlingsplan for realisering af de budgetterede salgsindtægter til forelæggelse for Økonomiudvalget i januar måned. By- og udviklingsdirektøren er pålagt månedligt at fremsende en samlet redegørelse vedrørende den forventede regnskabsrealisering, vedrørende jordpolitik omhandlende køb af jord, byggemodning og salg, inklusiv salg af fast ejendom. Forventes salgsbudgettet ikke realiseret, skal redegørelsen indeholde forslag til bevillingsberigtigelse.

14 14 Byrådet tilkendegiver, at målet om til enhver tid at have en tilstrækkelig jordreserve til dækning af behovet for bolig- og erhvervsjord, realiseres over tid ved, at området budgetteres udgiftsneutralt. Et realiseret overskud bliver indenfor området. 14. Tidsplan Tidsplan for budgetlægningen 2015 med tilhørende budgetoverslagsår 2016 til 2018: februar Direktionsseminar. Behandler drøfter til budgetprocedure og bevillingsrammer herunder forslag til realisering af effektiviserings- og reduktionsmålet for 2014 og marts Direktionen behandler endeligt udkast til budgetprocedure inkl. foreløbige bevillingsrammer for budgetperioden marts Økonomiudvalget behandler udkast til budgetprocedure inkl. foreløbige bevillingsrammer for budgetperioden marts Byrådet godkender budgetprocedure inkl. foreløbige bevillingsrammer for budgetperioden april Økonomiudvalget behandler endelige bevillingsrammer, samt orienteres om direktionens forslag til effektiviseringsindsatser. 22. april Direktionen udarbejder teknisk budgetforslag september 22. april De stående udvalg udarbejder budgetbidrag og ændringsforslag indenfor eget område. 1. september Juni: Orientering i de stående udvalg om udfordringer i forbindelse med rammeoverholdelse samt drøftelse af foreløbige ændringsforslag, drift og anlæg. 30. juni Temadag, Byrådet: Kl Udvalgenes foreløbige bemærkninger til rammeoverholdelse. Orientering om det foreløbige resultat af regeringsaftalen og den balancemæssige situation. Direktionens redegørelse om effektiviserings- og reduktionsmålets realisering. 22. august Direktionen drøfter status for budgetforslag september Seneste frist for behandling af budgetbidrag og eventuelle ændringsforslag i decentral MED-organisation. 3. september De stående udvalgs seneste frist for fremsendelse af budgetbidrag, ændringsforslag og øvrigt budgetmateriale til Centralforvaltningen september Kommissioner, råd og nævn. Høring vedrørende budgetbidrag 2015 samt ændringsforslag september Byrådsseminar: Kl (Frokost kl ) Regeringsaftalen, herunder tiltag fra KL med henblik på aftaleoverholdelse samt konsekvens for skat og tilskud. Drøftelse af foreløbigt budgetforslag/den samlede balancemæssige situation. Orientering om de af udvalgene fremsendte ændringsforslag. Forelæggelse af høringssvar fra kommissioner, råd og nævn. Procedure for indsendelse af politiske ændringsforslag.

15 september Økonomiudvalget, 1. behandling af budgetforslag kl september Økonomiudvalget og Hovedudvalget, drøftelse af budgetforslagets kl konsekvenser for arbejds- og personaleforhold (MED-aftalen 9 stk. 8) 15. september Byrådet (Ekstraordinært møde kl ), 1. behandling af budgetforslag Borgmesteren gennemfører budgetforhandlinger med gruppeformændene. september 26. september Byrådsgrupper/- medlemmer. Seneste frist for indsendelse af politiske ændringsforslag til borgmesteren af byrådsmedlemmer/-grupper, der ikke er med i budgetforliget. 6. oktober Økonomiudvalget, 2. behandling af budgetforslag 2015 inkl. behandling af endelige ændringsforslag. 6. oktober Byrådet (Ekstraordinært møde kl ), 2. behandling af budgetforslag Ændringsforslag De stående udvalg kan fremsende ændringsforslag (udvidelsesforslag) til budgetforslag Ændringsforslagene er et rullende katalog, hvor der på baggrund af ønsker fra udvalgene løbende kan indarbejdes yderligere ønsker til ændringer ligesom ændringsforslag løbende kan justeres eller udgå. Alle ændringer skal have sin baggrund i en udvalgsbeslutning. Kataloget er tilgængeligt på Primo 2014 svarer kataloget til de ændringsforslag, der af udvalgene var fremsendt i forbindelse med 2014-budgetlægningen opgjort ekskl. de forslag, der er vedtaget og dermed er indarbejdet i budget Primo september 2014 udskrives samtlige ændringsforslag og samles i et katalog, der udsendes til Byrådets medlemmer. Der orienteres om forslagene på Byrådets seminar den 15. september 2014, hvorefter ændringsforslagene kan stilles i forslag af den enkelte byrådsgruppe/det enkelte byrådsmedlem i forbindelse med budgetforhandlingerne med borgmesteren. Opmærksomheden henledes på, at rammerne under drift og anlæg afsat til politisk prioritering vil blive disponeret med udgangspunkt i kataloget over ændringsforslag. Udvalgene er ikke pålagt at udarbejde reduktionsforslag. Realisering af effektiviseringer og reduktioner sker løbende med udgangspunkt i effektiviserings- og reduktionsmålet. Viser det sig, at der er behov for yderligere reduktioner vil det ske med udgangspunkt i en konkret økonomiudvalgsbeslutning.