Kolding Kommune. Budgetprocedure Udkast inkl. ændringer efter Økonomiudvalgets møde den 14. marts 2016)
|
|
- Jan Skaarup
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 1 Kolding Kommune Budgetprocedure Udkast inkl. ændringer efter Økonomiudvalgets møde den 14. marts 2016) (Dokument nr.: 54993/16) Indholdsfortegnelse 1. Indledning 2. De 5 spor 3. Byrådets mål Beretningsoversigt 5. Serviceudgifter 6. Overførselsudgifter 7. Anlæg 8. Skat 9. Kassebeholdning 10. Langfristet gæld 11. Bevillingsrammer 12. Bevillingsoversigt 13. Bevillingsniveau og bevillingsregler 14. Bevillingsnoter 15. Tidsplan 16. Ændringsforslag Bemærk: Tekst med sort er uændret i forhold til udkastet behandlet af Økonomiudvalget den 14. marts Tekst med rødt er ny/ændret tekst. Tekst med grøn udgår. Beretningsoversigt og bevillingsoversigt er indsat med revideret balance afledt af: o 0-fremskrivning og reduktion på 0,3 % er erstattet af en generel reduktion på 0,6 % for alle serviceudgifter. o Budgetværnet på 20 mio. kr. er fjernet i 2017.
2 2 1. Indledning De offentlige udgifter er stadig under pres og det billede forventes ikke at ændre sig, hverken på kort eller langt sigt. Den ramme, der vil være til rådighed til kommunerne må derfor, især som følge af omprioriteringsbidraget, forventes at være faldende for den kommende budgetperiode. Kolding Kommune har løbende tilrettet udgifterne, så økonomisk robusthed er sikret med de indtægter fra især skat og tilskud, der har været til rådighed. Med en gennemsnitslikviditet ved indgangen til 2016, der er større end Byrådets mål, er udgangspunktet positivt i forhold til at møde de store balancemæssige udfordringer, der tegner sig for budgetperioden De seneste år har vist, at alle budgetansvarlige overholder budgettet, områder under pres tages der hånd om tidligt og tillægsbevillinger, finansieret ved kasseforbrug, er så godt som ikke eksisterende. Dog viser regnskabet for 2015 en overførsel af overskud til 2016, der er reduceret væsentligt i forhold til tidligere. Balanceudfordringen for 2017 er, på trods af det gode udgangspunkt, alligevel stor: Byrådet ønsker fortsat midler til omstilling og udvikling. Et udviklingsrum skal beløbsmæssigt afstemmes i forhold til Byrådets ønsker om store anlægs- og udviklingsprojekter og/eller nye driftsudgifter. Byrådets beslutning om fremrykning af infrastrukturprojekter giver et øget pres på budgetbalancen i den kommende budgetperiode. Effektiviseringsmålets realisering er fortsat en udfordring. Stadig fokus på nye tiltag er nødvendigt, hvis det samlede mål skal realiseres. Udgifterne til overførsler og bloktilskuddet kan også forringe budgetbalancen. Kommunerne har for 2016 budgetteret langt under rammen og i forbindelse med forårets forhandlinger kan resultatet blive en bloktilskudsreduktion som følge heraf. Endelig er omprioriteringsbidraget medvirkende til et enormt pres på kommunernes evne til via omstilling at finansiere statsligt besluttede reduktioner, så vidt muligt uden det går ud over det nuværende kommunale serviceniveau. På den lidt længere bane påvirkes balancen af udefra kommende forhold. Specielt udligningsreformen vil kunne betyde store ændringer. Den forventes at træde i kraft med virkning fra 2018.
3 3 2. De 5 spor Der forventes altså, i modsætning til de foregående år, en langt mere besværlig budgetlægning med et balanceudgangspunkt, der viser et markant kasseforbrug. Effektiviseringsmålet, omprioriteringsbidraget, fremrykkede investeringer og udviklingsrum bidrager alle til en forringelse af budgetbalancen, set i forhold til de forudsætninger, der lå til grund for budget Der foreslås en budgetprocedure, hvor budgetlægningen foregår i 5 spor. Tidsmæssigt vil nogle udfordringer blive løst før sommerferien, mens andre afventer den endelige beregning af regeringsaftalens konsekvenser. De 5 spor nødvendiggør, at Byråd, økonomiudvalg, udvalg og direktion alle har stor fokus på budgetbalancens udvikling, fra budgetproceduren vedtages til budgettet endeligt er på plads i oktober Tidsplan for de 5 spor fremgår af bilag 1. Her kan man se hvornår Byrådet, Økonomiudvalget, Udvalgene eller Direktionen har en opgave for hvert af de 5 spor. De 5 spor udgøres af: Spor 1: Byrådets overordnede budgetprocedure, der samler det tekniske budgetbidrag og de 3 øvrige udfordringer, der kører i et særligt spor: Udviklingsrum, omprioriteringsbidrag og effektiviseringsmål. I forbindelse med Økonomiudvalgets drøftelse den 29. marts 2016 er der foreslået følgende tiltag til forbedring af budgetbalancen: Den besluttede reduktion af dækningsafgiftspromillen sættes i bero, og en eventuel beslutning om reduktion af dækningsafgiftspromillen afventer de endelige budgetforhandlinger til september. Udvalgene pålægges en reduktion af budgettet vedrørende serviceudgifter på 0,6 %. Realisering sker i det tekniske budgetbidrag. Der indarbejdes en 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser for 2017 alene vedrørende serviceudgifter. Realisering sker i det tekniske budgetforslag. Endvidere foreslås det, at Økonomiudvalget drøfter: Hvor stort et udviklingsrum ønskes til at imødekomme udvidelsesforslag i forbindelse med de afsluttende budgetforhandlinger? Hvor stort et likviditetsforbrug må budgettet samlet set have for årene ? Spor 2: Det tekniske budgetbidrag udarbejdes efter en fremrykket tidsplan set i forhold til de foregående år. I lighed med sidste år kan udvalgene fremsende ændringsforslag til brug for prioriteringen, når udviklingsrummet skal fordeles ved de afsluttende budgetforhandlinger. Økonomiudvalgets drøftelse den 29. marts 2016 afgør, om udvalgene allerede i det tekniske budgetbidrag skal indarbejde en generel reduktion på 0,6 %. ligesom det afgøres, om der i 2017 skal ske en 0-frem- skrivning af varekøb og tjenesteydelser. Den generelle reduktion på 0,6 % vedrører alene serviceudgifter. Den fremrykkede tidsplan betyder, at alle udvalg skal afholde møder i perioden 1. juni juni udvalg (Børne- og Uddannelsesudvalget, Social- og Sundhedsudvalget,
4 4 Kulturudvalget og Plan- og Boligudvalget) vil skulle afholde ekstraordinære møder. Fremrykningen betyder, at udarbejdelsen af det tekniske budgetbidrag bliver presset og konsekvenser af f.eks. regeringsaftalen og lov- og cirkulæreprogrammet vil først kunne indarbejdes efterfølgende. På den baggrund har udvalgene mulighed for senest den 18. august 2016 at fremsende redegørelse for ændrede forudsætninger set i forhold til det i juni fremsendte budgetbidrag. Spor 3: Udviklingsrum. Økonomiudvalget beslutter, i forbindelse med vedtagelsen af budgetproceduren, størrelsen på det ønskede økonomiske udviklingsrum. Udviklingsrummet disponeres i forbindelse med de afsluttende budgetforhandlinger. Udviklingsrummet vil skulle finansieres ved konkrete besparelser på det øvrige budget. Udviklingsrummet skal i øvrigt ses i sammenhæng med revideret indsats for effektiviseringer. Heri vil en tidlig og styrket borgerinddragelse indgå som et element, med udgangspunkt i at skabe tillid mellem borgeren og systemet, og i højere grad at frembringe løsninger med udgangspunkt i hele familien frem for den enkelte borger. Medarbejdere nærmest borgerne får en særlig rolle ligesom vigtigheden af at arbejde på tværs og at turde investere i nye løsninger vil blive belyst. Spor 4: Omprioriteringsbidraget (og den samlede balance). Omprioriteringsbidraget fastholdes af regeringen. En del af omprioriteringsbidraget tilbageføres kommunerne, i forbindelse med konkrete indsatser besluttet af Folketinget. Senest har Folketinget vedtaget, at omprioriteringsbidraget for 2017 bør tilbageføres kommunerne. Men det er uklart om fordeling sker i regeringsaftalen eller i finansloven ligesom det er uklart om der sker en skævdeling i forhold til kommuner med størst behov. Usikkerheden i forhold til Kolding Kommunes budgetbalance er med aftalen ikke reduceret væsentligt. Folketingets beslutning vedrører ikke 2018 og Resultatet af finanslovsforhandlingerne kendes ikke, når kommunens budget skal vedtages. En beslutning om konkrete reduktioner af serviceudgifterne, der afventer finanslovens vedtagelse, vil have den store ulempe, at mange af udgiftsreduktionerne ikke får fuld effekt i Det vil derfor være nødvendigt at tage konkret beslutning om omprioriteringsbidragets finansiering i forbindelse med budgettets vedtagelse. I budget 2016 er indlagt en endnu ikke realiseret besparelse svarende til omprioriteringsbidraget. Det foreslås, at den ikke realiserede besparelse for 2017 fordeles på alle politikområder og placeres i decentrale ikke udmøntede besparelser. Besparelser gennemføres konkret, når resultatet af finansloven kendes således: For politikområder, der ikke får midler i finansloven gennemføres besparelsen ikke og politikområdet tilføres midler svarende til den decentrale ikke udmøntede besparelse. For politikområder, der får tilført midler i finansloven gennemføres besparelsen. For politikområder, der får tilført midler i finansloven, der er mindre end den decentrale besparelse, gennemføres besparelsen svarende til andel fra finansloven.
5 5 Der afsættes fra 2018 en central pulje på 20 mio. kr. til at dække de besparelser, der ikke skal realiseres, fordi finansloven ikke (eller kun delvist) tilfører de pågældende politikområder midler. Omprioriteringsbidrag for 2018 og 2019 er indarbejdet som en reduktion af bloktilskuddet med en deraf følgende balanceforringelse. Der er således ikke længere indlagt et ikke realiseret besparelse fra 2018 og frem. Spor 5: Effektiviseringsmålets realisering. Direktionen udarbejder og vedtager i foråret 2016 en handlingsplan, der sandsynliggør en endelig realisering af effektiviseringsmålet Realisering sker via centralt styrede projekter og vil især være målrettet centrale puljer, digitalisering, organisation, tværgående indsats og analyser gennemført via eksterne konsulentfirmaer m.fl. På Byrådets seminar den 20. og 21. juni 2016 vedtages handlingsplan for endelig realisering, og den fremtidige effektiviseringsindsats vil være koncentreret om at skabe et politisk udviklingsrum. 3. Byrådets mål Byrådets økonomiske politik for består af følgende mål: Serviceudgifter: Et årligt skattefinansieret driftsoverskud på minimum 200 mio. kr. Servicerammen må ikke øges via tillægsbevillinger / omprioriteringer. En 100 % realisering af effektiviseringsmålet. Anlæg: En skattefinansieret bruttoanlægsramme på minimum 200 mio. kr. Skat: Uændret skatteprocent på 25,0 % Uændret grundskyldspromille på 25,00 Uændret dækningsafgiftspromille på 5,8 Gæld: Faldende skattefinansieret gæld opgjort ekskl. gæld vedrørende ældreboliger. Likviditet og budgetbalance: En gennemsnitlig kassebeholdning på minimum 200 mio. kr. Ingen kassefinansierede tillægsbevillinger. Et samlet kasseforbrug for perioden på ikke over 80 mio. kr. Budgetforslag og budgethandlinger: Udvalgene kan fremsende ændringsforslag uden begrænsninger. Prioritering sker med udgangspunkt i borgmesterens udkast til budgetforlig.
6 6 4. Beretningsoversigt I beretningsform kan de foreløbige bevillingsrammer opstilles således: I hele kr./2016- priser A. Det skattefinansierede område Indtægter: Skatter Tilskud og udligning Udligning af moms Driftsudgifter: Serviceudgifter ialt Serviceudgifter med overførselsadgang Overførsler (budgetgaranti) Øvrige områder udenfor servicerammen Pris- og lønstigninger Renter Skattefinansieret driftsresultat (- = overskud) Skattefinansieret anlæg, netto Skattefinansieret resultat ekskl. jordforsyning (-=overskud) B. Jordforsyning, anlæg Skattefinansieret resultat inkl. Jordforsyning (-=overskud)
7 7 C. Forsyningsvirksomheder D. Finansieringskilder E. Likvide aktiver (- = kasseforøgelse) Serviceudgifter Den samlede ramme for serviceudgifter er på 3.597,2 mio. kr. Kolding Kommunes andel af landets samlede serviceramme forventes at udgøre ca mio. kr. Enhver budgetansvarlig har som primær opgave at sikre budgetoverholdelse og skal straks, hvis det viser sig, at budgettet kommer under pres, tage initiativ til budgettilpasninger, så det samlede budget ikke skrider. Denne opgave påhviler alle budgetansvarlige: Udvalg, direktører, områdechefer og institutionsledere. Byrådet finder i den forbindelse et decentraliseret budgetansvar, der hviler på enkle principper, væsentligt og ufravigeligt. Den der har budgetansvaret, skal også have muligheden for at leve op til det. Serviceudgifter, styrbarhed Som udgangspunkt forudsættes, at alle serviceudgifter er styrbare. Der er overførselsadgang vedrørende overskud eller underskud til de kommende år. Undtaget herfra er udgifter vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering, central refusionsordning for særligt dyre enkeltsager, ældreboliger samt interne tjenester. For disse områder meddeles en særskilt bevilling. Omprioriteringsbidrag Byrådet besluttede i forbindelse med vedtagelsen af budget 2016 at indarbejde omprioriteringsbidraget for 2017, 2018 og 2019 som en ikke realiseret besparelse under de samlede serviceudgifter. Omprioriteringsbidraget for 2017 er i budgetrammerne fordelt som ikke udmøntede reduktioner under de enkelte politikområder. Procedure for realisering er beskrevet ovenfor under afsnit 2. For er den ikke realiserede besparelse, der var indarbejdet i budget 2016, nulstillet. Det forventes at alle udvalg, overfor eksterne samarbejdspartnere, så vidt muligt realiserer den besparelse, der udmeldes fra centralt hold som f.eks. omprioriteringsbidraget. På samme måde skal tilskud ydet af Kolding Kommune ydes under forudsætning af, at tilskuddet kan reduceres, såfremt centralt udmeldte reduktioner gennemføres via en reduktion af bloktilskuddet. I det omfang det ikke lykkes at reducere kontraktbundne områder m.v., vil det betyde en forholdsvis større reduktion på politikområdets øvrige udgiftsområder. Effektiviseringsmålet Der skal findes nye, bedre og billigere måder for levering af det bedst mulige serviceniveau. Ydelser, der ikke skaber værdi for kunderne, skal afvikles, og hvor det er muligt, skal der ske en forenkling af den kommunale opgaveløsning.
8 8 Effektiviseringsmålet skal realiseres via en reduktion af serviceudgifterne. Det kan ikke ske via reduktion i udgifterne til overførsler, anlæg eller på det finansielle område. Dette gælder for at imødegå en eventuel reduktion af bloktilskuddet udløst af budgetlovens sanktionsbestemmelser. Indsatsen flytter sig fra større, tværgående projekter til ændringer i form af egentlige strukturelle tilpasninger eller til indsatser vedrørende centralt styrede digitaliseringsindsatser. Vedrørende digitaliseringsindsatser er det afgørende, at der tidligt i processen udarbejdes beregninger, der konkret viser de medarbejdertimer, der kan fjernes fordi de digitale løsninger sætter strøm til opgaverne. Løbende tages i øvrigt stilling til andre indsatser vedrørende f.eks. generelle trimninger, indtægtsoptimering eller fundraising. Det bemærkes, at udmøntning som hovedregel sker på baggrund af konkret opgjorte gevinster og ikke på baggrund af skønnede gevinster. Viser en indsats et lavere provenu end skønnet, suppleres med yderligere indsatser til sikring af realisering af det samlede mål. Implementeringsomkostninger, i forbindelse med effektiviseringstiltag, finansieres efter konkret beslutning for det enkelte projekt via en forøgelse af effektiviseringsmålet. Det er helt afgørende, at det af Byrådet vedtagne effektiviseringsmål realiseres. Målet var oprindeligt 30 mio. kr. årligt fra 2011 til Målet er løbende blevet forhøjet. Målet for den samlede effektivisering ultimo 2018 er nu på over 300 mio. kr. Primo februar 2016 er meget realiseret og den resterende udfordring er: Ikke realiseret Igangværende Udfordring Udfordringen forventes at blive forøget med ca. 5 mio. kr. årligt vedrørende den borgerrettede kørsel, hvor ændret organisering ikke har kunnet påvise den indarbejdede besparelse. Det forhold afklares af Byrådet, i forbindelse med overførselssagen 2015/2016, i april måned Direktionen vil løbende supplere med nye indsatser og vil, til Byrådets budgetseminar den 20. og 21. juni 2016, fremlægge en handlingsplan for den samlerede realisering af effektiviseringsmålet Herefter vil nye indsatser bidrage til et reelt økonomisk råderum til Byrådets efterfølgende prioritering. Reduktion af serviceudgiftsrammen med 0,6 % fra 2017 Fordelt på politikområder er i bevillingsrammerne indarbejdet følgende reduktion: Mio. kr. Socialpolitik 3,836 Arbejdsmarkedspolitik 0,035 Uddannelsespolitik 5,487
9 9 Fritids- og Idrætspolitik 0,447 Vej- og Parkpolitik 1,158 Kulturpolitik 0,581 Miljøpolitik 0,059 Ejendoms- og Boligpolitik 0,035 Beredskabspolitik 0,118 Børnepasningspolitik 2,540 Seniorpolitik 3,809 Sundhedspolitik 0,711 Administrationspolitik 2,700 Erhvervspolitik 0,199 I alt 21,715 Reduktionen skal realiseres af de stående udvalg, i forbindelse med udarbejdelsen af det tekniske budgetforslag, i foråret Reduktionen skal primært søges realiseret uden konsekvens for serviceniveauet og i øvrigt ses i sammenhæng med effektiviseringsmålet. 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser Budgetterne til varekøb og tjenesteydelser under serviceudgifter fremskrives ikke fra fremskrivningen vedrører varekøb, tjenesteydelser med moms og tjenesteydelser uden moms. Konti vedrørende interne lønfordelinger m.v. er udeladt ved beregningen. Den manglende fremskrivning svarer reelt til en reduktion af de eksisterende budgetter, som det påhviler udvalgene at realisere så vidt muligt uden konsekvens for det eksisterende serviceniveau. Mio. kr. Socialpolitik 1,926 Arbejdsmarkedspolitik 0 Uddannelsespolitik 1,990 Fritids- og Idrætspolitik 0,324 Vej- og Parkpolitik 1,292 Kulturpolitik 0,516 Miljøpolitik 0,237 Ejendoms- og Boligpolitik 0,083 Beredskabspolitik 0 Børnepasningspolitik 0,711 Seniorpolitik 3,230 Sundhedspolitik 0,103 Administrationspolitik 1,047 Erhvervspolitik 0,490 I alt 11,950 For områder med delvis indtægtsdækning, eller hvor udgiftsrammen helt eller delvist er bundet af kontrakter, vil 0-fremskrivningen betyde en yderligere reduktion på øvrige områder. 6. Overførselsudgifter
10 10 Udgifter til overførsler budgetteres for 2017 med udgangspunkt i det konkrete udgiftsniveau i For 2018 til 2020 afstemmes den budgetterede udvikling med KL s forventninger til udviklingen på de budgetgaranterede områder samt øvrige overførselsudgifter. Den samlede budgetramme for overførsler skal ses i sammenhæng med budgetterede indtægter under tilskud og udligning, herunder beskæftigelsestilskuddet. Byrådets mål for området fastsættes i forbindelse med den årlige vedtagelse af beskæftigelsesplanen. 7. Anlæg Byrådets målsætning er en skattefinansieret bruttoanlægsramme på minimum 200 mio. kr. Anlægsrammen er prioriteret med udgangspunkt i: 1. Bygninger og IT, nedbringelse af efterslæb. 2. Vedtagne udbygnings- og renoveringsplaner for de store serviceområder, realisering. 3. Anlægsprojekter, der medvirker til kommunens udvikling. 4. Projekter, der på sigt reducerer serviceudgifterne. Anlægsbudgettet svarer til den fordeling på projekter, der blev besluttet i forbindelse med budgetvedtagelsen for Anlægsbudgettet vil blive øget med den del af udviklingsrummet, der besluttes anvendt til anlægsprojekter. 8. Skat Byrådet tilkendegiver, at der ønskes uændret skatteprocent og grundskyldspromille i budgetperioden. Byrådet tilkendegiver, at dækningsafgiften for forretningsejendomme ønskes afviklet over tid. Fastholdelse af den i budget 2016 besluttede afvikling er sat i bero, begrundet i den store balancemæssige udfordring, der er for budgetperioden Hvorvidt der skal ske en yderligere reduktion af dækningsafgiftspromillen i budgetperioden afklares i forbindelse med de afsluttende budgetforhandlinger.
11 11 9. Kassebeholdning Byrådet ønsker en gennemsnitlig kassebeholdning på minimum 200 mio. kr. Målet er realiseret ultimo 2015 og forventes også realiseret i ,0 Forventet gennemsnitlig kassebeholdning fra 2015 til 2020 Udgangspunktet Byrådets likviditetsmål Bevillingsrammer Forbrug 80 mio. kr. 300,0 200,0 100,0 0, ,0-200,0 Ultimo Den vandrette graf viser Byrådets mål på 200 mio. kr. Af de tre faldende grafer viser den øverste faldet i gennemsnitslikviditeten under forudsætning af realisering af et kasseforbrug på maksimalt 80 mio. kr. i budgetperioden. De 2 kurver, der i løbet af budgetperioden kommer under Byrådets mål på 200 mio. kr. viser henholdsvis konsekvensen ved realisering af et budget svarende til de nuværende bevillingsrammer (inkl. gennemførelse af 0,6 % reduktion i 2017, 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser og at dækningsafgiftsreduktionen sættes i bero) samt udfordringen som den så ud i udgangspunktet, hvor der i budgetperioden var et kasseforbrug på godt 500 mio. kr. 10. Langfristet gæld
12 12 Der optages maksimalt lån i henhold til lånebekendtgørelsens bestemmelser. Eventuelle muligheder for andel af lånepuljer jf. regeringsaftalen vil blive søgt udnyttet. Opgjort ekskl. lån til ældreboliger forventes gælden primo 2017 at udgøre mio. kr. Ultimo 2020 forventes gælden at være reduceret til 851 mio. kr. 11. Bevillingsrammer Enhver ændring af bevillingsrammerne har sin baggrund i en beslutning truffet af Økonomiudvalget eller Byrådet. Udgangspunktet er årene i det vedtagne budget for er dannet som en kopi af Udgangspunktet for den politiske budgetlægning for 2017 er et teknisk budgetforslag udarbejdet af udvalgene. Ikke realiserede besparelser må ikke være en del af det tekniske budgetforslag bortset fra effektiviseringsmålet. Det påhviler udvalgene at sikre sammenhæng mellem budgetforslagets indhold og det faktiske udgiftsniveau. Bevillingsrammerne for 2017 er, for så vidt angår serviceudgifter, reduceret med 0,6 %, som udvalgene skal realisere. Ligeledes skal udvalgene realisere 0-fremskrivningen af varekøb og tjenesteydelser. Der foretages i april en fremskrivning til 2017-niveau i overensstemmelse med KL s forventninger til den kommunale løn- og prisudvikling. Fremskrivningen vil ikke påvirke den samlede budgetbalance. 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser fra er beregnet før fremskrivning og indlagt som en samlet, ikke realiseret besparelse. Der forventes en fuldstændig rammeoverholdelse. Såfremt budgetposter forventes overskredet i 2016, skal der snarest af bevillingshaveren fremsendes en ansøgning om tillægsbevilling til behandling i Økonomiudvalg og Byråd, indeholdende konsekvenser for såvel 2016 som budgetperioden 2017 til Jævnfør bevillingsreglerne skal ansøgninger om tillægsbevillinger være ledsaget af et forslag om finansiering inden for egen ramme. I forhold til det vedtagne budget for 2016 er indarbejdet følgende rammekorrektioner: Udgiftsneutrale korrektioner, herunder realiserede effektiviseringsgevinster pr. 1. marts Korrektioner afledt af Byrådets beslutninger siden budgetvedtagelsen for 2016 til og med mødet den 29. februar Omprioriteringsbidraget for 2017 er fordelt på politikområde, og der er fra 2018 afsat et budgetværn på 20 mio. kr. Bloktilskuddet er reduceret svarende til forholdsvis andel af omprioriteringsbidraget fra 2018 og frem. Der er ikke indlagt en ikke realiseret besparelse. 0-fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser fra En reduktion af serviceudgiftsrammen for alle politikområder på 0,6 % fra Den i budget 2016 vedtagne afvikling af dækningsafgiftspromillen er sat i bero.
13 Bevillingsoversigt I hele kr./2016-priser Udv. Bev A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter: Skatter ØKU Bev Tilskud og udligning ØKU Bev Udligning af moms ØKU Bev Driftsudgifter: Serviceudgifter i alt Serviceudgifter med over førselsadgang Socialpolitik SOC Bev Arbejdsmarkedspolitik ARB Bev Uddannelsespolitik UDU Bev Fritids- og Idrætspolitik FIU Bev Vej- og Parkpolitik TBU Bev Kulturpolitik KUL Bev Miljøpolitik PMU Bev Ejendoms- og boligpolitik EJD Bev Beredskabspolitik BER Bev Børnepasningspolitik BØU Bev Seniorpolitik SEU Bev Sundhedspolitik SOU Bev Administrationspolitik ØKU Bev Erhvervspolitik ØKU Bev Overførsler (budgetgaranti) Socialpolitik SOU Bev Arbejdsmarkedspolitik ARB Bev Uddannelsespolitik UDU Bev Øvrige områder udenfor service rammen Aktivitetsbestemt medfinansiering SOU Bev Central refusionsordning, særligt dyre enkeltsager ØKU Bev Ældreboliger, drift TBU Bev Ældreboliger, lejetab SEN Bev Pris- og lønstigninger Renter
14 14 Skattefinansieret driftsresultat (- = overskud) I hele kr./2016-priser Udv. Bev Skattefinansieret anlæg, netto SKATTEFINANSIERET RESULTAT EKSKL. JORDFORSYNING (- = overskud) B. JORDFORSYNING, ANLÆG Ejendomserhvervelser (ØKU) ØKU Byggemodning (TBU) TBU Ordinært salg, boligparceller og erhvervsjord ØKU SKATTEFINANSIERET RESULTAT INKL. JORDFORSYNING (- = overskud) C. FORSYNINGSVIRKSOMHEDER Forsyningspolitik, drift TBU Bev Forsyningspolitik, anlæg TBU Råd D. FINANSIERINGSKILDER Økonomiudvalget: Kortfristede tilgodehavender i øvrigt ØKU Kap Langfristede tilgodehavender ØKU Kap Langfristede tilgodehavender (TBU) TBU Kap Aktiver og passiver vedrørende beløb til opkrævning for andre ØKU Kap Forskydninger tilhørende fonds, legater m.v. ØKU Kap Kortfristet gæld til pengeinstitutter ØKU Kap Kortfristet gæld i øvrigt ØKU Kap Langfristet gæld, afdrag på lån ØKU Bev Langfristet gæld, låneoptagelse ØKU Råd E. LIKVIDE AKTIVER (- = kasseforøgelse) Kap De foreløbige bevillingsrammer viser et kasseforbrug i 2017 på 44,4 mio. kr. og et kasseforbrug for budgetperioden på i alt 116,4 mio. kr. Kasseforbruget for hele perioden er på 160,8 mio. kr. I rammerne indgår ikke realiseret besparelse vedrørende effektiviseringsmål.
15 Bevillingsniveau og bevillingsregler Byrådet har vedtaget bevillingsniveauet. For 2017 gælder følgende bevillingsniveau: Serviceudgifter Der meddeles en nettodriftsbevilling pr. politikområde. Der vil kunne budgetomplaceres inden for den meddelte bevilling, såfremt bevillingens materielle indhold ikke ændres. Takster og gebyrer fastsættes af Byrådet, der i særlige tilfælde kan delegere kompetencen til Økonomiudvalget. Særligt for enkeltstående arrangementer gælder, at By- og Udviklingsdirektøren er bemyndiget til at fastsætte taksten. Ikke brugte budgetbeløb genbevilges i de følgende budgetår, ligesom der er mulighed for at låne af næste års budget. Genbevillinger kan maksimalt udgøre 5 % af den meddelte bevilling for det enkelte politikområde, idet 3 % tilføres i budgetåret, mens beløb mellem 3 % og 5 % tilføres det følgende år. Beløb over 5 % genbevilges ikke, dog undtaget fælles puljer m.v., hvor der genbevilges fuldt ud. Indkomstoverførsler Der meddeles en nettodriftsbevilling pr. politikområde. Der vil kunne budgetomplaceres inden for den meddelte bevilling, såfremt bevillingens materielle indhold ikke ændres. Der er som udgangspunkt ikke overførselsadgang. Anlægsbevillinger og rådighedsbeløb Der gives et nettorådighedsbeløb pr. projekt. Rådighedsbeløb kan først bruges, når anlægsbevilling er meddelt af Byrådet. Anlægsbevillinger søges særskilt for det enkelte projekt. Ikke forbrugte rådighedsbeløb kan søges overført ved bevillingskontrollen ultimo året. For beløb op til 5 % af projektets rådighedsbeløb gælder, at de kan medtages i genbevillingssagen. Finansielle bevillinger Bevillingerne for renter, skatter, tilskud og moms meddeles brutto. Øvrige budgetposter har karakter af kapitalposter uden bevillingsmæssig funktion. Der er ikke overførselsadgang. Tillægsbevillinger Ansøgninger om tillægsbevillinger skal, inden forelæggelse for det stående udvalg, være ledsaget af et forslag til finansiering inden for eget bevillingsområde. Centralforvaltningens bemærkninger skal fremgå af samtlige dagsordenspunkter indeholdende økonomi inden behandling i udvalg. Budgetdelegation
16 16 De stående udvalg kan delegere bevillingen eller dele heraf til forvaltningsdirektøren, der kan videredelegere inden for egen organisation. Den samlede delegation fremgår af oversigt benævnt Disponerings- og budgetomplaceringsdelegation, der udarbejdes efter budgettets vedtagelse. Delegationen skal foretages således, at enhver økonomisk disposition entydigt kan henføres til en budgetansvarlig person. Delegationen gælder for såvel budgetansvar, ret til at budgetomplacere og ret til at disponere inden for bevillingens materielle indhold. Befolkningsprognose og boligudbygningsplan Den nyeste befolkningsprognose, herunder den nyeste boligudbygningsplan, vedtaget af Byrådet, anvendes som forudsætningsdel i forbindelse med budgetlægningen. 14. Bevillingsnoter Byrådet kan vedtage, at der for specielle områder skal gælde særlige bevillingsbetingelser indeholdende pålæg, beføjelser eller begrænsninger i forhold til de på bevillingsoversigten opførte beløb. Ønsker til nye bevillingsnoter fremsættes af byrådets medlemmer. Det sker ved brug af en skabelon med følgende indhold: Notens overskrift. Politikområde. Ansvarlig for notens realisering. Notens økonomi. Er økonomien indeholdt i budgettet (Ja/Nej). Notens tekst. Bevillingsnoter, indarbejdet i forbindelse med budgetforliget for 2016, er som udgangspunkt forudsat realiseret i 2016 og udgår derfor. For 2017 indarbejdes foreløbigt følgende bevillingsnoter i budgetforslaget: Generelt Redegørelse om budgetrealisering samt likviditetsbudget Kommunaldirektøren er pålagt månedligt at fremsende redegørelse til Økonomiudvalget omkring forventningerne til den samlede budgetrealisering. Forvaltningsdirektørerne skal tilvejebringe bidrag for eget område, såfremt Kommunaldirektøren anmoder herom. Kommunaldirektøren er pålagt at udarbejde et likviditetsbudget for budgetperioden. Det fremsendes til Økonomiudvalgets godkendelse i december måned, og der udarbejdes månedligt en opfølgningsredegørelse til forelæggelse for Økonomiudvalget. Socialpolitik Frivilligt socialt arbejde
17 17 Socialudvalget bemyndiges til, på Byrådets vegne, at træffe afgørelse om fordeling af de såkaldte 18 midler, inden for rammen af den på årsbudgettet afsatte bevilling. Socialudvalget kan endvidere subdelegere retten til fordeling af tilskud, indtil kr. til, Social- og Sundhedsdirektøren. Uddannelsespolitik Folkeskolereformen Skulle det vise sig, at området tilføres flere resurser udefra, tilføres beløbet driftsbudgettet for uddannelsespolitik. Seniorpolitik Cafeteriapriser Seniorudvalget bemyndiges til at fastsætte priserne i cafeterierne henhørende under seniorpolitik. Administrationspolitik Personaleaktivitet Økonomiudvalget bemyndiges til at yde tilskud til Kolding Kommunes Idrætsforening (KKIF) med et beløb på kr., til firmasports-aktiviteter for ansatte ved Kolding Kommune Kantinepriser Økonomiudvalget bemyndiges til at fastsætte priserne i kantinerne henhørende under administrationspolitik. Erhvervspolitik International aktivitet Økonomiudvalget bemyndiges til, på Byrådets vegne, at træffe afgørelse om internationale aktiviteter, inden for rammen af den på årsbudgettet afsatte tilskuds bevilling.
18 Tidsplan Procedure- og tidsplan for budgetlægningen 2017 med tilhørende budgetoverslagsår 2018 til 2020: 14. marts Økonomiudvalget behandler udkast til budgetprocedure inkl. bevillingsrammer. 29. marts Økonomiudvalget behandler endeligt udkast til budgetprocedure inkl. bevillingsrammer. 29. marts Byrådet godkender budgetprocedure 2017 inkl. bevillingsrammer. 30. marts ultimo De stående udvalg udarbejder: maj Teknisk budgetbidrag inkl. reduktion på 0,6 % samt 0- fremskrivning af varekøb og tjenesteydelser. Eventuelle udvidelsesforslag (ønsker). 4. april Økonomiudvalget orienteres om status for budgetlægningen april Byrådet, Gennemgang af principper for den offentlige økonomistyring herunder overskrifter / særlige temaer for den kommunale budgetlægning. 2. maj Økonomiudvalget orienteres om status for budgetlægningen juni De stående udvalg: Vedtager teknisk budgetforslag. Drøfter udfordringer i forbindelse med rammeoverholdelse. Behandler udvidelsesforslag. 6. juni Økonomiudvalget vedtager teknisk budgetbidrag for egne områder samt orienteres om status for budgetlægningen juni De stående udvalg: Seneste frist for fremsendelse af teknisk budgetbidrag og udvidelsesforslag til Centralforvaltningen. 20. juni Byrådet, seminar internt i kommunen fra med efterfølgende spisning, hvor nødvendigt politisk råderum vedtages med udgangspunkt i: Nuværende budgetbalance. Udvalgenes udfordringer i forhold til overholdelse af budgetrammer. Regeringsaftalens foreløbige konsekvens herunder omprioriteringsbidragets udmøntning. Anbefalet maksimalt kasseforbrug i Handlingsplan for effektiviseringsmålets endelige realisering. Direktionen pålægges at udarbejde forslag til realisering af økonomisk råderum via en reduktion af serviceudgifterne.
19 august Byrådet, Seminar internt i kommunen fra med efterfølgende frokost. Drøftelse af fordeling af besluttet reduktion af serviceudgifter på udvalg med udgangspunkt i Direktionens forslag til fordeling. 16. august 15. De stående udvalg udmønter andel af reduktion på egne september politikområder. 18. august De stående udvalgs seneste frist for fremsendelse af teknisk budgetbidrag til Centralforvaltningen for så vidt angår ændrede forudsætninger set i forhold til det primo juni fremsendte bidrag. 5. september Økonomiudvalget: 1. behandling af budgetforslag Drøftelse med Hovedudvalget af budgetforslagets konsekvenser for arbejds- og personaleforhold (MED-aftalen 9 stk. 8) 5. september Byrådet (ekstraordinært møde kl ): 1. behandling af teknisk budgetforslag september Byrådet, seminar internt i kommunen fra : Endelig vedtagelse af reduktioner vedrørende serviceudgifter. Prioritering af økonomisk råderum med udgangspunkt i kataloget med udvidelsesforslag. Afklaring af spørgsmål fra Byrådets medlemmer. Forelæggelse af høringssvar fra kommissioner, råd og nævn. Procedure for indsendelse af politiske ændringsforslag. Inden endelig prioritering afholdes gruppemøder. Uge 39 Borgmesteren gennemfører afsluttende budgetforhandlinger med gruppeformændene. 3. oktober Byrådsgrupper/- medlemmer. Seneste frist for indsendelse af politiske ændringsforslag til borgmesteren af byrådsmedlemmer/- grupper, der ikke er med i budgetforliget. 10. oktober Økonomiudvalget (Ekstraordinært møde kl ), 2. behandling af budgetforslag 2017 inkl. behandling af endelige ændringsforslag. 10. oktober Byrådet (ekstraordinært møde), 2. behandling af budgetforslag Udvidelsesforslag De stående udvalg har mulighed for, uden begrænsninger, at komme med udvidelsesforslag vedrørende serviceudgifter og anlæg. Alle udvidelsesforslag indgår i et katalog. Alle udvidelsesforslag skal have sin baggrund i en udvalgsbeslutning. Kataloget vil løbende være ajourført på Udvidelsesforslagene samles endvidere i et katalog, der i papirform udsendes til byrådets medlemmer m.fl. Udvidelsesforslagene skal være fremsendt senest den 9. juni 2016.
20 20 Der orienteres om forslagene på Byrådets seminar den juni 2016, hvorefter ændringsforslagene kan stilles i forslag af den enkelte byrådsgruppe/det enkelte byrådsmedlem i forbindelse med budgetforhandlingerne med borgmesteren.
Kolding Kommune. Økonomisk politik og budgetprocedure,
1 Kolding Kommune Økonomisk politik og budgetprocedure, 2015-2018 (Udkast marts 2014 dokument nr.: 202534/13) Godkendes via behandling i: 1. Økonomiforum den 13. marts 2014 (orientering) 2. Direktion den
Læs mereIndhold. Indledning. Bevillingsnoter... 19
Økonomiske forudsætninger Budgetstrategi 2019 Indhold Udgangspunkt den nuværende økonomiske situation........ 4 Det generelle omstillingskrav........................... 5 De tværgående strategiske projekter....................
Læs mereKolding Kommune Centralforvaltningen, Analyse & Udvikling. Strategisk del Budgetstrategi Indhold
Stategisk del Budgetstrategi 2019 Indhold Indledning og målsætninger.............................4 Opgavefordeling..................................... 6 Foreløbig tidsplan for budgetlægningen for 2019
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mere19. november 2018 Temamøde for byrådet Power Point oplæg fra Økonomi blev præsenteret og kommenteret af byrådets medlemmer
Økonomisk Politik for Fanø Kommune Gældende for 2019-2022 Indledning På byrådets møde den 23. april 2018 blev der stillet forslag om, at der udarbejdes et oplæg til en økonomisk politik, som skal danne
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereBudgetstrategi for 2020
Notatark Budgetstrategi for 2020 8. februar 2019 - Sagsnr. 18/34074 - Løbenr. 33916/19 Indhold Indledning...2 Udgangspunktet den nuværende økonomiske situation...3 Økonomiske mål og forudsætninger for
Læs mereNOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Primo 2018 (løbenr /18)
NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Primo 2018 (løbenr. 33249/18) Note 1 Arbejdsmarkedspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Flexjobpulje Flexjobpuljen overføres fra Socialpolitik. Beløbet udgør 15,365 mio. Forholdsvis
Læs mereNOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Ultimo 2014 (løbenr /14)
NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Ultimo 2014 (løbenr. 198664/14) Note 1 Socialpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning Budgettet til kommunal genoptræning og vedligeholdelsestræning
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-5-16 Dato: 02-09-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2017-2020 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereNOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Primo 2019 (løbenr /19) 3,6 mio. kr. overføres til anlægsprojektet p.nr. 4987, Skovbrynet midlertidig genhusning.
NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Primo 2019 (løbenr. 47684/19) Børne- og Uddannelsesudvalget Note 1 Børnepasningspolitik, nettodrift (serviceudgifter) Skovbrynet, midlertidig genhusning 3,6 mio. kr. overføres
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative
Læs mereBudgetprocedure
Budgetprocedure 2020-2023 Udkast 20. februar 2019 Budgettet er politikernes vigtigste redskab til at styre den økonomiske udvikling i kommunen. Det er således ved budgetlægningen, at de store beslutninger
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018
Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-4-17 Dato: 01-09-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2018-2021 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-2-15 Dato: 08-09-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2016-2019 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mere1. Budget 2019 med overslagsårene (1. behandling)
Økonomiudvalget 27. august 2018 1. Budget 2019 med overslagsårene 2020-2022 (1. behandling) Sagsnr. Initialer ANSO Åbent Sagsfremstilling Drøftelse og indstilling af teknisk budgetforslag 2019 til 1. behandling
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 2013-44960 Dato: 27-08-2013 Dokumentnr.: 2013-260484 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2014-17 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling
Læs mereNOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Ultimo 2015 (løbenr /15)
NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Ultimo 2015 (løbenr. 195322/15) Note 1 Socialpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Den kommunale særtilskudspulje. Der foreslås overført midler fra den kommunale særtilskudspulje
Læs mereAnlæg: Der er nu udarbejdet et forslag til investeringsoversigt, som dels tager højde for udgifter til de projekter, som allerede er igangsat.
8. september 2010 Sags id: 10/37207 Budgetoplæg -2014 Kontaktperson: mbmoe E-mail: mbmoe@assens.dk Dir. tlf.: 64 74 74 09 Budgetoplægget til økonomiudvalgets 1. bygger videre på de reduktionsblokke, der
Læs mereAktuel økonomi: - regnskab budgetlægning Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016
Aktuel økonomi: - regnskab 2015 - budgetlægning 2017-19 Byrådets plankonferencemøde 29. marts 2016 Regnskab 2015 - Økonomioversigt Forv. Opr. budget Korr. budget regnskab Regnskab mio.kr. (-) angiver indtægt/overskud
Læs mereNOTAT. Proces- og tidsplan for budget (Principper for økonomistyring bilag 3)
Proces- og tidsplan for budget 2015-2018 DATO 4. februar 2014 SAGS NR. (Principper for økonomistyring bilag 3) Dette notat beskriver principper, procedure og tidsplan for vedtagelsen af budget 2015-2018.
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj
Læs mereNOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Medio 2016 (løbenr /16)
NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Medio 2016 (løbenr. 122292/16) Note 1 Socialpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 665.000 kr. i 2016 fra socialpolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereBERETNINGSOVERSIGT (Budgetforlig 2012)
BERETNINGSOVERSIGT (Budgetforlig 2012) FORSLAGSSTILLER: Budgetforlig 2012 I hele 1.000 kr./2012-priser 2012 2013 2014 2015 A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter: -5.170.843-5.277.913-5.434.987-5.594.829
Læs mereForslag til budget
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.01.00-S00-85-14 Dato: 08-09-2014 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2015-2018 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereVedrørende: Forventet regnskab budgetopfølgning pr. 28. februar 2015
Vedrørende: Forventet regnskab 2015 - budgetopfølgning pr. 28. februar 2015 Sagsnavn: Budgetopfølgning 2015 Sagsnummer: 00.30.14-S00-1-14 Skrevet af: Susanne Risager Clausen E-mail: susanne.clausen@randers.dk
Læs mereUdgangspunktet for det nye overslagsår 2015 er en pris- og lønfremskrivning af overslagsår 2014.
Procedure samt fastlæggelse af rammer for budgetlægningen 2012-2015 behandlede på mødet den 19. januar 2011 (sag nr. 2) den overordnede procedure samt aktivitets- og tidsplan for budgetlægningen 2012-2015.
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.00 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F)
Læs mereNOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Medio 2017 (løbenr /17)
NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Medio 2017 (løbenr. 152029/17) Note 1 Socialpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Der overføres 1.967.000 kr. kr. fra socialpolitik til generelle tilskud. Overførslen skyldes
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2018 2021, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2018-2021. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereAktuel økonomi - regnskab budgetlægning udligningsreform - OK 18
Aktuel økonomi - regnskab 2017 - budgetlægning 2019-22 - udligningsreform - OK 18 Byrådets plankonference den 3.-4. maj 2018 Regnskab 2017 2 Regnskab 2017 Økonomioversigt Opr. budget Korr. budget Forv.
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs mereØkonomisk politik for Stevns Kommune
Økonomisk politik for Stevns Kommune 2019-2023 Indledning Den økonomiske politik for Stevns Kommune er et udtryk for de grundlæggende pejlemærker for den økonomiske styring i kommunen. Formålet med politikken
Læs mereAdministrativ drejebog. Budget 2010-13
Administrativ drejebog Budget 2010-13 BUDGET 2010-13 PRINCIPPER OG KRITERIER 1) Vilkår og bærende principper 2) Kriterier for administrativt budgetoplæg GRUNDLAG FOR BUDGETLÆGNINGEN 3) Økonomisk politik
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereBilag A: Økonomisk politik
Bilag A: Økonomisk politik Opfølgning på delmål - byrådsperioden 2014-2017 Indholdsfortegnelse Indledning... 2 Administrationens indledning:... 2 Skatten holdes i ro eller reduceres... 2... 2... 2 Strukturelt
Læs mereViborg Kommune. Aktuel økonomi. Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017
Aktuel økonomi Oplæg v/klaus Christiansen Byrådets plankonference 28. marts 2017 Regnskab 2016 Viborg Kommune Økonomioversigt - regnskab 2016 Opr. budget Korr. budget Forv. regnskab Regnskab Afvigelse
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2020 og overslagsårene 2021 2023 Budgetproceduren 2020-2023 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den kommende budgetlægning. Økonomiudvalget
Læs mereByrådet, Side 1
Byrådet, 06-09-2016 Side 1 2. Åbent punkt - Beslutningssag - 1. behandling af budget 2017-2020 med tilhørende justering af de økonomiske pejlemærker - Sag nr. 16/4131 Sagsgang og sagstype Økonomiudvalget,
Læs mereForankring: Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og Byrådet.
NOTAT Dato Kultur- og Økonomiforvaltningen Økonomisk Afdeling Økonomiske Politik for Køge Kommune Køge Rådhus Torvet 1 4600 Køge Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget og vedtages af det
Læs mereBudgetvejledning 2019
POSTBOKS 10 T: 96 84 84 84 WWW.STRUER.DK ØSTERGADE 11-15 F: 96 84 81 09 7600 STRUER E: STRUER@STRUER.DK Budgetvejledning 2019 Budget 2019 og overslagsårene 2020-2022 Udarbejdet af Intern Service Tiltrådt
Læs mereBudgetproces for Budget 2020
Budgetproces for Budget 2020 December 2018 Budgetproces for Budget 2020 Godkendt i Byrådet d. 19-12-2018 2 Indhold 1. Fokus for budget 2020...4 1.1 Den økonomiske politik...4 1.2 Situationsbillede...5
Læs mereForslag til budget 2014-2017
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund
Læs mereBudgetoplæg
Budgetoplæg 2017-2020 Forudsætninger Budgetoplægget er udarbejdet på grundlag af det vedtagne budget 2016 (2017-2019), korrigeret for meddelte tillægsbevillinger til og med kommunalbestyrelsesmødet den
Læs mereKapitel 1. Generelle rammer
Side 2 Kapitel 1 Generelle rammer 1. Byrådets rammeudmelding for budgetproces 2019-2022 (godkendt i Byråd 21. marts) 2. Tidsplan for budget 2019 (godkendt i Byråd 21. marts) 3. Byrådets overordnede forudsætninger
Læs mereØkonomisk politik
Økonomisk politik 2019-2022 Ajourført: 15. marts 2018 Dokument nr. 480-2018-95063 Sags nr. 480-2018-5036 Vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 22. marts 2018 Indhold Indledning... 3 Formål... 3 Mål for den
Læs mereØU budgetoplæg
ØU budgetoplæg 23.4.2014 Præsentation af budgetoplæg 2015-2018 den aktuelle status den videre proces usikkerhed Udarbejdelse og fastlæggelse af retningslinier for budgetlægningen Økonomi Økonomiudvalg
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. 24. juni 2014 Formål med den Økonomiske politik Den
Læs mereØkonomisk strategi for Ballerup Kommune
BALLERUP KOMMUNE Dato: 14. juni 2018 Tlf. dir.: 4477 2209 E-mail: cbd@balk.dk Kontakt: Christian Boe Dalskov Sagsid: 00.30.04-P15-1-18 Økonomisk strategi for Ballerup Kommune Formål Formålet med den økonomiske
Læs mereI indstillingen lægges der op til at: Magistraten udvælger tværgående temaer som direktørgruppen
Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Borgmesterens Afdeling Dato 14. februar 2018 Budgetprocedure for Budget 2019 1. Resume Indstillingen beskriver budgetlægningen for Budget 2019. Da det er
Læs mereBudgetlægning 2009-2012
Budgetlægning 2009-2012 J.nr.: Sagsid.: 995084 Åben sag Fmd.Init.: (Doks nr. 1068782) Resume: Økonomiudvalget skal til Byrådet udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår, som
Læs mereBudgetvejledning 2016
Budgetvejledning 2016 Indledning Budgetvejledningen indeholder retningslinjerne for udarbejdelse af budget 2016 og overslagsårene 2017-2019. Budgetprocessen arbejder med 3 spor: et politisk- administrativt
Læs mereBudgetoplæg
Budgetoplæg 2019-2022 Forudsætninger Budgetoplægget er udarbejdet på grundlag af det vedtagne budget 2018 (2019-2021), korrigeret for meddelte tillægsbevillinger til og med kommunalbestyrelsesmødet den
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereNOTAT. Økonomisk afdeling. Økonomisk Politik for Køge Kommune
NOTAT Fælles- og Kulturforvaltningen Dato Sagsnummer Dokumentnummer Økonomisk afdeling 18-06-2014 2014-7917 2014-73467 Økonomisk Politik for Køge Kommune Den Økonomiske Politik udarbejdes af Økonomiudvalget
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereGenerelle bemærkninger
Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereBudgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene
Budgetprocedure for budgetåret 2019 og overslagsårene 2020 2022 Budgetproceduren 2019-2022 omfatter retningslinjer, tidsplan, principper og andre forudsætninger for den forestående budgetlægning. Dele
Læs mereGenerelle bemærkninger
Forudsætninger for budgettet Udgangspunktet for budgetlægningen for 2009-2012 har været det vedtagne budget 2008. I budgetaftalen for 2008 var forudsat en række ændringer, som først havde fuld effekt fra
Læs mereNOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Ultimo 2017 (løbenr /17)
NOTER TIL BEVILLINGSKONTROL, Ultimo 2017 (løbenr. 229596/17) Note 1 Socialpolitik, nettodrift (serviceudgifter) Fleksjobpulje Der tilføres 2,5 mio. kr. i 2017 til fleksjobpuljen under socialpolitik. Dette
Læs mereReferat Kommunalbestyrelsen torsdag den 9. oktober Kl. 18:00 i Rådssalen, Allerslev
Referat torsdag den 9. oktober 2014 Kl. 18:00 i Rådssalen, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. KB - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - 2. behandling af budget 2015-2018...2 09-10-2014 Side 1 1. KB - Godkendelse
Læs mereDette notat indeholder en kort beskrivelse af forslag til budgetprocedure herunder forslag til selve tids- og aktivitetsplanen.
Vedrørende: Budgetprocedure 2016-19 Sagsnavn: Budget 2016-19 Sagsnummer: 00.01.00-S00-6-14 Skrevet af: Brian Hansen E-mail: brian.hansen@randers.dk Forvaltning: Budget Dato: 27-03-2015 Sendes til: Økonomiudvalget
Læs mereNotat til ØK den 4. juni 2012
Notat til ØK den 4. juni 2012 Nærværende notat er udarbejdet til Økonomiudvalgets ekstraordinære møde den 4. juni 2012 og indeholder en genvurdering og nye forudsætninger i forhold til det resultat, der
Læs mereGenerelle bemærkninger til budgetforslag 2017
Generelle bemærkninger til budgetforslag 2017 1 Indhold: side Budgetlægningen for 2017... 3 Udgangspunkt for budgetlægningen... 3 Pris- og lønstigningsskøn... 4 Økonomiaftalen for 2017 mellem regeringen
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereREVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag
Læs mereBudgetoplæg
Budgetoplæg 2016-2019 Forudsætninger Budgetoplægget er udarbejdet på grundlag af det vedtagne budget 2015 (2016-2018), korrigeret for meddelte tillægsbevillinger til og med kommunalbestyrelsesmødet den
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der
Læs merePrincipper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011
Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 22. januar 2019
Økonomisk politik Godkendt den 22. januar 2019 Økonomisk politik Overordnede økonomiske målsætninger Der skal være strukturel balance i det enkelte år. Det vil sige, at overskuddet på den skattefinansierede
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Ejendomme Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Vedtaget af Byrådet d. xx. Januar 2016 Formål med den Økonomiske politik
Læs mereBaggrund for den økonomiske politik og udmøntningen af denne
Baggrund for den økonomiske politik 2014-2017 og udmøntningen af denne 1 1. Indledende bemærkninger omkring styringsværktøjer Den økonomiske politik fokuserer primært på styringen via økonomiske mål. Disse
Læs mereKasse- og regnskabsregulativ Revision af 3.02 Forretningsgangsbeskrivelse for drifts-, anlægs- og tillægsbevillinger samt rådighedsbeløb
Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Byrådet ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er etårige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår af den til budgettet
Læs mereBilag 3.1 Retningslinjer for hvordan økonomien skal styres i Næstved Kommune
Økonomistyring i en kommune handler i bund og grund om at holde øje med, at udgifterne ikke overstiger indtægterne i en kommune vil det sige at udgifterne ikke overstiger budgettet. Næstved s retningslinjer
Læs mereMed budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi.
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 8 2016 Dato: 29. september 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Sagsid: 00.30.10-P19-2-16 Afsluttende tilretning af forslag til budget
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget 1 3730 Nexø oep@brk.dk CVR: 26 69 63 48 3. august 2017 J. nr. Foreløbig budgetbalance 2018 Der er udarbejdet
Læs mereØkonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring
Økonomisk politik for Helsingør Kommune Center for Økonomi og Styring Udarbejdet af Team Budget, Ledelsesinformation & Analyse Formål med den Økonomiske politik Den Økonomiske politik for Helsingør Kommune
Læs mereØkonomisk Politik for Greve Kommune
Økonomisk Politik for Greve Kommune Indledning Byrådet vedtog den 1. april 2008 Økonomisk Politik for Greve Kommune. Det er målet, at der gennem en økonomisk politik formuleres nogle pejlemærker for den
Læs mereSamtidig med at der foretages en stram styring af budget 2008 og budgetlægningen for 2009, skal kommunens vækststrategi understøttes.
Notat En offensiv og balanceret - økonomistyring. 17. januar 2008 Forslag: I forbindelse med gennemførelsen af 3. budgetopfølgning for kunne det konstateres at det budgetværn der er afsat i 2008 ikke kan
Læs mereStore LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017
Store LederGruppe SLG Budgetlægningen 2014-2017 Den 22. august 2013 på Hotel Vojens Råderum, afbureaukratisering og effektivisering Fra 5 til 12 mia. kr. i modernisering af offentlig sektor frem til 2020
Læs mereGenerelle bemærkninger
Generelle bemærkninger Det vedtagne budget 2017-20 Et bredt flertal i Byrådet bestående af Det Konservative Folkeparti, Venstre, Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti og Dansk Folkeparti indgik den
Læs mereBudgetforslag Bilag 1: Notat til basisbudget 2015
Budgetforslag 2015 2018 Bilag 1: Notat til basisbudget 2015 Økonomiudvalget den 04.08.2014 1 Indledning Ifølge den vedtagne budgetprocedure skal basisbudgettet for 2015 udmeldes på Økonomiudvalgets møde
Læs mereADMINISTRATIONSPOLITIK Drift, serviceudgifter
Indledning Området hører under Økonomiudvalget. Udgifter vedrørende administrationsbygninger, stabsfunktioner, fællesfunktioner og forvaltninger samt Byrådets egne udgifter registreres her. Endvidere indgår
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereInternt notatark. Indledning Nærværende notat beskriver den samlede overførsel fra 2016 til 2017 ligesom effektiviseringsmålet endeligt realiseres.
Internt notatark Centralforvaltningen Økonomi og løn Budget og regnskab Emne: Redegørelse for overførsel af overskud og underskud fra 2016 til 2017 samt redegørelse for realisering af det resterende effektiviseringsmål
Læs mereUdarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1
Økonomisk politik For Faaborg-Midtfyn Kommune Udarbejdet af: Dato: 25-01-2013 Sagsnummer.: 00.30.00-Ø00-1-12 Version nr.: 1 Indledning Faaborg-Midtfyn Kommune har siden kommunalreformen arbejdet målrettet
Læs mereBudgetvurdering - Budget
Budgetvurdering - Budget 2020 14.8.2019 1. Indledning Denne budgetvurdering beskriver administrationens vurdering af rammer og anbefalinger til kommunalbestyrelsen for budgetlægningen 2020-2023. Økonomiaftalen
Læs mere- Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb
Budgetlægning 2015-2018 Basisbudget 2015-18: - Statslige vilkår - Hvordan ser basisbudgettet ud? - Særlige temaer - Videre forløb MED, Råd m.fl, 21. August 2014 Danmark er presset på vækst Vækst i BNP
Læs mereBudgetproces og tidsplan 2020
Budgetproces og tidsplan 2020 08-02-2019 Kirstine Røn Direkte: 7257 7483 Mail: krr@jammerbugt.dk Sagsnr.: 00.30.02-s00-59-18 1. Indledning I det følgende beskrives processen og tidsplanen for arbejdet
Læs mereByrådets og udvalgenes arbejde med Budget , proces og tidsplan
Byrådets og udvalgenes arbejde med Budget 2019-2022, proces og tidsplan Dette notat beskriver forslag til proces- og tidsplan for budgetlægningen for budget 2019 2022. Indhold: 1. Vigtige elementer i årets
Læs mere