Budgetrevision 3 Ultimo august 2016 Samlet oversigt. Budgetrevision 3. Forventning til regnskab 2016, ultimo august

Transkript

1 Budgetrevision 3 Forventning til regnskab 2016, ultimo august 1

2 Samlet oversigt... 3 Uddybende forklaring... 6 Resultat... 6 Indtægter... 6 Driftsudgifter... 7 Forbrugsskøn på politik områder... 7 Renter Anlæg Likviditet

3 Samlet oversigt Resume Ved Budgetrevision 2 besluttede Byrådet udgiftsreduktion for 35 mio. kr. og derudover at overførslerne på driften fra 2016 til 2017 skal udgøre det samme beløb, som blev overført fra 2015 til I alt besluttede Byrådet, at der i sidste halvår af 2016 skulle ske forbrugsreduktioner på ca. 95 mio. kr. Budgetrevision 3 viser at: det korrigerede budget for serviceudgifter overskrides med 19 mio. kr. vi er tæt på målet om overførsler på 64,2 mio. kr., idet vi forventer at overføre 58 mio. kr. budgettet for forsørgelsesudgifter overskrides med 12,1 mio. kr. budgettet til øvrige driftsudgifter er i balance. Beløbet indeholder medfinansiering og tomgangshusleje det korrigerede budget for driftsudgifterne holder, idet der forventes et mindreforbrug på 34,7 mio. kr.. Det skal dog ses i forhold til at vi skulle have et mindreforbrug på 64,2 mio. kr., så derfor har vi reelt en udfordring på 29,5 mio. kr. anlægsbudgettet nedjusteres med 127,3 mio. kr. Beløbet overføres til 2017 nettoresultatet af renter og finansiering er netto en negativ afvigelse på 14 mio. kr. likviditeten påvirkes negativt, og at vi forventer at skulle trække 165 mio. kr. op af kassen Den samlede vurdering er, at udfordringen på serviceudgifterne er større end ved BR2. Her bliver vi hjulpet af at der på landsplan, via indberetningerne til KL, forventes et mindreforbrug på 0,3 mia. Vi er næsten i mål når det gælder overførsler. Vi er udfordret på forsørgelsesudgifter. Og samlet er vores driftsudgifter højere end ved BR2. Det samlede resultat er et forventet kassetræk på 165 mio. kr., svarende til den usikkerhedsmargin vi præsenterede ved budgetcampen. Vi har udfordret organisationen ved medio 2016 at indføre udgiftsreduktioner og krav om overførsler. Vi har endvidere taget nye styringsredskaber i brug, bl.a. ansættelsesstop og indkøb med omtanke. Det samlede billede er derfor lidt mere usikkert end ved tidligere budgetrevisioner. Uddybende vurdering: Nedenfor gennemgås status på budgetoverholdelsen i 2016 på de ovenfor nævnte udgiftsområder, og der foretages en samlet vurdering af, om det korrigerede budget holder for kommunen som helhed. De samme vurderinger kan genfindes i udvalgsnotaterne hvor det giver mening. Budgetrevision 3 viser, at vi fortsat har udfordringer på driftsbudgettet. Alle kerneområder og stabe er udfordrede, og for at holde budget 2016 er der udarbejdet nye handleplaner denne gang overvejende administrative handleplaner, som ikke påvirker serviceniveauet. For at håndtere udfordringerne har kommunen skiftet metode, når det gælder den måde vi arbejder med budget og styringsudfordringer. Vi udarbejder konkrete handlingsplaner, som kan indeholde servicejusteringer. Det gjorde vi ved BR2 og ved budget 2017 og det er også forudsætningen ved denne budgetrevision. Og vi har besluttet at indføre et ansættelsesstop, samt indkøb med omtanke. På den lidt længere bane vil vi styrke økonomistyringen med nye 3

4 styringsprincipper. Alle styringsinitiativerne har til formål at sænke forbruget for resten af Det er en anderledes måde at arbejde med effektiviseringer på i forhold til tidligere, og da metoderne er nye for de mange budgetansvarlige, kan der være en vis usikkerhed i vurderingen af initiativernes effekt. Vi tror dog fortsat på at det er de rigtige initiativer, og at initiativerne er det der skal til for at bremse og sænke forbruget. Det kræver en kæmpeindsats fra hele organisationen at nå dertil. Men budgetrevisionen viser også, at de meget konkrete handlingsplaner er lettere at implementere i forhold til budgetreduktionerne fra Holbæk i Fællesskab. Det skyldes at handlingsplanerne også justerer i serviceniveauet, og det betyder samlet set, at indflyvningen til 2017 bliver lettere. Holder servicerammen for 2016? Det korrigerede budget for Holbæk kommune efter BR 2 indeholder serviceudgifter for mio. kr. Servicerammen for 2016 udgør 2800 mio. kr. I det oprindelige budget forventedes hele rammen brugt. Skønnet for serviceudgifter udgør nu mio. kr. Det svarer til en forøgelse af vores serviceudgifter med 19 mio. kr. og i alt en overskridelse af servicerammen på 29 mio. kr. På landsplan forventes med betydelig usikkerhed lige nu, at kommunerne holder sig under servicerammen med ca. 300 mio. kr. Overføres 64,2 mio. kr. fra driften til 2017? Med beslutning om fastfrysning af overførslerne fra 2016 skal hele organisationen overføre det samme beløb til 2017 som blev overført fra Budgetrevisionen viser, at vi forventer at overføre 58 mio. kr. Fra 2015 blev der overført 60 mio. kr. i mindreforbrug fra driften til Derudover har Byrådet med beslutningen ved BR2 øget kravet om overførsler til 2017 med 4,2 mio. kr. så vi skal overføre i alt 64,2 mio. kr. Dermed er vi cirka 6 mio. kr. fra det mål vi har sat for overførsler til Budgetrevisionen viser dermed at vi er 6 mio. kr. fra at holde det korrigerede budget. Holder det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter? Det korrigerede budget for forsørgelsesudgifter udgør 892,8 mio. kr., men det forventede forbrug er nu på 904,9 mio. kr. Dermed forventes det at forbruget for forsørgelsesudgifter overskrides med 12,1 mio. kr. Holder det korrigerede driftsbudget efter BR2? Det korrigerede budget efter budgetrevision 2 indeholder tillægsbevillinger fra BR1, alle overførsler og virkninger af Byrådets beslutning fra den 29. juni Budgetrevision 3 viser et forventet mindreforbrug på driften på 34,7 mio. før overførsler, så det korrigerede driftsbudget holder. Resultatet skal dog ses i forhold til, at vi skulle have haft et mindreforbrug på 64,2 mio. kr., så derfor har vi reelt en udfordring på 29,5 mio. kr. Holder forventningerne til det korrigerede budget for medfinansiering og øvrige ikke serviceudgifter Det korrigerede budget for medfinansiering afviger med -6,4 mio. kr., og tomgangshusleje afviger med 7.0 mio. kr. Skønnet ved BR3 udgør samlet for de to områder et merforbrug på 0,6 mio. kr. Tomgangshusleje er huslejeudgifter til ældreboliger, som har sin egen lovgivning. Vi har udgifter til tomgangshusleje fordi vi har bygget nye plejecentre og fordi flere borgere end forventet 4

5 er flyttet til Fjordstjernen. Det betyder at vi i en overgangsperiode har tomme lejemål, men stadig har udgifter. Der er lavet handleplan på reduktion af udgiften. Hvordan påvirker ovenstående likviditeten? Likviditetsscenarierne, der er præsenteret i forbindelse med budgetlægningen, har vist kommunens styringsmæssige udfordring og usikkerhed i Derfor har alle oversigterne haft to kurver. Én hvor resultatet i 2016 lander på et kassetræk på 135 mio. kr. svarende til det forudsatte ved BR2 samt de varslede midtvejsreguleringer, og én hvor kassetrækket lander på 165 mio. kr. Med det skøn, der ligger nu, ser det ud til at kommunen lander på et resultat på 165 mio. kr. Tabel 1.1 Totalbalancen I mio. kr. Oprindeligt budget 2016 Korrigeret budget 2016 efter BR 2 Forventet regnskab 2016 Forventet afvigelse 2016 B C D E=D-C Indtægter , , ,9 7,8 Skatter , , ,9 1,9 Tilskud og udligning , , ,0 5,9 Driftsudgifter 3.967, , ,0-34,7 Økonomiudvalget 457,7 471,8 448,0-23,8 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.059, , ,4-0,5 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 972, , ,8-2,6 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.191, , ,6 13,0 Udvalget for Klima & Miljø 155,3 137,9 130,8-7,1 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 130,6 133,2 119,4-13,8 Renter 17,4 15,6 18,3 2,7 Resultat af primær drift -193,4-96,4-120,6-24,2 Anlæg 183,9 461,1 333,9-127,2 Forsyningsvirksomhed -4,3-4,3-4,3 0,0 Resultat -13,8 360,4 208,9-151,4 Finansiering 104,8-55,0-43,7 11,3 - Låneoptagelse -30,0-67,3-67,3 0,0 - Afdrag på lån 118,7 60,8 60,8 0,0 - Balanceforskydninger 16,2-48,4-37,1 11,3 Resultat i alt 91,0 305,4 165,3-140,1 Eventuelle differencer skyldes afrunding. Alle tal er i 2016-priser 5

6 Uddybende forklaring Resultat Vi forventer, at regnskabet for 2016 vil medføre et kassetræk på 165 mio. kr. altså penge op af kommunekassen. Figur 1.1 Forventet regnskabsresultat De 12 mio. kr., der forventedes i efterregulering af beskæftigelsestilskud ved BR2 er indlagt med en grøn søjle. Efterfølgende ved halvårsregnskabet blev tallet for tilbagebetaling ved midtvejsreguleringen sat til 22 mio. kr. Indtægter De samlede indtægter forventes at blive 9 mio. kr. mindre end i det korrigerede budget. Grundskyld Fastfrysningen af grundskylden har betydet, at vi har fået 7 mio. kr. mindre i indtægter, men vi har modtaget kompensation herfor. Vi forventer på nuværende tidspunkt at skulle tilbagebetale 6 mio. kr. retur til borgerne som følge af, at ejendomsvurderingerne bliver ændret. 3 mio. kr. blev afsat ved budgetrevision 1, og der er nu afsat yderligere 3 mio. kr. fordelt på grundskyld og renter. Medfinansiering af sygehusene Sundheds- og Ældreministeriet har udarbejdet den endelige opgørelse over kommunernes betaling (medfinansiering) til sygehusene for Af den fremgår det, at kommunerne samlet set har betalt for meget, hvilket betyder at Holbæk Kommune vil få 10,8 mio. kr. retur i Tilskud Statstilskuddet er reduceret med 4,8 mio. kr. som følge af midtvejsregulering af tilskud og udligning. Kommunerne har fået et ekstra integrationstilskud på 225 mio. kr. i 2016, hvoraf Holbæk Kommunes andel udgør 3,1 mio. kr. Beskæftigelsestilskud Beskæftigelsestilskuddet er i forbindelse med midtvejsreguleringen blevet reduceret med samlet set 15,5 mio. kr. Reguleringen er sammensat således: 6

7 Tilbagebetaling til staten vedrørende endelig regulering af beskæftigelsestilskuddet for 2015 på 12,6 mio. kr. Tilbagebetaling til staten vedrørende midtvejsregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2016 på 6,4 mio. kr. Et modtaget tilskud vedrørende Særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden på 3,5 mio. kr. Driftsudgifter Vi forventer at de samlede driftsudgifter bliver mio. kr. Det korrigerede budget ved BR2 er 4066 mio. kr. Det forventede resultat for driftsudgifterne ved budgetrevision 3 ligger derfor 34,7 mio. under det korrigererede budget. I det resultat gemmer der sig det forhold, at vi forventer at overskride det korrigerede budget for serviceudgifter med 19 mio. kr., og overskrider den samlede serviceramme med 29 mio. kr. Forbrugsskøn på politik områder Tabel 1.2. Forbrugsskøn på politikområder mio. kr. Oprindeligt budget Korrigeret budget Forventet regnskab august 2016 Forventet afvigelse august 2016 A B C D Økonomiudvalget 457,7 471,8 448,0-23,8 Politisk organisation 11,9 12,9 10,7-2,3 1 Administration 436,2 450,0 429,7-20,3 2 Erhverv 9,6 8,9 7,7-1,2 3 Udvalget "Læring og Trivsel for Børn og Unge" 1.059, , ,4-0,5 Skoler - 0. til 9. klasse 639,5 633,2 644,0 10,8 4 Almene dagtilbud 258,2 264,1 258,4-5,7 5 Børnespecialområdet 161,7 181,7 176,0-5,6 6 Udvalget "Aktiv Hele Livet - Sundhed og Omsorg" 972, , ,8-2,6 Sundhed 320,8 321,4 312,5-8,9 7 Ældre 408,3 449,9 454,2 4,3 8 Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet 243,3 248,0 250,1 2,1 9 Udvalget for Klima & Miljø 155,3 137,9 130,8-7,1 Miljø og planer 10,1 11,8 11,8 0,0 10 Ejendomme 35,1 19,0 12,3-6,8 11 Kommunale veje og trafik 110,1 107,1 106,8-0,3 12 Udvalget "Uddannelse og Job" 1.191, , ,6 13,0 Skoler klasse 22,2 24,0 21,9-2,1 13 Unge udsatte 68,0 76,7 77,7 1,0 14 Voksenspecialområdet - unge og jobparate 225,1 231,2 233,1 1,9 15 Uddannelse og beskæftigelse 876,6 892,8 904,9 12,1 16 Udvalget "Kultur, Fritid og Fællesskab" 130,6 133,2 119,4-13,8 Kultur og fritid 130,6 133,2 119,4-13,8 17 I alt 3.967, , ,0-34,7 Eventuelle differencer skyldes afrundinger Note 7

8 Note 1: Politisk organisation: Der forventes samlet set et mindreforbrug på 2,3 mio. kr. Det dækker over, at der er et direkte forventet mindreforbrug på 1,5 mio. kr. under forudsætning af at der ikke skal afholdes valg i 2016, og der overføres penge fra en pulje hos projektudvalget for Lokal Udvikling. Note 2: Administration: Samlet set forventes et mindreforbrug hos Administration på 20,3 mio. kr. Størsteparten af mindreforbruget er et resultat af udskydelse af projekter, puljemidler og indkøb til Dertil kommer ansættelsesstop og indkøb med omtanke. Stort set hele mindreforbruget overføres til Note 3: Erhverv: Der forventes et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. som skal overføres til Mindreforbruget svarer til overførslen fra 2015 til Note 4: Skoler: Den samlede afvigelse på skoleområdet er 10,8 mio. kr., som primært er på de 4 skoler. Skolerne arbejder med mange omlægninger, som kommer fra budgetreduktioner. Skolerne har formået at reducere forbruget i takt med, at budgettet er reguleret på baggrund af nye budgetreduktioner og nye elevtal. Der er igangsat flere handleplaner for at kunne reducere merforbruget, i år, bl.a. er der indført ansættelsesstop, indkøb med omtanke, mindreforbrug af efter- og videreuddannelse, og andre initiativer. Note 5: Dagtilbud: Det samlede mindreforbrug udgør -5,7 mio. kr., der primært skyldes de fire dagtilbudsområder. Dette kan relateres til beslutningen om indefrysning af overførsler fra 2015 til Der overføres et mindreforbrug på en pulje som bruges til Efteruddannelse af alle ansatte. Note 6: Børn og unge med særlige behov: Samlet set forventes et mindreforbrug på -5,6 mio. kr. Dette kan relateres til beslutningen om indefrysning af overførsler fra 2015 til Der er en forventet udfordring på 3,0 mio. kr. på Familiecenteret. Der forventes mindreforbrug pga. overførsler for Pædagogisk psykologisk rådgivning og på udviklingspuljen i Børnespecialcenter 2. Tandplejen forventer et mindreforbrug 1,5 mio. kr. og sundhedsplejen forventer et mindreforbrug på 1 mio. kr. Note 7: Sundhed: På Sundhedsområdet forventes netto et mindre forbrug på -8,9 mio. kr. Den primære forklaring skyldes færre indlæggelser samt at den kommunale udgift pr. borger er faldet. Det nyoprettede Fælles ambulatorium, hvor patienterne får ordnet flere diagnoser samtidig, betyder opkrævning for færre ambulante besøg på sygehuset. En periodeforskydning i antallet af medarbejdere på genoptræningen har betydet færre medarbejdere end forventet og dette medfører et mindre forbrug i år. Puljen til Styrket brugerråd vil blive overført til Der forventes et merforbrug på grund af øgede udgifter til Hospice ophold og færdigbehandlede patienter. 8

9 Note 8: Ældre: Der forventes et merforbrug på ældreområdet på netto 4,3 mio. kr. Den primære forklaring er et merforbrug på tomgangsleje vedrørende ældreboligerne. En sammenlægning af plejecentre i Holbæk Kommune i 2016 har medført, at den borgerbetalte husleje fra de nedlagte matrikler er bortfaldet, samtidig med at udgiften til bygningerne fortsat er der. Der er handlingsplaner for, at de nedlagte matrikler ombygges til tidssvarende ældreboliger. Merforbruget søges minimeret ved at anvende bygningerne til andre formål indtil ombygning påbegyndes, eksempelvis ved udlejning til flygtninge. Derudover bliver en del af merforbruget finansieret af driftsmidler til vedligeholdelse af kommunens bygninger. Området Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede forventer samlet set et merforbrug. Der forventes et betydeligt mindre forbrug på Værdighedsmilliarden, der dog primært overføres i Der forventes et merforbrug på sygeplejeydelser på Kildehaven. Der forventes et merforbrug i driften på Hjemmeplejen. Der forventes et merforbrug på Plejehotellet pga. indkøring af driften. Der forventes et mindre forbrug på Social- og sundhedselever pga. færre ansøgere og et større frafald af elever i år. Note 9: Voksenspecialområdet - uden for arbejdsmarkedet: Der forventes et merforbrug på Voksen-Special området på netto 2,1 mio. kr. Den primære forklaring på merforbruget er stigende udgifter hos Myndighed til Støtte-kontaktpersoner, samt til kortere- og længerevarende botilbud. Der forventes netto et mindre forbrug i driften vedrørende støtte-kontaktpersoner. Modsat forventes et merforbrug hos myndighed til Hjerneskade og Aflastning. Der forventes et større merforbrug på botilbud samlet set. Årsagen er en stigning i gennemsnitsprisen pr. borger, samtidig med at der har været en stigning i antallet borgere som har fået bevilget ydelser i løbet af Der forventes et merforbrug på Beskyttet beskæftigelse samt Aktivitets og samværstilbud, da der er udmøntet et politisk omstillingsprojekt til driften. Der forventes et mindre forbrug fra Fælles-skaberne, der har været tilbageholdende med at give bevillinger fra puljerne til nye projekter. Note 10: Miljø og planer: Området Miljø og Planer forventer at holde det korrigerede budget Note 11: Ejendomme: Ejendomme forventer et mindreforbrug på 6,8 mio. kr. Mindreforbruget skal finansiere et stort merforbrug på Ældreboliger (Udvalget Aktiv hele livet Sundhed og omsorg), tomgangshusleje, og finansiere manglende arealoptimering samt forventet merforbrug hos Vej og Park. Holbæk Seminarium har ændret brugsfunktionen fra en uddannelsesinstitution Kommunale Specialskoler til en administrationsbygning. Det er besluttet at stoppe med at vedligeholde / drifte ejendommene, for at det samlede budget for kommunen kan holdes. Note 12: Kommunale veje og trafik: Kommunale veje og trafik forventer at holde budgettet for

10 Note 13: Skoler klasse: Vi forventer en afvigelse på -2,1 mio. kr., som er de indefrosne overførsler. Samlet set forventes budget og forbrug at balancere. Overførslerne er hos Fritid- og forebyggelse, 10. klasse-centret samt Læringscentret. Note 14: Unge udsatte: Der forventes en afvigelse på 1,0 mio. kr. Det stammer hovedsageligt fra tabte ankesager, flere anbringelser samt flere sager med domsanbragte unge, og en overførsel fra 2016 til Der er anbragt flere unge på dyre anbringelsessteder, og der er anbragt flere unge på opholdssteder. Samtidig er der tabt nogle ankesager fra Brugen af støttekontaktpersoner reduceret via indsatsen fra En indgang og ved at bruge gruppeforløb fremfor en-til-en støtte. Der har i 2016 været flere sager med domsanbragte unge end tidligere. Note 15: Voksenspecialområdet - unge og jobparate: Der er en forventet afvigelse på 1,9 mio. kr., afvigelsen ses hovedsagelig på støttekontaktpersoner. Der forventes et mindreforbrug på efterværn på grund af genforhandling af kontrakter med leverandørerne, samt et mindreforbrug på boligsikring. Der forventes et merforbrug på støttekontaktpersoner/opgangsbofællesskaber, og for borgere på midlertidige botilbud, pga. en tilgang i antallet af borgere. Det har en betydning for området, at indkøbsopbremsningen i Holbæk Kommune rammer afdelinger, som sælger interne ydelser i Holbæk Kommune. Note 16: Uddannelse og beskæftigelse: Der er en forventet afvigelse på 12,1 mio. kr. på beskæftigelsesområdet. Antallet af borgere, der modtager førtidspension, sygedagpenge, uddannelseshjælp og ressourceforløb har været højere end ventet. Derudover har borgerne været længere på offentlig forsørgelse end ventet, og det betyder, at vi modtager mindre statsrefusion ifølge den nye refusionsreform. Note 17: Kultur og fritid: Til budgetrevision 3 forventer vi samlet set et mindreforbrug på 13,8 mio. kr. Holbæk Sportsby står for de 10,3 mio. kr., idet betaling af udgifter til Sportsbyen er blevet forskudt. Og der overføres beløb på 2,7 mio. kr., som oprindeligt blev over overført fra 2015 til

11 Renter De samlede renter er opjusteret med 2,7 mio.kr. Det skyldes primært, at de renter, som vi opnår på vores indestående, er lavere end vi forventede, da vi vedtog budgettet for 2016, og at renterne på grundskyld er lavere end forventet på grund af fastfrysningen af grundskylden og tilbagebetaling af ejendomsskat til borgerne. Lån De samlede lån er 11,3 mio. kr. mindre end i det korrigerede budget, primært som følge af at OPP et i Tølløse vedrørende opførsel af plejeboliger er blevet forsinket. Anlæg Samlet set forventer vi, at de forventede overførsler på anlæg udgør 127,3 mio.kr. Det medfører, at det forventede forbrug i 2016 nedjusteres med 127,3 mio.kr. i forhold til det korrigerede budget på 461,1 mio.kr. Tabel 2 Anlægsbudgettet Anlægsinvesteringer Oprindeligt anlægs-budget Korrigeret budget Forventet forbrug 2016 Forventet afvigelse mio. kr. A B C C-B Økonomiudvalget 37,8 105,4 68,5-36,9 Diverse anlæg 0,0 0,0 0,0 0,0 Ordinære anlægsarbejder 0,0 5,6 2,6-3,0 Energirenoveringspulje 10,0 20,2 15,7-4,5 Renoveringspulje 27,8 63,5 50,7-12,8 Byggemodning samt køb og salg af grunde og bygninger 0,0 16,0-0,6-16,6 Udvalget for børn 38,0 84,1 69,7-14,4 Udvalget for Voksne 24,6 135,3 85,2-50,1 Udvalget for Klima og Miljø 25,0 57,0 45,8-11,2 Udvalget for Kultur og Fritid 58,5 79,3 64,7-14,6 I alt 183,9 461,1 333,8-127,3 Eventuelle differencer skyldes afrundinger 11

12 Likviditet 365 dags likviditeten for årene dages likviditeten er udarbejdet på baggrund af det faktiske forbrug frem til 30. august samt forventningerne til forbruget på drift, anlæg og finansiering. Likviditeten er målt mod et pejlemærke på 150 mio. kr. 12