Kvartalsregnskab marts 2021

Transkript

1 Kvartalsregnskab marts 2021 Sammenfatning April 2021 Foto: Mandeltræ Knud Erik Stegmann, Nakskov Fotogruppe

2 Indholdsfortegnelse Kvartalsresultatet... 2 Forventninger til årets resultat... 2 Befolkningsregnskab... 5 Regnskabsopgørelse pr. 31. marts Balance... 8 Pengestrømsanalyse... 9 Teknisk Udvalg Fritids- og Kulturudvalget Børne- og Skoleudvalget Ældre- og Sundhedsudvalget Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Økonomiudvalget Tillægsbevillingsoversigt Anlægsoversigt

3 Kvartalsresultatet Perioden viser et driftsoverskud før renter på 49,4 mio. kr. og et samlet resultat svarende til et overskud på 26,5 mio. kr. Driftsresultatet for kvartalet er 49 mio. kr. bedre end i samme periode sidste år. Der er især øgede indtægter fra tilskud og udligning, der har forbedret driftsresultatet, da disse er steget med 54 mio. kr. i forhold til samme periode i Forventninger til årets resultat s driftsresultat før renter forventes at udgøre et overskud på 107,3 mio. kr. Det er 48 mio. kr. ringere end det oprindelige budget. Der må dog forventes en forbedring af driftsresultatet, idet der i kvartalsregnskabet kun forventes budgetoverførsler til 2022 på 44 mio. kr., hvor overførslerne fra 2020 til 2021 udgjorde 82 mio. kr. Anlægsudgifterne forventes at stige med 16 mio. kr. holdt op imod det oprindelige skøn. Det samlede resultat efter renteudgifter og anlæg ventes at vise et underskud på knapt 60 mio. kr. - i forhold til det oprindeligt budgetterede overskud på 4 mio. kr. Det er forventningen, at kommunen vil optage lån for i alt godt 150 mio. kr., hvilket svarer til et øget lånoptag på knapt 45 mio. kr. set i forhold til oprindeligt budget. Den gennemsnitlige kassebeholdning udgør efter det første kvartal 80,8 mio. kr. og forventes at være på cirka 50 mio. kr. ved årets udgang. Coronaudgifter Vurderingen af forventede merudgifter afledt af coronasituationen afventer eventuel udmelding om kompensation i forbindelse med midtvejsreguleringen senere på året. Driftsvirksomhed Driftsudgifterne skønnes at udgøre 3.675,5 mio. kr. i 2021 det er næsten 35 mio. kr. mere end i oprindeligt budget. I forhold til korrigeret budget, inklusive budgetoverførsler fra 2020, forventes udelukkende merforbrug på Social- og Arbejdsmarkedsudvalget i Både de negative og de positive afvigelser er opsummeret for de enkelte udvalg nedenfor. Teknisk Udvalg forventer et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. Mindreforbruget er hovedsageligt på miljø- og planlægningsområdet. På Fritids- og Kulturudvalgets område forventes et mindreforbrug på 2,4 mio. kr., der forventes overført til Det er projekter, som ikke forventes at være afsluttet ved årets udgang. Børne- og Skoleudvalget forventer samlet set et mindreforbrug på 8,2 mio. kr. Mindreforbruget er sammensat af et mindreforbrug på 12 mio. kr. på skoler og dagtilbud og et merforbrug på børn, unge og familie på 3,9 mio. kr. Der forventes på Ældre- og Sundhedsudvalgets område et samlet mindreforbrug på knapt 5 mio. kr. på nuværende tidspunkt. Resultatet af kvartalsregnskabet er et forventet kassetræk ved årets udgang på 11,8 mio. kr. - der var oprindeligt budgetteret med en kassehenlæggelse på knapt 8 mio. kr. På Social- og Arbejdsmarkedsudvalgets område forventes en merudgift på 26,1 mio. kr., fordelt med et merforbrug på 35 mio. kr. på arbejdsmarkedsområdet, et mindreforbrug på det centrale socialpsykiatriog handicapområde på 7,2 mio. kr. 2

4 samt et overskud på 1,8 mio. kr. på de decentrale områder. På Økonomiudvalgets område forventes et mindreforbrug på 32,3 mio. kr. ved årets udgang. På nuværende tidspunkt ventes budgetoverførslerne til 2022 at blive cirka 30 mio. kr. mio. kr. Det korrigerede budget udgør 205,9 mio. kr. Forbruget af anlægsmidler pr. 31. marts udgør 18,1 mio. kr., og der forventes et forbrug på 154,2 mio. kr. for hele året. Af det forventede forbrug er de 103,2 mio. kr. finansieret af lån og de resterende 51 mio. kr. af kassen. Serviceudgifter I budgetloven står, at hvis kommunerne under ét ikke overholder den samlede serviceramme, vil det indebære sanktioner. Serviceudgifterne er defineret som de samlede nettodriftsudgifter fratrukket nettodriftsudgifterne på overførselsområderne. s andel af servicerammen er lig det oprindelige budget 2021 på de ovenfor definerede områder svarende til mio. kr. På baggrund af forventningerne i kvartalsregnskabet ser det ud til, at kommunen lige akkurat kan holde sig indenfor servicerammen. Kommunerne vil blive sanktioneret, hvis de under ét overskrider den samlede serviceramme. 60 procent af sanktionen vil blive udmøntet på de kommuner, som overskrider egen serviceramme, og de resterende 40 procent vil blive udmøntet som en kollektiv sanktion på alle kommuner. Anlægsvirksomhed Det oprindelige anlægsbudget udgør 138,1 mio. kr. Der er overført uforbrugte midler fra 2020 til 2021 på 68 mio. kr. og givet tillægsbevillinger på i alt -0,2 mio. kr. til køb og salg af grunde og bygninger (udgifter 0,65 mio. kr., indtægter 0,8 mio. kr.). Der er foretaget følgende omplaceringer på anlæg, alle under Boligpolitisk Handlingsplan 6 mio. kr. fra puljen Boligpolitisk Handlingsplan dels til Landsbypulje, udgifter 16,2 mio. kr., indtægter 13 mio. kr. dels til Landbyfornyelse ej refusionsberettiget, udgifter 2,8 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på 51,7 mio. kr. i forhold til det budgetterede. Heraf forventes 56,9 mio. kr. overført til brug i 2022, der søges om en tillægsbevilling på 3 mio. kr., der er en uafklaret sag vedrørende Møllecenteret på 3 mio. kr. og et forventet mindreforbrug på afsluttede anlæg på 0,8 mio. kr. Den foreslåede tillægsbevilling på 3 mio. kr. vedrører køb og renovering af færgen Ulvsund, og hele beløbet søges lånefinansieret. Det forventede forbrug er behæftet med en vis usikkerhed, da det har været en vanskelig vurdering på de fremrykkede anlæg, samt på uddybning af sejlrenden, grundet afventende tilladelser. Desuden er der bredt set i byggebranchen varslet prisstigninger, hvilket kan have betydning for bevillingernes overholdelse. Anlægsramme Anlægsrammen svarer til de oprindeligt budgetterede bruttoanlægsudgifter på 187,7 mio. kr. Med forventede afholdte bruttoanlægsudgifter på 177 mio. kr. forventes kommunens vejledende anlægsramme at kunne overholdes. Kommunerne vil ikke blive sanktioneret, hvis anlægsrammen overskrides. Lånoptagelse Det foreslås, at der gives en negativ tillægsbevilling på 3 mio. kr. til lånoptagelse vedrørende køb og renovering af færgen Ulvsund. Der forventes budgetoverført lånoptagelser på i alt 23 mio. kr. til Herudover skal der i årets lånoptag modregnes 22,8 mio. kr., der blev for meget optaget i 2020, samt forventet mindre lånoptag på 2,4 mio. kr. til låneberettigede anlæg. 3

5 Likvide aktiver Den gennemsnitlige likviditet opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnit af de seneste 365 dages likviditet) udgør ved udgangen af marts måned 80,8 mio. kr., hvilket er 14,6 mio. kr. lavere end ved udgangen af samme periode Det er forventningen, at likviditeten i 2021 vil ligge og variere mellem 60 og 80 mio. kr. for at falde til knapt 52 mio. kr. ved årets udgang. Det er godt 12 mio. kr. lavere end ved udgangen af I forventningen til udviklingen i likviditeten i 2021 er indregnet hjemtagelse af likviditetslån på 33 mio. kr. den 6. april samt yderligere hjemtagelse af øvrige lån på i alt 117,3 mio. kr. ultimo juni Samtidig er der indregnet et anlægsforbrug på i alt 154,2 mio. kr. Idet den samlede lånoptagelse først er medregnet fra midten af 2021, vil likviditetsforøgelsen først have fuld effekt midt i 2022 i forhold til kassekreditreglen. Det skal understreges, at hjemtagelsen af lånene samt anlægsforbrugets afvikling har stor betydning for likviditetsudviklingen. Udvikling i gennemsnitslikviditet, mio. kr. Som det fremgår af ovenstående oversigt, er der sket en stigning i restancerne på fire ud af de syv hovedgrupper. Restancerne i de fire hovedgrupper er samlet steget med 3,3 mio. kr., mens restancerne i de resterende tre hovedgrupper er faldet med 1,7 mio. kr. Det er på de mellemkommunale krav, at der er sket den største stigning i restancerne i første kvartal. Omvendt er der sket den største reduktion af restancerne på tilbagebetalingspligtig hjælp. Der er i første kvartal af 2021 foretaget afskrivninger på kommunens tilgodehavender på godt 1,3 mio. kr. Langfristet gæld Den langfristede gæld udgør ved udgangen af første kvartal 1.227,1 mio. kr. Gælden er afdraget med 27 mio. kr. siden udgangen af I april måned er der optaget et likviditetslån på 33 mio. kr. Der forventes medio 2021 en samlet lånoptagelse på omkring 100 mio. kr. til anlæg og lån til indefrysning af ejendomsskatter. Tilgodehavender og kortfristet gæld s restancer kan ved udgangen af første kvartal 2021 opgøres til 73,7 mio. kr. Der har således været en stigning i restancerne på 1,6 mio. kr. sammenholdt med de opgjorte restancer ved udgangen af Restancerne er opgjort på nedenstående hovedgrupper. 4

6 Befolkningsregnskab Tabellen nedenfor viser befolkningsudviklingen de seneste fem kvartaler. 1. kvartal 2. kvartal 3. kvartal 4. kvartal 1. kvartal Befolkningen Primo Fødte Døde Fødselsoverskud Tilflyttede Fraflyttede Nettotilflytning Indvandrede Udvandrede Nettoindvandring Befolkningstilvækst Befolkningen ultimo antal fødsler oplevede i hele 2020 ser, med udgangen af 1. kvartal 2021, ud til at være afløst af et mere normalt fødselsniveau. Samtidig er antallet af døde det laveste de seneste fem kvartaler, hvorfor fødselsoverskuddet i 1. kvartal ender på -86, hvilket ikke er set bedre siden midt i Omvendt er nettotilflytningen i 1. kvartal på minus 72 personer, hvilket er den laveste nettotilflytning i et 1. kvartal siden Den lave ind- og udvandringsaktivitet i 2020 som følge af Covid19 er fortsat i 1. kvartal 2021, hvorfor nettoindvandringen lander på 14 nye udenlandske borgere. Antallet af borgere er faldet fra ved årets begyndelse til ved udgangen af 1. kvartal 2021, altså et fald på 144. Som det fremgår af tabellen, blev der i 1. kvartal 2021 født 70 børn. Det meget lave 5

7 KVARTALSREGNSKAB REGNSKABSOPGØRELSE Kvartalsregnskab Hele året Periodens Forbrug pr. Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i mio. kr. netto budget budget budget regnskab afvigelser Indtægter Skatter -454,7-455, , , ,9 0,0 Tilskud og udligning -491,0-482, , , ,9 0,0 Indtægter i alt -945,7-938, , , ,8 0,0 Driftsvirksomhed - Overførsler Teknisk Udvalg 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fritids- og Kulturudvalget 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Børne- og Skoleudvalget -0,8-1,7-3,6-3,4-0,5 2,9 Ældre- og Sundhedsudvalget 45,6 54,9 183,2 182,4 176,7-5,7 Social- og Arbejdsmarkedsudv. 252,5 243,8 967,5 968, ,5 35,5 Økonomiudvalget 0,1 0,2 0,6 0,6 0,6 0,0 Overførselsudgifter i alt 297,4 297, , , ,3 32,7 Driftsresultat før serviceudgifter -648,3-640, , , ,5 32,7 Driftsvirksomhed - Service Teknisk Udvalg 41,8 34,1 156,1 167,3 164,6-2,7 Fritids- og Kulturudvalget 20,1 23,5 72,4 80,5 78,1-2,4 Børne- og Skoleudvalget 204,0 193,2 799,6 815,9 804,9-11,0 Ældre- og Sundhedsudvalget 229,4 216,6 910,4 917,7 918,4 0,7 Social- og Arbejdsmarkedsudv. 38,9 30,2 154,7 159,9 150,5-9,4 Økonomiudvalget 102,7 93,8 399,8 411,0 378,7-32,3 Serviceudgifter i alt 636,9 591, , , ,2-57,1 Driftsudgifter i alt 934,3 888, , , ,5-24,4 Driftsresultat før renter -11,4-49,4-154,8-82,9-107,3-24,4 Renter mv. 3,3 4,8 13,0 13,0 13,0 0,0 Primært driftsresultat -8,1-44,6-141,8-69,9-94,3-24,4 Anlægsvirksomhed 18,1 18,1 138,1 205,9 154,2-51,7 RESULTAT I ALT 10,0-26,5-3,7 136,0 59,9-76,1 FINANSIERINGSOVERSIGT Resultat ifølge ovenstående 10,0-26,5-3,7 136,0 59,9-76,1 Afdrag på lån 25,4 27,0 101,5 101,5 101,5 0,0 Optagne lån 0,0 0,0-105,1-195,5-150,3 45,2 Kursreguleringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Balanceforskydninger 0,2-86,8-0,6 0,7 0,7 0,0 Ændring af likvide aktiver 35,6-86,3-7,9 42,7 11,8-30,9 6

8 Specifikation af afvigelser Forventet Ansøgning Øvrige Afvigelser overførsel om afvigelser i alt til 2022 tillægsbev. Skatter 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilskud og udligning 0,0 0,0 0,0 0,0 Indtægter i alt 0,0 0,0 0,0 0,0 Teknisk udvalg -3,0-0,3 0,6-2,7 Fritids- og Kulturudvalget -2,4 0,0 0,0-2,4 Børne- og Skoleudvalget -4,9 0,0-3,2-8,2 Ældre- og Sundhedsudvalget -1,8 2,2-5,3-5,0 Social og Arbejdsmarkedsudv. -1,8 0,0 27,9 26,1 Økonomiudvalget -30,4-1,9 0,0-32,3 Drift i alt -44,3 0,0 19,9-24,4 Renter 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlæg -56,9 3,0 2,1-51,7 Afdrag på lån 0,0 0,0 0,0 0,0 Optagne lån 23,0-3,0 25,2 45,2 Balanceforskydninger 0,0 0,0 0,0 0,0 Øvrige i alt -33,9 0,0 27,3-6,5 Afvigelser i alt -78,2 0,0 47,2-30,9 7

9 BALANCE Beløb i mio. kr. Ultimo Ultimo AKTIVER Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 990,9 990,9 Tekniske anlæg 47,3 47,3 Inventar 9,7 9,7 Anlæg under udførelse 76,9 76,9 Materielle anlægsaktiver i alt 1.124, ,9 Finansielle anlægsaktiver Langfristede tilgodehavender 1.215, ,4 Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder -0,7-0,7 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.214, ,7 Omsætningsaktiver Fysiske anlæg til salg 40,3 40,3 Tilgodehavender 187,6 124,0 Værdipapirer 1,4 1,4 Omsætningsaktiver i alt 229,3 165,8 Likvide beholdninger 17,4-68,9 AKTIVER I ALT 2.586, ,5 PASSIVER Egenkapital Modpost for skattefinansierede aktiver , ,2 Balancekonto 1.047, ,4 Egenkapital i alt -117,3-69,8 Hensatte forpligtigelser -789,2-789,2 Langfristede gældsforpligtigelser , ,1 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv. -7,4-7,4 Kortfristede gældsforpligtielser -445,4-296,0 PASSIVER I ALT , ,5 8

10 PENGESTRØMSOPGØRELSE Beløb i mio. kr. Ultimo Ultimo DRIFTENS LIKVIDITETSVIRKNING: Regnskabsresultat Drift 888, ,8 Anlæg 18,1 103,6 Renter 4,8 13,8 Tilskud og moms -482, ,2 Skatter -455, ,0 Regnskabsresultat i alt -26,5 33,0 Finansforskydninger Kortfristede tilgodehavender og gæld -78,4 10,9 Langfristede tilgodehavender 14,5 9,5 Deponerede beløb -22,8 9,3 Legater og deposita 0,0-0,1 Finansforskydninger i alt -86,8 29,5 Driftens likviditetsvirkning i alt -113,3 62,5 FINANSIERING: Lånoptagelse 0,0-100,0 Afdrag på lån 27,0 87,1 Kursregulering 0,0-1,3 Finansiering i alt 27,0-14,2 Ændring af likvide aktiver -86,3 48,2 Likvide aktiver primo -68,9-20,6 Likvide aktiver ultimo 17,4-68,9 Bevægelser (tilgang og anvendelse af likvide midler): - = indtægter og + = udgifter Likvide aktiver: - = negativ og + = positiv 9

11 Teknisk Udvalg Kvartalsregnskab Hele året Periodens Forbrug pr. Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i mio. kr. netto budget budget budget regnskab afvigelser Teknisk Udvalg Miljø og planlægning Kollektiv trafik, havne m.v Veje og grønne områder Bemærkninger til kvartalsregnskabet Teknisk Udvalgs kvartalsregnskab viser et forbrug på 34,1 mio. kr. svarende til 20 procent af det korrigerede årsbudget på 167,3 mio. kr. Forbruget er mindre end forventet. Især udgifter til natur- og miljøbeskyttelse, fritidsfaciliteter, fritidsområder og vandløbsvedligeholdelse er mindre end forventet, hvilket skyldes tidsmæssige forskydninger i aktiviteterne på områderne. Rødbyhavn Trafikhavn har i første kvartal et driftsoverskud på 0,8 mio. kr., hvilket er et rigtig godt resultat for perioden. Femern Bælt-aktiviteterne har sat sit tydelige præg med fremgang i både omsætning og resultat. Nakskov Havns driftsresultat for kvartalet viser et driftsoverskud på 0,8 mio. kr., hvilket er mindre end det forventede driftsoverskud på 1,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes blandt andet en stormskade på pakhuse, hvor forsikringssagen endnu ikke er afsluttet. På veje og grønne områder har driften i første kvartal været præget af meget lav aktivitet på grund af Covid19. Forventninger til årsregnskabet Der forventes et regnskabsresultat for udvalgets samlede område på 164,6 mio. kr. eller 2,7 mio. kr. mindre end korrigeret budget. Miljø og planlægning Til årsregnskabet er der en forventning om et mindreforbrug på 3 mio. kr., der søges overført til Det er bundne midler til anvendelse inden for indsatsområderne grundvandsbeskyttelse og affaldsplanlægning. Kollektiv trafik, havne med mere Busdrift Til årsregnskabet 2021 er der en forventning om et merforbrug på 0,6 mio. kr. Movias budget blev først vedtaget i december måned 2020, og det var derfor ikke muligt at indarbejde Movias forventede acontoopkrævning i budgetoplægget til Der er medregnet en merudgift på 2,4 mio. kr. som COVID19-udgift på almindelig rutekørsel, der modsvares af en tilsvarende kompensation fra staten. Movia oplyser, at de forventer 100 procent kompensation for den forventede COVID19-merudgift. Færgedriften Der er overført et driftsoverskud fra 2020 på 1,6 mio. kr. Driftsoverskuddet skal anvendes til nyt slidlag ved opmarchbanerne i Kragenæs, etablering af ferskvand ved færgelejer, udvidet dokophold med videre. 10

12 Lufthavne (L.F. Airport) Det overførte overskud fra 2020 på 0,4 mio. kr. vedrører rest af s ekstra bevilgede tilskud til nye tiltag på flyvepladsen. Veje og grønne områder Der er blevet overført et overskud fra 2020 på 3,5 mio. kr. Overskuddet skal anvendes til asfaltarbejder, trafiksikkerhed og fortove. De 0,6 mio. kr. er overført fra anlæg. Der forventes et regnskabsresultat på 93,7 mio. kr. eller 0,3 mio. kr. mindre end det korrigerede budget. Afvigelsen vedrører en personalebesparelse; udskudt ansættelse i perioden med Covid19. Midlerne foreslås overført til testberedskabet for Covid19 i Ældre- og Sundhedssektoren. Specifikation af forventede afvigelser Forventede budgetoverførsler til Udvalgets anmodning om tillægsbevilling -250 Udvalgets øvrige budgetafvigelse 581 Forventede afvigelser i alt Det foreslås, at der budgetomplaceres 0,3 mio. kr. fra Teknisk Udvalg til Ældre- og Sundhedsudvalget til testberedskabet for Covid19. 11

13 Fritids- og Kulturudvalget Kvartalsregnskab Hele året Periodens Forbrug pr. Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i mio. kr. netto budget budget budget regnskab afvigelser Fritids- og Kulturudvalget Kultur Folkeoplysning og idræt Projekter Bemærkninger til kvartalsregnskabet Kvartalsregnskabet viser et forbrug på 23,5 mio. kr. svarende til godt 29 procent af det korrigerede budget. Korrigeret budget er inklusive en overførsel på 7,7 mio. kr. fra Forbruget fordeler sig med 13,9 mio. kr. på det centrale område og 9,6 mio. kr. på det decentrale område. Der er ved udgangen af marts udbetalt tilskud, som på nogle områder er gældende for et halvt år og op til et helt år, hvilket forklarer periodens lidt høje forbrug sammenholdt med periodens budget. Forventninger til årsregnskabet Det skønnes på nuværende tidspunkt, at der vil være et mindreforbrug, men disponeret budget på 2,4 mio. kr., der forventes overført til Det er projekter, som ikke forventes at være afsluttet ved årets udgang. Det drejer sig om Frie Kulturmidler, Stødby Strand, Det gode liv på Lolland samt Landsbyklynger. Specifikation af forventede afvigelser Forventede budgetoverførsler til Udvalgets anmodning om tillægsbevilling 0 Udvalgets øvrige budgetafvigelse 0 Forventede afvigelser i alt

14 Børne- og Skoleudvalget Kvartalsregnskab Hele året Periodens Forbrug pr. Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i mio. kr. netto budget budget budget regnskab afvigelser Børne- og Skoleudvalget Fælles Skoler og Stab Dagtilbud Undervisning Fritidstilbud Specialundervisning Sundhed Understøttende foranstaltninger Forebyggelse og anbringelse Projekter Bemærkninger til kvartalsregnskabet Forbruget på udvalgets område efter årets første kvartal udgør 191,4 mio. kr. svarende til knapt 24 procent af det korrigerede budget på godt 812 mio. kr. Forventninger til årsregnskabet Samlet set forventes et mindreforbrug på 8,2 mio. kr. på Børne- og Skoleudvalgets område. Mindreforbruget er sammensat af et forventet mindreforbrug på 12 mio. kr. på skoler og dagtilbud og et forventet merforbrug på børn, unge og familie på 3,9 mio. kr. Der forventes et mindreforbrug på dagtilbudsområdet på 5,7 mio. kr. Mindreforbruget skyldes primært overskud fra budgettildelingen til dagtilbud. Idet der er færre børn end budgetteret, udløser det færre midler til daginstitutionerne. Samtidig forventes et mindreforbrug på dagplejen. Der vurderes et mindreforbrug på undervisningsområdet på 7,9 mio. kr. Mindreforbruget optræder på befordring, mellemkommunale betalinger og afregning for elever på privat-, efter- og ungdomskostskoler. Der forventes også mindreforbrug på folkeskolerne. Dette er dog behæftet med usikkerhed, da folkeskolerne endnu ikke er færdige med planlægningen af skoleåret 2021 til På specialundervisning forventes et merforbrug på 2,4 mio. kr. Merforbruget skyldes dels en budgetubalance på Specialskolen i skoleåret 2020 til 2021 og dels højere udgifter end budgetteret til befordring af elever til Specialskolen. Der forventes mindreforbrug på sundhedsområdet med 0,5 mio. kr. og på understøttende foranstaltninger med 0,9 mio. kr., mens der skønnes et merforbrug på forebyggelse og anbringelse på 5,2 mio. kr. Merforbruget på forebyggelse og anbringelse skyldes især flere foranstaltninger afgjort af Ungdomskriminalitetsnævnet. Da der ikke kan hjemtages statsrefusion for udgifterne til disse foranstaltninger, medfører de flere sager, at der forventes færre indtægter fra statsrefusion end oprindeligt budgetteret. Specifikation af forventede afvigelser Forventede budgetoverførsler til Udvalgets anmodning om tillægsbevilling 0 Udvalgets øvrige budgetafvigelse Forventede afvigelser i alt

15 Ældre- og Sundhedsudvalget Kvartalsregnskab Hele året Periodens Forbrug pr. Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i mio. kr. netto budget budget budget regnskab afvigelser Ældre- og Sundhedsudvalget Budgetreduktion Sundhed Ældre Psyiatri Handicappede Projekter Bemærkninger til kvartalsregnskabet Forbruget på udvalgets område efter årets første kvartal udgør 271,5 mio. kr. svarende til knapt 25 procent af det korrigerede budget på 1.100,1 mio. kr. Forventninger til årsregnskabet Det forventede regnskab viser dels et mindreforbrug på 3,2 mio. kr. på det centrale område og dels et mindreforbrug på de decentrale områder på 1,8 mio. kr. Samlet set et forventet mindreforbrug på udvalgets område på knapt 5 mio. kr. på nuværende tidspunkt. Sundhedsområdet Regeringen besluttede i starten af 2019 at fastfryse den kommunale medfinansiering i Det skete ved, at betalinger for kommunal medfinansiering blev fastfrosset til de enkelte kommuners budget for Teknikken bag budgetmodellen (fastfrysningen) hviler på acontobetalinger. Afregningen af den kommunale medfinansiering sker efter samme model i Den foreløbige efterbetaling i 2021 vedrørende kommunal medfinansiering i 2020 svarer til mellem 2 og 3 mio. kr. for. Det er indtil videre forventningen, at der vil være budgetoverholdelse på den kommunale medfinansiering i 2021 med risiko for en marginal overskridelse på lidt mere end 1 mio. kr. På de øvrige områder på sundhedsområdet forventes som udgangspunkt budgetoverholdelse. Ældreområdet Der forventes på nuværende tidspunkt et samlet mindreforbrug på 2,2 mio. kr. på området. Personlig og praktisk hjælp, kommunal leverandør På baggrund af aktiviteten de første tre måneder forventes et mindreforbrug på 2 mio. kr. OK-fonden (plejeboliger) Forventningen er et mindreforbrug på 0,8 mio. kr. Mellemkommunale betalinger Med udgangspunkt i det nuværende antal borgere, som har været faldende gennem de sidste halvår, forventes et mindreforbrug på 5 mio. kr. Fritvalgsområdet Med det nuværende aktivitetsniveau og antal borgere - i første kvartal vurderes et mindreforbrug på cirka 5,5 mio. kr. Der er dels færre borgere på området end forventet og dels visiteret færre timer, blandt andet fordi flere borgere end ventet har fravalgt vasketøjsordningen. Delegeret sygepleje Der er i 2021 sket en stor stigning i delegeringen af sygeplejeydelser. Der skønnes et 14

16 merforbrug på 4,2 mio. kr. på baggrund af aktiviteten i første kvartal. Plejevederlag Der bliver givet færre bevillinger til plejevederlag, og der forventes et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på området. Covid19 Med baggrund i regnskab 2020 og forbruget i første kvartal forventes på nuværende tidspunkt et merforbrug på 6,8 mio. kr. afledt af corona. Det har været nødvendigt at ansætte personale til testopgaven. Der anmodes om en samlet tillægsbevilling på 1,8 mio. kr. til testpersonale. Midlerne foreslås omplaceret fra andre udvalgsområder. Socialpsykiatri- og handicapområdet Der forventes en samlet mindreudgift på det centrale område svarende til 1 mio. kr. Udgifterne til midlertidige og længerevarende botilbud forventes ud fra den aktuelle aktivitet at ville give en merudgift på 4,7 mio. kr. Refusion for særlige dyre enkeltsager forventes at give en merindtægt på 5,7 mio. kr., som til dels skyldes nye refusionsregler med ikrafttrædelse den 1. januar i år. Decentrale områder Ældre Samlet forventes budgetoverholdelse på området, dog skal det bemærkes, at det er første år med rammestyring på plejecentrene. Der er således udfordringer på sygeplejeområdet, og området følges tæt. På elevområdet arbejdes med nye initiativer til øget rekruttering, hvilket kan medføre følgeudgifter hertil. Socialpsykiatri- og handicapområdet På nuværende tidspunkt skønnes et overskud på psykiatri- og handicapområdet svarende til 1,8 mio. kr., der forventes overført til Tillægsbevillinger Der foreslås en tillægsbevilling på 1,8 mio. kr. til testpersonale i forbindelse med covid19. Beløbet omplaceres fra andre udvalgsområder. Der foreslås en tillægsbevilling på 0,4 mio. kr. vedrørende specialpædagogik. Beløbet vil blive budgetomplaceret fra Økonomiudvalget, idet det vedrører personale, der overflyttes til Ældre- og Sundhedsudvalgets område. Specifikation af forventede afvigelser Forventede budgetoverførsler til Udvalgets anmodning om tillægsbevilling Udvalgets øvrige budgetafvigelse Forventede afvigelser i alt Det foreslås, at der budgetomplaceres 1,8 mio. kr. til Ældre- og Sundhedsudvalget dels med 0,3 mio. kr. fra Teknisk Udvalg og dels med 1,5 mio. kr. fra Økonomiudvalget til testpersonale i forbindelse med covid19 at der budgetomplaceres 0,4 mio. kr. til Ældre- og Sundhedsudvalget fra Økonomiudvalget vedrørende lønudgifter. I alt en tillægsbevilling på 2,2 mio. kr. til Ældre- og Sundhedsudvalget. 15

17 Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Kvartalsregnskab Hele året Periodens Forbrug pr. Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i mio. kr. netto budget budget budget regnskab afvigelser Social- og Arbejdsmarkedsudv Midlertidig forsørgelse Varig forsørgelse Øvrige sociale formål Beskæftigelsesindsats Forsikrede ledige Socialpsykiatri Handicappede Misbrug Projekter Bemærkninger til kvartalsregnskabet Forbruget på udvalgets område efter årets tre første måneder udgør 274 mio. kr. svarende til godt 24 procent af det korrigerede budget på mio. kr. Forventninger til årsregnskabet Forventet regnskab viser et samlet merforbrug på 26,1 mio. kr. sammenholdt med korrigeret budget, fordelt med et merforbrug på 35 mio. kr. på arbejdsmarkedsområdet, et mindreforbrug på det centrale socialpsykiatri- og handicapområde på 7,2 mio. kr. samt et overskud på 1,8 mio. kr. på de decentrale områder. Det samlede merforbrug fordeler sig med et merforbrug på overførselsudgifterne på 35,5 mio. kr. og et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. på serviceudgifterne. Forventningen til regnskabet svarer til forventningen ved budgetopfølgningen pr. 28. februar. Arbejdsmarkedsområdet På det samlede område forventes et merforbrug på 35 mio. kr., som primært skyldes coronasituationen, samt en fortsat stigning i antal borgere på varig forsørgelse (førtidspension). Covid19 Betydningen af Covid19 er indregnet i forventet regnskab med godt 25 mio. kr. Derudover var der indregnet knapt 14 mio. kr. i budgettet for 2021, tidligere benævnt Covid19-rest. Tallene er på nuværende tidspunkt forbundet med meget stor usikkerhed. I forhold til opfølgningen pr. 28. februar er der en marginal forbedring på 1 mio. kr. Varig forsørgelse Effekten af tilbagetrækningsreformen har haft større betydning i antallet af borgere på varig forsørgelse end forventet. I 2020 forblev 194 personer på førtidspension fremfor at overgå til folkepension. Det medførte et merforbrug i regnskab 2020, hvilket vil fortsætte i Alene på førtidspensionsområdet forventes et merforbrug på 14 mio. kr. i år. Tilbagetrækningsreformen vil være fuldt implementeret i 2022, hvorefter folkepensionsalderen er 67 år. Femern 2021 er første år med det store Femernprojekt, som forventes at give øget vækst og beskæftigelse i. 16

18 I budget 2021 er indregnet 100 fuldtidspersoner, som vil overgå fra forsørgelsesydelse til beskæftigelse afledt af Femernprojektet. Disse forudsætninger fastholdes i forventningerne. Risici Der er i 2021 indgået flere aftale om kompensationsordninger. Regeringen og arbejdsmarkedets parter blev i januar måned enige om at forlænge lønkompensation til de skærpede restriktioner ophører, så den fortsat kan være med til at hjælpe både lønmodtagere og virksomheder i en svær periode. Omfanget og perioden heraf er forbundet med stor usikkerhed i forhold til økonomien. Socialpsykiatri- og handicapområdet Der forventes et samlet mindreforbrug på det centrale socialpsykiatri- og handicapområde på 7,2 mio. kr. STU (særligt tilrettelagt ungdomsuddannelse), eksterne tilbud, for både skole og midlertidige botilbud forventes at vise et mindreforbrug på 6 mio. kr. Det skyldes især nye visitationsregler med flest muligt i s egne tilbud. Udgifter til forsorgshjem forventes at blive netto 1 mio. kr. lavere end budgetteret. Der ses dog en øget indskrivning, men med hyppigere opfølgning og med fokus på, at der skal arbejdes efter Housing First (helhedsorienteret tilgang til hjemløshed, hvor borgeren tilbydes en selvstændig bolig), alternativt et midlertidigt botilbud. Der ses en merudgift til paragraf 85 bostøttetimer for handicappede svarende til 0,7 mio. kr. ud fra de aktuelle visiteringer. Der pågår lige nu en revisitation af alle borgerne ud fra nye kvalitetsstandarder, hvilket kan reducere den forventede merudgift. Refusion fra staten vedrørende integration forventes at give en merindtægt på 1,5 mio. kr. svarende til en enkeltsag med 100 procent statsrefusion. De sidste beregninger fra revisorfirmaet BDO viser, at refusion for særlige dyre enkeltsager på misbrugsområdet forventes at give en mindreindtægt på 0,8 mio. kr. i Decentrale områder Der forventes en overførsel til 2022 på i alt 1,7 mio. kr. fordelt dels på Rusmiddelcentret, idet satellitten i Rødby først vil blive etableret i indeværende år, og dels på Center for Handicap. Specifikation af forventede afvigelser Forventede budgetoverførsler til Udvalgets anmodning om tillægsbevilling 0 Udvalgets øvrige budgetafvigelse Forventede afvigelser i alt

19 Økonomiudvalget Kvartalsregnskab Hele året Periodens Forbrug pr. Oprindeligt Korrigeret Forventet Forventede Beløb i mio. kr. netto budget budget budget regnskab afvigelser Økonomiudvalget Ejendomme Administration og fællesudgifter Projekter Bemærkninger til kvartalsregnskabet Udvalgets kvartalsregnskab viser totalt set et forbrug på 94 mio. kr. svarende til en forbrugsprocent på 23. Forbruget i første kvartal er 8,9 mio. kr. lavere end periodens budget. Ejendomme Efter første kvartal er der på området vedrørende ejendomme forbrugt 11,7 mio. kr. eller 21 procent af budgettet. Administration og fællesudgifter Kvartalsregnskabet for området viser et forbrug på 83,4 mio. kr. og en forbrugsprocent på 23. Det er 5,8 mio. kr. mindre end periodens budget Forventninger til årsregnskabet Ved udgangen af marts forventes et mindreforbrug på 32,3 mio. kr. ved årets udgang. Der er blevet budgetoverført 34,3 mio. kr. fra På nuværende tidspunkt forventes budgetoverførslerne til 2022 at blive cirka 30 mio. kr. Der søges to negative tillægsbevillinger (uden kassevirkning) dels til omplacering af 1,5 mio. kr. - af udvalgets overførte midler - til Ældre- og Sundhedsudvalget til aflønning af Covid19-testpersonale og dels til overførsel af lønudgifter på 0,4 mio. kr. ligeledes til Ældre- og Sundhedsudvalget. Specifikation af forventede afvigelser Forventede budgetoverførsler til Udvalgets anmodning om tillægsbevilling Udvalgets øvrige budgetafvigelse 0 Forventede afvigelser i alt Det foreslås, at der budgetomplaceres 1,5 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Ældreog Sundhedsudvalget til finansiering af Covid19-testpersonale at der budgetomplaceres 0,4 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Ældreog Sundhedsudvalget vedrørende lønudgifter. I alt en negativ tillægsbevilling på 1,9 mio. kr. til Økonomiudvalget. 18

20 TILLÆGSBEVILLINGSOVERSIGT 2021 Beløb i kr. Pr. 31. marts 2021 Drift: (se specifikation) Sandby Kulturhus, drift i forbindelse med fremrykket anlæg Budgetoverførsler fra Budgetopfølgning Anlæg: Budgetoverførsler fra Budgetopfølgning Renter: 0 Afdrag: 0 Tilskud og udligning: Budgetopfølgning Skatter: 0 Lånoptagelse: Budgetoverførsler fra Budgetopfølgning Balanceforskydninger: Budgetoverførsler fra Tillægsbevillinger i alt Oprindeligt budgetteret kassehenlæggelse I alt forbrug af kassebeholdningen

21 BEVILLINGSÆNDRINGER - DRIFT Dato Bevilling Ændring Teknisk Udvalg Budgetoverførsler fra Fritids- og Kulturudvalget Sandby Kulturhus, drift i forbindelse med fremrykket anlæg Budgetoverførsler fra Budgetopfølgning Børne- og Skoleudvalget Budgetoverførsler fra Budgetopfølgning Ældre- og Sundhedsudvalget Budgetoverførsler fra Budgetopfølgning Social- og Arbejdsmarkedsudvalget Budgetoverførsler fra Budgetopfølgning Økonomiudvalget Budgetoverførsler fra Budgetopfølgning I ALT - BEVILLINGSÆNDRINGER PÅ DRIFTEN

22 Anlægsoversigt kr. Hele året Hele anlægsperioden Anlæg Forbrug Korrigeret budget Forventet regnskab Forventede afvigelser Forbrug Bevilling Forventet regnskab Forventede afvigelser AFSLUTTEDE ANLÆG Teknisk Udvalg Ren. kryds Vestre Allé Havnevej Rødbyhavn U Ren. p-plads Hestehoved U Afsluttede anlæg i alt IGANGVÆRENDE ANLÆG Teknisk Udvalg Aluminiumsbåd/arbejdsplatform til færger og havne Bøjer med lys ved Kragenæs og Femø Duc d alber i færgelejet i Bandholm Energibesparende foranstaltninger Forlægelse af Jøncksvej Rødbyhavn U Forlægelse af Jøncksvej Rødbyhavn I Følgearbejder Lolland Forsyning Følgearbejder NCC asfaltkontrakt Handicap ramper Sydlollandske dige Helhedsplan Bangs Have Håndtering af rabatjord Kaj 3-4 og lastbilpark mv. NH Køb færge Ulvsund LF Airport, anlægs/inv. Udg U LF Airport, anlægs/inv. Udg I Medfinansiering nye puljer Motorer MF Christine og MF Femøsund Nedklassificering af veje Ny sydhavnskaj vest Opgradering af vej og kaj i Rødbyhavn P-pladser Hestehoved Camping Renovering af broer Renovering af ekstra færgeleje på Fejø Renovering af nedslidte fortove Renovering af nødfærgeleje og molehoved på Femø Renovering færgeleje i Bandholm Renovering gadebelysning Nakskov Rundkørsel, Maribo vest Skansevej og Sandholmsvej brøndren Uddybning/opretning sejlrende Udvidelse Mosevej Vedligeholdelse veje og broer (2018) Vedligeholdelse veje og broer (2019) Østre Landevej Maribo, etabl. cykelsti Fritids- og Kulturudvalget Renovering af gulv i Hal 2, Maribohallerne Renovering af kunstgræsbane Nakskov Renovering Huset Blegen Nakskov Renovering Naturskolen Sandby Kulturhus renovering Tilskud Dodekalitten Tilskud Fejø Børne- og Kulturhus Udbedring betonkonstr. Maribo Svømmehal Børne- og Skoleudvalget Faglokaler på skoler Fysisk læringsmiljø skoler og dagtilbud Legepladser dagtilbud Specialbørnehave

23 1.000 kr. Hele året Hele anlægsperioden Anlæg Forbrug Korrigeret budget Forventet regnskab Forventede afvigelser Forbrug Bevilling Forventet regnskab Forventede afvigelser Ældre- og Sundhedsudvalget Møllecenteret vandskade Økonomiudvalget Afkørsel 48 - trafikreguleringsanlæg og byggemodning U Afkørsel 48 - trafikreguleringsanlæg og byggemodning I Byskolen Nakskov, vinduesudskiftning Den hvide bygning renovering Energieffektiv belysning Fredningssag Skarholm Handicaptilgængelighedspulje Helhedsplan Lolland Sydkyst Hestehovedet U Hestehovedet I Køb af grunde og bygninger år Ladestandere til elbiler Maribo Byrum U Maribo Byrum I Maribo Svømmehal tag og facader Nakskov 2030 U Nakskov 2030 I Naturoplevelser LF U Naturoplevelser LF I Nedrivning af kommunale bygninger Nedrivning kommunale bygninger Nedrivning ældre- og plejeboliger Nedrivningspulje målrettet Maribo og Nakskov Landsbypuljer mv. U Landsbypuljer mv. I Ombygning af lægeafsnit P-plads ved Jernbanegade P-pladser Jobcenteret Pulje Energieffektivisering (år 2021) Qvades Gård Renovering Skibsbyggerhallen Renovering varmesystem Saften i Horslunde Salg af grunde og bygninger år 2021 U Salg af grunde og bygninger år 2021 I Stødby Strand kolonien Sundhedscenter Maribo, p-pladser Sundhedscenter Maribo, vinduesudskiftning Tag NIC Nakskov Tag Søndersø Udsk. rør Stokkemarke Plejecenter Udskiftning af VVB efter nedr. af boligblokke Vedligehold kommunale bygninger (år 2020) Igangværende anlæg i alt Anlæg i alt