BUDGET 2009 og budgetoverslag
|
|
- Alexander Johnsen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 BUDGET 2009 og budgetoverslag Regionsrådets 2. budgetbehandling Den 24. september 2008 Bevillingsregler, Budgetoversigter samt Investeringsoversigt med bemærkninger Bind 2
2
3 Forord Region Midtjyllands Budget 2009 er udarbejdet på grundlag af Lov om Regioner samt Velfærdsministeriets regler for udarbejdelse af budgetter i Budget- og regnskabssystem for regioner. Velfærdsministeriet fastsætter heri formen for regionernes årsbudget, flerårige budgetoverslag og regnskab m.v. Region Midtjyllands budget er opbygget således, at der er overensstemmelse mellem: Regionsrådets budgetansvar og budgetopstillingen Den administrative organisation og ansvars- og bevillingsniveauet Budgettet indeholder ligeledes supplerende oplysninger om økonomi og aktivitet af betydning for den politiske prioritering og den efterfølgende anvendelse af budgettet. Budgetmaterialet er opdelt i bind 1-2, der har følgende indhold: Bind 1. Budget 2009, Budgetbemærkninger I bind 1 præsenteres der indledningsvist et afsnit med hovedlinierne i budgettet med fokus på de 3 finansieringskredsløb. Efterfølgende præsenteres ud fra en organisatorisk synsvinkel - de enkelte områders drifts- og anlægsbudgetter, og formål og baggrund for de enkelte dele af budgettet forklares. Bemærkningerne angiver bevillingsforudsætningerne Bemærkningerne kan indeholde særlige bevillingsbindinger på enkelte områder Herudover har bemærkningerne en informationsmæssig opgave i forhold til politiske beslutningstagere, den regionale administration samt borgerne De specifikke bemærkninger til driftsbudgettet følger Region Midtjyllands organisatoriske struktur. Bind 2. Budget 2009, Drifts og anlægsbevillinger, personaleoversigt samt budgetoverslag Bind 2 indeholder først og fremmest oversigt over de drifts- og anlægsbevillinger, som regionsrådet har godkendt ved budgetvedtagelsen. Derudover indeholder bind 2 en række især talmæssige supplerende oplysninger om budgettet. Bind 2 indeholder følgende: Bevillingsregler Bevillingsoversigt 2009 for drifts- og anlægsbudget Hovedoversigt Investeringsoversigt og bemærkninger Personaleoversigt Budgetoverslag
4
5 Budget 2009, Bind 2 Indholdsfortegnelse Indhold Sidetal 1 Bevillings- og kompetenceregler Kompetenceregler for budget og forvaltning af afgivne bevillinger Generelle kompetenceregler Økonomi- og aktivitetsrapportering Anlægsbevillinger Investeringsaktiviteter under Social- og Specialundervisning, Regional Udvikling og Fælles formål og administrationsområdet Budgetbemærkninger Tillægsbevillinger Bevillingskontrol Totalrammestyring Budgetomplaceringer inden for bevillinger Overførsler mellem årene gældende fra overførsler mellem budget og følgende budgetår Forklaring af centrale begreber Bevillingsoversigt for hovedkonto Budgetoversigter Bevillingsoversigt Tabel 2.1 Driftsbudget, Sundhed konto Tabel 2.2 Driftsbudget, Social og specialundervisning konto Tabel 2.3 Driftsbudget, Regional Udvikling konto Tabel 2.4 Driftsbudget, Fælles formål og administration konto Tabel 2.5 Driftsbudget, Renter m.v. konto Tabel 2.6 Anlægsbudget, Sundhed konto Tabel 2.7 Anlægsbudget, Social og specialundervisning konto Tabel 2.8 Anlægsbudget, Fælles formål og administration konto Hovedoversigt Tabel 2.9 Hovedoversigt, i alt, udgiftsbaseret Tabel 2.10 Hovedoversigt, Sundhed, udgiftsbaseret Tabel 2.11 Hovedoversigt, Social- og specialundervisning, udgiftsbaseret Tabel 2.12 Hovedoversigt, Regional Udvikling, udgiftsbaseret Investeringsoversigt med bemærkninger Indledning Fordeling af anlægsrammer Resumé... 21
6 Budget 2009, Bind 2 Indhold Sundhed (konto 1) Social og specialundervisning (konto 2) Regional Udvikling (konto 3) Fælles formål og administration (konto 4) Sundhed Indledning Hospitalsområdet Fælles puljer Psykiatri og Social Indledning Børn og Unge og Specialrådgivning Voksensocial Distrikt Øst Distrikt Vest Distrikt Syd Psykiatri og Social/fælles rammer/puljer Almene boligprojekter Reserver Reserve Regional Udvikling Fælles formål og administration Investeringsoversigt Personaleoversigt Sammenfatning Samlet personaleforbrug Personaleforbrug på Sundhedsområdet Personaleforbrug på Social- og specialunder-visningsområdet Personaleforbrug på området for Regional Udvikling Personaleforbrug på området for Fælles formål og administration Budget 2009 og budgetoverslag Indledning Sundhedsområdet Social og specialundervisning Regional Udvikling Fælles formål og administration Den samlede årlige likviditetsvirkning... 81
7 Budget 2009, Bind 2 Indhold 6 IT-økonomi IT-afdelingens budget 2009 samt finansierings- og styringsredskaber... 84
8 Budget 2009, Bind 2 Indhold
9 Bevillings- og kompetenceregler Bevillings- og kompetenceregler Budget 2009 Bind 2 1
10 Bevillings- og kompetenceregler 1 Bevillings- og kompetenceregler 1.1 Kompetenceregler for budget og forvaltning af afgivne bevillinger Tabel 1.1 viser væsentlige kompetenceregler i forhold til Region Midtjyllands budgetlægning og den økonomiske forvaltning af afgivne bevillinger. Bemærkninger til de enkelte kompetencedelegeringer følger nedenfor. Tabel 1.1 Kompetenceregler i forhold til budget og den økonomiske forvaltning af afgivne bevillinger B = besluttende instans I = indstillende instans Regionsråd Forretningsudvalg Administration A. Generelle kompetenceregler 1. Fastlæggelse af budgetprocedurer B I 2. Fastlæggelse af budgetrammer B I 3. Fastlæggelse af bevillingsniveauer B I I 4. Vedtagelse af års- og flerårsbudget B I I B. Bevillingsafgivelse 5. Afgivelse af bevillinger B I I 6. Udmøntning af rammebevillinger til anlæg B (note 1) B (note 1) 7. Tillægsbevillinger ved omplacering mellem driftsbevillinger B I C. Bevillingsadministration og kontrol 8. Procedurer for bevillingskontrol B I 9. Politisk kontrol med afgivne bevillinger B I 10. Den almindelige forvaltning inden for budgetterne B Note 1: Rammebevillinger til anlæg/investeringer kan afgives til forretningsudvalget eller administrationen. Udmøntning af rammebevillinger kan ske af bevillingshaver med orientering af Forretningsudvalget i forbindelse med regnskabsaflæggelsen. Anlægsprojekter med en totaludgift på 10 mio. kr. eller derover skal altid bevilges af regionsrådet. 1.2 Generelle kompetenceregler Forretningsudvalget fastlægger procedurer og tidsplan for vedtagelsen af det kommende års budget inden for reglerne af Budget- og regnskabssystem for regioner. Forretningsudvalget udmelder budgetrammer for det kommende budgetår. Regionsrådet er den bevillingsafgivende myndighed. Regionsrådet træffer beslutning om bevillingsniveauet, og fastlægger dermed den dispositionsfrihed, som er overladt bevillingshaveren i forvaltningen af det pågældende område på regionsrådets vegne. Regionsrådet vedtager års- og flerårsbudgettet med de oversigter, som er fastlagt i Budget- og regnskabssystem for regioner. Bevillingsafgivelse Bevillinger i årsbudgettet fastlægges i bevillingsoversigten og investeringsoversigten. De materielle vilkår for bevillingernes anvendelse fastlægges endvidere i budgetbemærkningerne. Det er alene regionsrådet, som kan afgive bevillinger, mens forretningsudvalget af regionsrådet er bemyndiget til at flytte midler mellem afgivne drifts- og anlægsbevillinger. Forretningsudvalgets bemyndigelse omfatter alene tillægsbevillinger ved omflytninger fra én driftsbevilling til en anden driftsbevilling. De poster på årsbudgettet, hvortil regionsrådet har taget bevillingsmæssig stilling, udgør den bindende regel for det næste års regionale forvaltning. Udgifter og indtægter, der ikke er bevilget i årsbudgettet, må ikke afholdes/erhverves før regionsrådet har meddelt den fornødne bevilling. Foranstaltninger ved lov eller anden bindende regel kan om fornødent iværksættes uden regionsrådets forudgående bevilling. Bevillingen må i sådanne tilfælde snarest indhentes. Budget 2009 Bind 2 2
11 Bevillings- og kompetenceregler I bevillingsoversigten og investeringsoversigten fastlægges bevillingsniveauet og den beløbsmæssige størrelse af bevillingen. Ved bevillingsafgivelsen indgår også de oplysninger og bemærkninger, som er givet i tilknytning til bevillingen, som en del af de materielle vilkår for bevillingsafgivelsen. Oversigt over bevillingsniveauer (driftsbevillinger) i budget 2009 for Region Midtjylland er gengivet i forlængelse af nærværende bevillingsregler. Bevillingsstrukturen indebærer, at Region Midtjylland anvender den mulighed for at afsætte brede bevillingsrammer, som er beskrevet i Budget- og regnskabssystem for regioner, og at de afgivne udgifts- og omkostningsbevillinger som hovedregel har en stab/et driftsområde som endelig bevillingshaver. For tværgående reserver står direktionen som bevillingshaver. Udgifterne/omkostningerne til sektorområdernes administration ifølge Budget- og regnskabssystem for regioner skal afholdes på de respektive hovedkonti, dvs. administration af sundhedsområdet på hovedkonto 1, administration af social- og specialundervisningsområdet på hovedkonto 2 og Regional Udvikling på hovedkonto 3. Fællesadministrative udgifter afholdes på hovedkonto 4. I bevillingsoversigten er der således særskilte bevillinger til de enkelte dele af administration. I henhold til Region Midtjyllands organisationsplan er administrationens organisatoriske og ledelsesmæssige opbygning imidlertid ikke sammenfaldende med hovedkontostrukturen. Eksempelvis varetager Psykiatri og Social både opgaver som konteres på hovedkonto 1 og 2. Det samme er tilfældet på kvalitetsområdet. Beslutninger om organisation og ledelse af administrationen har ikke betydning for, hvilket finansieringskredsløb de enkelte delområder skal belaste. Af hensyn til overblik og muligheden for en samlet prioritering af det administrative område indarbejdes en særskilt oversigt over de samlede bevillinger til administration, ligesom den løbende økonomiopfølgning også vil fokusere på de samlede administrationsudgifter. Det bemærkes, at der er særlige disponeringsregler for sundhedsområdets bevilling til Regionshospitaler mv. jf. afsnit 1.10 Budgetomplaceringer inden for bevillinger. 1.3 Økonomi- og aktivitetsrapportering Afrapporteringen af regionens økonomiske forhold (økonomirapporteringen) i forhold til regionens administrative og politiske ledelse vil som hovedregel ske på bevillingsniveau. På sundhedsområdet vil det dog være på hospitalsniveau. For områder, hvor større indtægtsposter er indeholdt i de afgivne nettobevillinger, er der dog en særskilt forpligtigelse til at følge og rapportere på udviklingen i disse. Det gælder eksempelvis mellemregionale indtægter fra behandling af lands- og landsdelspatienter samt basispatienter under Sundhed og Psykiatri og Social. Der udarbejdes månedlige økonomirapporter, samt kvartalsvise aktivitetsrapporter til Forretningsudvalget i perioden april til oktober (dog ikke i juli). Til regionsrådets sidste møde i december forelægges en vurdering af forventet regnskab for budgetåret med henblik på afsluttende tillægsbevillinger. 1.4 Anlægsbevillinger I Region Midtjylland har regionsrådet mulighed for at afsætte rammebevillinger til mindre investeringer af en nærmere angiven art. Rammebevillinger kan udmøntes af bevillingshaver med efterfølgende orientering af forretningsudvalget i forbindelse med regnskabsaflæggelsen, forudsat at udmøntningen kan afholdes inden for det afsatte rådighedsbeløb og den afgivne rammebevilling. Anlægsarbejder med en totaludgift på mere end 10 mio. kr. skal altid bevilges særskilt af regionsrådet. Budget 2009 Bind 2 3
12 Bevillings- og kompetenceregler Anlægsarbejder, som indebærer en samlet anlægsudgift på mere end 10 mio. kr., optræder med særskilte rådighedsbeløb på investeringsoversigten. Rådighedsbeløb for anlægsarbejder, som har en samlet anlægsudgift på mindre end 10 mio. kr., kan på investeringsoversigten optræde som ét samlet rådighedsbeløb for området. Dermed gives mulighed for, at tidsmæssige forskydninger i anvendelsen af rådighedsbeløb kan håndteres inden for det samlede afsatte rådighedsbeløb for budgetåret, uden at dette skal forelægges og godkendes politisk. I løbet af budgetåret påhviler der bevillingshaver en pligt til at afrapportere forventede mer- og mindreforbrug i forhold til de afsatte rådighedsbeløb. I forbindelse med denne afrapportering skal bevillingshaveren endvidere redegøre for større ændringer i byggetakten på bevilgede anlægsprojekter. Anlægsarbejder der afsluttes med et merforbrug i forhold til de af regionsrådet afgivne bevillinger, vil få merforbruget overført til bevillingshaverens driftsbudget. Anlægsbevillinger afgives brutto. I det omfang, anlægsprojekter søges (delvist) finansieret gennem erhvervelse af indtægter, skal der eksplicit søges om indtægtsbevilling ved regionsrådet. Anlægsbevillinger til lån afgives som hovedregel i forbindelse med budgetbehandlingen i regionsrådet, men de kan principielt afgives i løbet af budgetåret. Regionens låneoptag indgår dels som en del af regionens samlede finansiering (i henhold til regionernes lånebekendtgørelse), dels kan der blive optaget lån til øremærkede forhold (fx puljer til investeringer i apparatur på sundhedsområdet). I forbindelse med pris- og lønfremskrivningen af rådighedsbeløbene i årene fra indeks 122,3 til 127,0, er de af regionsrådet afgivne bevillinger forhøjet med et tilsvarende beløb. 1.5 Investeringsaktiviteter under Social- og Specialundervisning, Regional Udvikling og Fælles formål og administrationsområdet Investeringsudgifter på Social- og Specialundervisningsområdet, Regional Udvikling og Fælles formål og administrationsområdet skal administreres som interne lån, der forrentes med markedsrenten, og hvor afdragene over de kommende år som minimum skal svare til afskrivningerne på investeringerne. Investeringerne på disse områder øger mellemværendet mellem regionen og aktivitetsområderne. Mellemværendet nedbringes ved, at omkostninger til afskrivninger kræver en bevilling, men ikke indebærer likviditetstræk. Ved nyinvesteringer skal det sikres, at forrentning og afskrivning kan holdes inden for de afsatte bevillinger i budgetoverslagsårene. Gælden for interne lån må således aldrig overstige værdien af de lånefinansierede aktiver. 1.6 Budgetbemærkninger Ved regionsrådets bevillingsafgivelse indgår der, som en del af de materielle vilkår for bevillingerne, også budgetbemærkninger. Budgetbemærkningerne er på samme måde som selve bevillingerne bindende for anvendelsen og forvaltningen af de afgivne bevillinger. 1.7 Tillægsbevillinger Enhver ændring af drifts- og anlægsbevillinger og afsatte rådighedsbeløb kræver en tillægsbevilling. Det gælder såvel ændring af beløb som af de bevillingsmæssige forudsætninger. Kravet om tillægsbevilling gælder såvel nye som ændrede dispositioner, der ikke har hjemmel i meddelte bevillinger. Som hovedregel skal der ansøges om Budget 2009 Bind 2 4
13 Bevillings- og kompetenceregler tillægsbevillinger inden iværksættelse af de nye eller ændrede dispositioner. Foranstaltninger påbudt ved lov eller anden bindende regel kan om fornødent iværksættes uden regionsrådets forudgående bevilling. Bevilling må da indhentes snarest muligt. De nærmere form- og procedurekrav for indhentning af tillægsbevillinger fastlægges af direktionen. I Region Midtjylland er forretningsudvalget af regionsrådet bemyndiget til at godkende alle tillægsbevillinger, der indebærer udgiftsneutrale omdisponeringer af budgetbeløb fra en driftsbevilling til en anden. 1.8 Bevillingskontrol Regionsrådets Forretningsudvalg har ansvaret for, at bevillinger og rådighedsbeløb, der er tildelt sektorområderne, overholdes. Forretningsudvalget fastsætter regler for indberetning fra administrationen med henblik på udførelse af denne kontrol. Som hovedregel vil afrapporteringen af regionens økonomiske forhold til den politiske ledelse ske på bevillingsniveau. I de tilfælde, hvor afgivne nettobevillinger omfatter betydelige indtægter fra fx mellemregionale afregninger af lands- og landsdelsbehandlinger, påhviler der administrationen en forpligtigelse til løbende at følge og afrapportere udviklingen i disse indtægter. Administrationen varetager den almindelige forvaltning inden for driftsbevillingerne. Bevillingshaverne har ansvaret for, at meddelte bevillinger og afsatte rådighedsbeløb overholdes. 1.9 Totalrammestyring Bevillings- og budgetstyringen i Region Midtjylland baserer sig på princippet om totalrammestyring. Totalrammestyring indebærer, at bevillingshaver ved bevillingsafgivelsen får overdraget ansvaret for en bevilling, og at der samtidig gives bevillingshaver frihed til at disponere den afgivne bevilling under hensyntagen til, at de materielle budgetforudsætninger er opfyldte. Bevillingshaver har således både frihed og pligt til: At omplacere midler mellem budgettet for løn og budgettet for andre udgifter (inden for den afgivne bevilling), hvis dette vurderes at kunne føre til et bedre serviceniveau, bedre målopfyldelse eller bedre budgetoverholdelse. At udvide eller indskrænke indtægtsfinansierede aktiviteter, såfremt den afgivne bevilling og de materielle budgetforudsætninger for den afgivne budgetbevilling overholdes. For de sociale tilbud er det selvfølgelig en forudsætning, at sådanne ændringer overholder forudsætningerne for den politisk godkendte rammeaftale med kommunerne. Totalrammestyringen understøtter en udstrakt decentralisering af beslutningskompetence. Totalrammestyringen er dermed en forsætning for, at beslutninger træffes så tæt som muligt på brugerne af regionens servicetilbud, hvor indsigten i brugerens situation og behov er størst. Det bemærkes, at der er særlige disponeringsregler for sundhedsområdets bevilling til Regionshospitaler mv. jf. afsnit 1.10 Budgetomplaceringer inden for bevillinger Budgetomplaceringer inden for bevillinger Budgetomplaceringer inden for afgivne bevillinger kan uden politisk godkendelse foretages af bevillingshaveren. Bevillingshaveren kan således flytte budget mellem forskellige funktioner, omkostningssteder, grupperinger m.v., så længe omflytningerne Budget 2009 Bind 2 5
14 Bevillings- og kompetenceregler foretages inden for de af bevillingen omfattede kontoplandele. Dette princip for budgetomplaceringer følger af princippet om totalrammestyring. Særlige disponeringsregler for bevillingen Regionshospitaler m.v. For Sundhed kan overflytninger af rent teknisk karakter inden for bevillingen Regionshospitaler m.v. foretages af Sundhedsstaben som budgetomplaceringer, mens ændringer af strukturel karakter (funktionsændringer) mellem hospitalerne altid forelægges regionsrådet. Tilsvarende fremlægges forslag til budgetændringer, der ændrer på det aktivitets- og kvalitetsmæssige indhold i et hospitals tilbud, altid for regionsrådet. Udmøntning af puljer til sådanne formål, som er afsat i forbindelse med budgetlægningen, herunder puljen vedrørende udmøntning af takstmodellen for budgetåret, foreligges således altid for regionsrådet. Det samme gælder udmøntningen af eventuelle ukonkretiserede besparelser i budgettet Overførsler mellem årene gældende fra overførsler mellem budget og følgende budgetår Overførselsadgang af mer-/mindreforbrug mellem årene skal sikre, at den decentrale administration af afgivne bevillinger i videst muligt omfang understøtter brugerorientering og omkostningsbevidsthed. Erfaringer viser, at manglende mulighed for at overføre mindreforbrug mellem budgetår kan føre til en uhensigtsmæssig anvendelse af afgivne bevillinger, idet en sådan budgetspilleregel ansporer til ekstraordinære forbrug op mod budgetårets udløb. Med overførselsprincipperne for Region Midtjylland tilstræbes det, at decentrale bevillingshavere kan spare op til mindre, relevante anskaffelser i det enkelte budgetår med en begrundet forventning om, at uforbrugte midler som hovedregel vil blive overført til det kommende budgetår. Tilsvarende skal principperne om overførselsadgang sikre, at der decentralt er det størst mulige incitament til ikke at overskride de tildelte bevillinger, idet merforbrug i indeværende år som udgangspunkt overføres til efterfølgende år med henblik på afvikling. Overførsler mellem budgetår reguleres i forhold til nedenstående principper: Drift: Driftsbevillinger er etårige. Ikke forbrugte bevillinger bortfalder derfor ved regnskabsårets udløb, hvor en ny etårig bevilling træder i kraft Ordningen er som udgangspunkt baseret på, at budgetterne overholdes Mer- og mindreforbrug overføres som udgangspunkt fuldt ud til næste års bevilling Mer- og mindreforbrug opgøres i forbindelse med regnskabsafslutningen, og de resulterende forslag til tillægsbevillinger forelægges regionsrådet til godkendelse Overførslerne sker under forudsætning af, at institutionernes driftsforudsætninger har været normale, herunder at aktivitets- og serviceniveau har været i overensstemmelse med budgetforudsætningerne Formålet skal kunne accepteres. Dvs. formålet skal være rimeligt i forhold til institutionens opgaver, planer med institutionen og lignende For aktiviteter under hovedkontiene for Social og specialundervisning samt Regional Udvikling vil overførsler skulle gennemføres inden for de lov- og bekendtgørelsesbestemmelser, som er regulerende for området, herunder at områderne er selvfinansierende. Anlæg: Anlægsbevillinger er som hovedregel flerårige og kan omfatte anlægsudgifter/- indtægter og lån Rådighedsbeløb tildeles som etårige bevillinger. Ikke forbrugte bevillinger bortfalder derfor ved regnskabsårets udløb, hvor en ny etårig bevilling af rådighedsbeløb træder i kraft Budget 2009 Bind 2 6
15 Bevillings- og kompetenceregler 1.12 Forklaring af centrale begreber Begreb Bevilling: Bevillingsniveau: Driftsbevilling: Definition Er en bemyndigelse til, at regionsrådet/andet niveau kan afholde udgifter eller erhverve indtægter i overensstemmelse med de beløbsmæssige og indholdsmæssige forudsætninger for bevillingen som anført i budgetbemærkningerne. Dvs. specifikationsgraden af de poster på årsbudgettet, som regionsrådet tager bevillingsmæssig stilling til ved årsbudgettets vedtagelse. Bevillingsniveauet er markeret med * i driftsbudgettet. Gives til driftsudgifter og indtægter samt statsrefusion under hovedkonto 1-4. Reglerne for driftsbevillinger gælder endvidere med enkelte undtagelser de finansielle hovedkonti 5 og 6. Driftsbevillinger er altid etårige. Uforbrugte driftsbevillinger bortfalder ved regnskabsårets afslutning, men kan genbevilges af regionsrådet efter konkret anmodning herom. Anlægsbevilling: Gives til anlægsudgifter og indtægter under hovedkonto 1-4. Anlægsbevillinger godkendes særskilt til de enkelte anlægsarbejder. De kan være et- eller flerårige og kan gives i løbet af budgetåret. Rammebevilling: Rammebevillinger er puljer til en række anlægsprojekter med et bestemt formål f.eks. bygningsvedligeholdelse. Anlægsbevilling afgives samtidig med den afsatte rammebevilling. Rådighedsbeløb: Brutto- /nettobevilling: Omplaceringer: Tillægsbevilling: Rammebevillingens rådighedsbeløb udmøntes i løbet af budgetåret. Rådighedsbeløb er styrende for de årlige anlægsudgifter. Rådighedsbeløb angiver den øverste grænse for de udgifter, der i et regnskabsår kan afholdes til et anlægsarbejde. Rådighedsbeløb har ingen selvstændig bevillingsmæssig betydning. For bruttobevillinger er der en bevillingsmæssig binding på såvel udgifter som indtægter. En evt. indtægtsforhøjelse kan ikke uden forudgående bevilling anvendes til en udgiftsforhøjelse. For nettobevillinger er nettoresultatet afgørende. Større indtægter kan anvendes til en tilsvarende udgiftsforhøjelse. Tilsvarende skal fald i indtægter kompenseres ved udgiftsreduktioner. Omplaceringer inden for bevillingerne kan udføres administrativt i overensstemmelse med budgettets indholdsmæssige og beløbsmæssige forudsætninger og regler i øvrigt. Enhver ændring af bevillingerne efter vedtagelse i regionsrådet kræver en tillægsbevilling fra regionsrådet eller forretningsudvalget jf. Kompetence og delegeringsreglerne. Budget 2009 Bind 2 7
16 Bevillings- og kompetenceregler 1.13 Bevillingsoversigt for hovedkonto 1-5 Bevillinger i budget 2009 for Region Midtjylland respekterer den lovfæstede opdeling af regionens aktiviteter i tre adskilte kasser. Bevillingsstrukturen er endvidere baseret på følgende forudsætninger: Der opereres med to bevillingsniveauer for udgifts- og omkostningsbevillinger, idet niveauerne følger de muligheder for kompetencefordelinger, som er indarbejdet i Budget- og regnskabssystem for regioner: Regionsrådet kan jf. regionsloven 21, stk. 4, (jf. 40 stk. 2, i den kommunale styrelseslov), bemyndige forretningsudvalget til at meddele tillægsbevillinger i tilfælde, hvor beløb fra en drifts- eller anlægsbevilling ønskes overført til en anden drifts- eller anlægsbevilling. Regionsrådet kan således ved sin bevillingsafgivelse fastsætte brede bevillingsrammer, der inden for forretningsudvalgets område overlader kompetence og ansvar til forretningsudvalget. Forretningsudvalget kan herefter beslutte at overlade dispositionskompetence og ansvar videre til den regionale forvaltning, institutionsledere m.v. Regionsrådet kan også ved sin bevillingsafgivelse vælge snævre bevillingsrammer, der kan overlade kompetence og ansvar for bevillingernes nærmere anvendelse og overholdelse til de udførende led i den regionale forvaltning, fx direkte til en institutionsleder (Budget- og regnskabssystem for regioner, kapitel 6.0, side 1). I henhold til lov om regioner er regionsrådet altid den bevillingsafgivende myndighed. Opbygningen af bevillingsstrukturen skal således primært klarlægge, a) hvem der har myndigheden til at foretage tillægsbevillinger ved at flytte midler mellem bevillinger og b) hvem der har ansvaret for at forvalte de af regionsrådet afgivne bevillinger. I bevillingsstrukturen for Region Midtjylland i 2009 er der fastlagt følgende bevillingsstruktur.: 1. Forretningsudvalget bemyndiges til at godkende alle tillægsbevillinger, som indebærer flytning af budgetmidler fra en driftsbevilling til en anden. I bevillingsoversigten nedenfor vil forretningsudvalget eksempelvis kunne godkende udgiftsneutrale tillægsbevillinger ved omdisponering mellem Regionshospitaler m.v. og Fællesstabene. Indførelsen af dette niveau indebærer ikke, at den enkelte bevillingshaver ikke har et eget budget. Indførelsen af dette niveau bemyndiger alene forretningsudvalget til at tage stilling til tillægsbevillingsansøgninger, hvor der flyttes budgetmidler mellem to bevillingshavere af driftsbevillinger. 2. Administrative enheder/institutioner er bevillingshavere, som varetager den daglige administration af budgettet inden for de afsatte bevillinger. På dette niveau kan der foretages budgetomplaceringer inden for de afsatte bevillinger, men det er ikke muligt at flytte midler til andre bevillinger uden politisk godkendelse. Bevillinger gives generelt som nettobevillinger, således at den enkelte bevillingshaver har mulighed for og pligt til at justere sit udgiftsbudget og dermed sin aktivitet, når der sker ændringer i bevillingshaverens indtægtsforudsætninger. For de sociale tilbud under Psykiatri og Social anvendes imidlertid bruttobevillinger, idet nettobevillingen for disse aktiviteter altid skal balancere. Nettobevillinger ville dermed per definition være nul og dermed ikke retvisende for den økonomiske aktivitet. Med princippet om bruttobevillinger præciseres det, at der på social- og specialundervisningsområdet er en forpligtelse til bevillingsmæssigt at følge op på både indtægter og omkostninger. Under hensyntagen til, at området skal kunne agere hurtigt ved ændrede efterspørgselsforhold på det sociale område, håndteres anvendelsen af bruttobevillinger fleksibelt. I praksis indebærer det, at administrationen ved ændrede Budget 2009 Bind 2 8
17 Bevillings- og kompetenceregler efterspørgselsvilkår agerer i henhold til disse, idet der efterfølgende fremlægges politisk tillægsbevillingsansøgning for regionens politiske ledelse. Denne fleksible anvendelse af bruttobevillinger er en forudsætning for, at området hurtigt kan opfylde kommunernes behov ved stigende efterspørgsel, og at området kan forebygge risikoen for underskud, hvis efterspørgslen er faldende. Anvendelsen af nettobevillinger på øvrige områder ændrer ikke på, at bevillingshavere har et ansvar for løbende at følge og rapportere om udviklingen i større indtægtsposter, der indgår i de afsatte nettoposter. For Sundhed og Psykiatri og Social skal udviklingen i mellemregionale afregninger på såvel lands- og landsdelsområdet som basisområdet følges og afrapporteres til regionens administrative og politiske ledelse. Tilsvarende skal administrative enheder med omfattende indtægtsdækket virksomhed løbende følge og rapportere om udviklingen i indtægter (det gælder Udvikling og Arbejdsmiljø, Center for Folkesundhed (herunder MTV og Sundhedstjenesteforskning m.v.) samt Center for Kvalitetsudvikling). For bevillinger vedrørende finansielle indtægter og finansiering i øvrigt anvendes følgende principper: Aktivitetsafhængige indtægter fra stat og kommuner er ikke omfattet af de afgivne nettobevillinger. Men Sundhed og Psykiatri og Social er ansvarlige for at tilvejebringe de budgetterede indtægter fra deres respektive områder. Tilsvarende kan merindtægter fra den kommunale aktivitetsafhængige finansiering, som skabes ved en produktion ud over det forudsatte, medgå til at finansiere de merudgifter, som meraktiviteten udløser for Sundhed og Psykiatri og Social. Indtægter fra generelle bloktilskud og grundbidrag fra kommunerne anvendes som et samlet indtægtsgrundlag til finansiering af nettoudgifter på sundhedsområdet (somatiske hospitaler, sygesikring og behandlingspsykiatri) eller til at styrke regionens likviditet. Indtægterne er når der foreligger en økonomiaftale med regeringen ikke forbundet med budgetteringsusikkerhed. For disse indtægter står regionsrådet som bevillingshaver, og Fællesstabene (Regionsøkonomi) har ansvaret for at følge udviklingen i og rapportere om udviklingen i regionens finansielle indtægter. Aktivitetsbidraget fra staten vil alene blive udmøntet til regionen, hvis der produceres den fornødne aktivitet. Sundhed og Fællesstabene (Regionsøkonomi) udarbejder i samarbejde analyser og rapporter om udviklingen i denne del af regionens finansielle indtægter. Aktivitetsbidraget fra kommunerne er påvirkeligt af den enkelte bevillingshaver på den måde, at beslutninger om at iværksætte mer- eller mindreaktivitet slår igennem i form af større eller mindre aktivitetsafhængig finansiering fra kommunerne. På den baggrund indebærer bevillingsstrukturen, at Sundhed og Psykiatri og Social gøres ansvarlige for deres respektive dele af aktivitetsbidraget fra kommunerne. Regionsrådet er bevillingshaver. Sundhed, Psykiatri og Social og Regionsøkonomi udarbejder i samarbejde analyser, budgetter og afrapporteringer til regionens administrative og politiske ledelse om udviklingen i aktivitetsbidraget fra kommunerne. Psykiatri og Socials behandlingspsykiatriske aktiviteter er omfattet af bemærkningerne om Sundhed. Langt størstedelen af Psykiatri og Socials sociale tilbud og undervisningstilbud finansieres gennem takstbetalinger fra kommunerne, og ifølge Budget- og regnskabssystem for regioner skal omkostningerne svare til kommuneindtægter. Derfor anvendes der for de sociale tilbud bruttobevillinger. Omfanget af områdets bruttoudgifter og takstindtægter reguleres i rammeaftalen med kommunerne, som er politisk godkendt af regionsrådet. Psykiatri og Socials sociale tilbud finansieres endvidere gennem objektiv finansiering (hvor kommunerne medfinansierer tilbud efter deres andel af unge (17-19-årige)). Budget 2009 Bind 2 9
18 Bevillings- og kompetenceregler Der afsættes en særskilt bevilling for det statslige bloktilskud til Regional Udvikling. Bloktilskuddet aftales med regeringen i aftalen om regionernes økonomi og er ikke forbundet med budgetteringsusikkerhed. Regionsrådet står som bevillingshaver. Til udviklingsbidraget, som opkræves per indbygger i kommunerne i regionen, afsættes ligeledes en særskilt bevilling. Også her er det regionsrådet, der er bevillingshaver. Ifølge Budget- og regnskabssystem for regioner skal de tre regionale hovedområders andele af regionens udgifter/omkostninger og indtægter til Fælles formål og administration overføres i forbindelse med budgetlægning og regnskabsaflæggelse fra Fælles formål og administration til de tre områder. Dette sker jf. fordelingsnøglen beskrevet i budgetbemærkningerne bind 1. Bevillingsoversigten indeholder 8 kolonner. De enkelte kolonner har følgende indhold: 1. Indeholder navne på de enkelte områder og bevillinger. 2. Udgift: Kolonnen udgifter indeholder de bruttoudgifter (løn og øvrige udgifter), som forventes afholdt inden for de enkelte kolonner. Bruttoudgifterne er forbundet med et træk på regionens likviditet. 3. Indtægt: Indeholder driftsindtægter, finansielle indtægter og indtægter fra renter m.v. 4. Nettoudgift: Bruttoudgifter (kolonne 2) fratrukket indtægter (kolonne 3). 5. Omkostninger: Indeholder de beregnede omkostninger til afskrivninger på materielle anlægsaktiver (bygninger og teknologi) samt hensættelser til tjenestemandspensioner. De beregnede omkostninger er ikke forbundet med et træk på regionens likviditet. 6. Nettoomkostninger: Summerer nettoudgifter (kolonne 4) og omkostninger (kolonne 5). 7. Andele af fælles formål: I denne kolonne flyttes andele af Fælles formål og administration samt renter til de tre finansieringskredsløb. 8. Budget i alt incl. fælles formål: Viser omkostningsbudgettet, når der indregnes områdernes andel af Fælles formål og administration. Budget 2009 Bind 2 10
19 Budgetoversigter Budgetoversigter 2009 Budget 2009 Bind 2 11
20 Budgetoversigter 2 Budgetoversigter 2009 I bevillingsoversigten fastlægges bevillingsniveauet og den beløbsmæssige størrelse af bevillingen. Ved bevillingsafgivelsen indgår også de materielle vilkår, som er givet i tilknytning til bevillingen i fx bemærkningerne. Bevillingsniveauet er markeret med en * i oversigterne. I budgetvejledningen fremgår, om der er tale om brutto- eller nettobevillinger. Ved nettobevillinger er nettoresultatet afgørende. Større indtægter kan anvendes til en tilsvarende udgiftsforhøjelse. Tilsvarende skal fald i indtægter kompenseres ved udgiftsreduktioner. Ved bruttobevillinger kan der ikke ske kompenserende udligning mellem indtægter og udgifter, da disse anses for separate bevillinger. Brutto- og nettobevillinger er markeret med B for bruttobevilling og N for nettobevilling i oversigterne. Drifts- og anlægsbudgettet indeholder følgende oversigter: Bevillingsoversigter for drift og anlæg Bevillingsoversigten skal vise de poster afgrænset i forhold til kontoplanen, hvortil Regionsrådet tager bevillingsmæssig stilling. Bevillingsoversigten skal endvidere omfatte budgettets rådighedsbeløb som minimum specificeret på hovedkontoniveau. Hovedoversigt Hovedoversigtens formål er at give et summarisk overblik over de budgetterede aktiviteter og deres finansiering opgjort efter udgiftsbaserede principper. Alle beløb er angivet i kr. Budget 2009 Bind 2 12
21 Budgetoversigter Bevillingsoversigt 2.1 Bevillingsoversigt Tabel 2.1 Driftsbudget, Sundhed konto 1 Andele af I alt Udgift Indtægt Netto- Omkost- Nettoom- fælles incl. fælles Tekst kr. udgift ninger kostninger formål formål DRIFTSBUDGET, KONTO 1 I ALT SUNDHED * Regionshospitaler mv. N Friklinikken Brædstrup N Regionshospitalet Horsens, Brædstrup og Odder N Regionshospitalet Randers og Grenaa N Regionshospitalet Herning, Holstebro, Lemvig, Ringkøbing og Tarm N Regionshospitalet Silkeborg, Hammel Neurocenter og Skanderborg Sundhedscenter N Århus Universitetshospital, Skejby N Regionshospitalet Viborg, Kjellerup og Skive N Århus Universitetsh., Århus Sygehus N Fælles udgifter/indtægter B * Sygesikring - Primær Sundhed N * Administration, Sundhed PSYKIATRI OG SOCIAL N * Voksenpsykiatrien, Distrikt Øst N * Voksenpsykiatrien, Distrikt Vest N * Voksenpsykiatrien, Distrikt Syd N * Børn og Unge N * Fælles udgifter/indtægter FÆLLES RESERVER * Fælles puljer N Projektpulje vedr. bedre ledelse mv N Reservepulje vedr. pris- og lønudvk FÆLLES FORMÅL * Andel af fælles formål og adm. Fælles formål og adm.udg. Sundhed Andel af renter FINANSIERING B * Statsligt bloktilskud B * Kommunale grundbidrag B * Aktivitetsbidrag, stat B * Aktivitetsbidrag, kommuner B * Kvalitetsfonden * = bevillingsområde N = nettobelling B = bruttobevilling Budget 2009 Bind 2 13
22 Budgetoversigter Bevillingsoversigt Tabel 2.2 Driftsbudget, Social og specialundervisning konto 2 Andele af I alt Udgift Indtægt Netto- Omkost- Nettoom- fælles incl. fælles Tekst kt. udgift ninger kostninger formål formål DRIFTSBUDGET, KONTO 2 I ALT (Bruttobev. Ekskl. Kommunebetaling) PSYKIATRI OG SOCIAL B * Distrikt Øst B * Distrikt Vest B * Distrikt Syd B * Børn og Unge B * Voksensocial B * Fælles udgifter/indtægter N * Administration, Voksen Social FÆLLES FORMÅL * Andel af fælles formål og adm. Andel Fælles formål og adm.omk. Socia Adm. Social overført fra fælles formål Andel af renter FINANSIERING B * Indtægter via takster m.v B * Statsligt bloktilskud * = bevillingsområde N = nettobelling B = bruttobevilling Tabel 2.3 Driftsbudget, Regional Udvikling konto 3 Andele af I alt Udgift Indtægt Netto- Omkost- Nettoom- fælles incl. fælles Tekst kt. udgift ninger kostninger formål formål DRIFTSBUDGET, KONTO 3 I ALT REGIONAL UDVIKLING N * Kollektiv Trafik N * Erhvervsudvikling N * Miljø N * Regional udvikling i øvrigt FÆLLES FORMÅL * Andel af fælles formål og adm. Fælles formål og adm. omk. Reg.Udv Andel af renter INDTÆGTER, KONTO 3 I ALT B * Statsligt bloktilskud B * Udviklingsbidrag * = bevillingsområde N = nettobelling B = bruttobevilling Budget 2009 Bind 2 14
23 Budgetoversigter Bevillingsoversigt Tabel 2.4 Driftsbudget, Fælles formål og administration konto 4 Andele af I alt Udgift Indtægt Netto- Omkost- Nettoom- fælles incl. fælles Tekst kt. udgift ninger kostninger formål formål DRIFTSBUDGET, KONTO 4 I ALT FÆLLES ADMINISTRATIVE OMRÅDE B * Politisk organisation FÆLLES ADMINISTRATIVE OMRÅDE Sekretariat og forvaltninger N * Fælles administration N * Administration Psykiatri og Social - heraf behandlingspsykiatri heraf social og specialundervisning FÆLLES ADMINISTRATIVE OMRÅDE N * Tjenestemandspensioner, puljer m.v FÆLLES FORMÅL Overførsel til hovedkonto Overførsel til hovedkonto * = bevillingsområde N = nettobelling B = bruttobevilling Tabel 2.5 Driftsbudget, Renter m.v. konto 5 Andele af I alt Udgift Indtægt Netto- Omkost- Nettoom- fælles incl. fælles Tekst kt. udgift ninger kostninger formål formål DRIFTSBUDGET, KONTO 5 I ALT Renteindtægter Renteudgifter Refusion af købsmoms Overførsel til hovedkonto 1 og Budget 2009 Bind 2 15
24 Budgetoversigter Bevillingsoversigt Tabel 2.6 Anlægsbudget, Sundhed konto 1 Andele af I alt Udgift Indtægt Netto- fælles incl. fælles Tekst kr. udgift formål formål ANLÆGSBUDGET, KONTO 1 I ALT SUNDHED Regionshospitalet Horsens, Brædstrup og Odder Regionshospitalet Randers og Grenaa Regionshospitalet Herning, Holstebro, Lemvig, Ringkøbing og Tarm Regionshospitalet Silkeborg, Hammel Neurocenter og Skanderborg Sundhedscenter Århus Universitetshospital, Skejby Sygehus Regionshospitalet Viborg, Kjellerup og Skive Århus Universitetshospital, Århus Sygehus Rammebevilling til bygningsvedligeholdelse Rammebevilling til vigtige vedligeholdelses- og driftsnødvendige anlægsprojekter (Somatik) Rammebevilling til medicotek. udstyr Pulje til fase 0-projekter (Somatik) Det nye Regionshospital i Århus PSYKIATRI OG SOCIAL Voksenpsykiatrien, Distrikt Øst Voksenpsykiatrien, Distrikt Vest Voksenpsykiatrien, Distrikt Syd Børn og Unge UPRIORITEREDE MIDLER Sygehuse Reserve FÆLLES FORMÅL Andel af fælles formål og adm. Fælles formål og adm. anlæg Sundhed Budget 2009 Bind 2 16
25 Budgetoversigter Bevillingsoversigt Tabel 2.7 Anlægsbudget, Social og specialundervisning konto 2 Andele af I alt Udgift Indtægt Netto- fælles incl. fælles Tekst kr. udgift formål formål ANLÆGSBUDGET, KONTO 2 i alt PSYKIATRI OG SOCIAL Distrikt Øst Distrikt Vest Distrikt Syd Børn og Unge Voksensocial Rammebevilling til bygningsvedligeholdelse (sociale tilbud) Rammebevilling til udvikling (social tilbud) Almene boligprojekter Tabel 2.8 Anlægsbudget, Fælles formål og administration konto 4 Andele af I alt Udgift Indtægt Netto- fælles incl. fælles Tekst kr. udgift formål formål ANLÆGSBUDGET, KONTO 4 i alt FÆLLES FORMÅL OG ADMINISTRATION Administrativ organisation Sekretariat og forvaltninger Fælles formål og administration FÆLLES FORMÅL Overførsel til hovedkonto Budget 2009 Bind 2 17
26 Budgetoversigter Hovedoversigt 2.2 Hovedoversigt Under udarbejdelse Tabel 2.9 Hovedoversigt, i alt, udgiftsbaseret Tabel 2.10 Hovedoversigt, Sundhed, udgiftsbaseret Tabel 2.11 Hovedoversigt, Social- og specialundervisning, udgiftsbaseret Tabel 2.12 Hovedoversigt, Regional Udvikling, udgiftsbaseret Budget 2009 Bind 2 18
27 Investeringsoversigt Investeringsoversigt med bemærkninger Budget 2009 Bind 2 19
28 Investeringsoversigt Investeringsoversigt med bemærkninger 3.1 Indledning Investeringsoversigten omfatter igangværende anlægsarbejder og arbejder, der forventes igangsat i perioden Investeringsoversigten har følgende indhold: 3.2 Fordeling af anlægsrammer Resumé, der kort sammenfatter de beløbsmæssige rammer og anvendelsen af anlægsudgifterne i perioden Bemærkninger til investeringsoversigten Investeringsoversigten, der indeholder alle bevillingsmæssige oplysninger for anlægsarbejderne. De beløbsmæssige rammer i punkt 3 i investeringsoversigten danner sammen med de indholdsmæssige forudsætninger i punkt 4 det bevillingsmæssige grundlag for udførelsen af de enkelte anlægsarbejder. Bevillingsreglerne findes i Budgetvejledning for Region Midtjylland Det bemærkes, at de opførte beløb i de enkelte år rådighedsbeløbene først er disponible, når regionsrådet i hvert enkelt tilfælde har vedtaget, at arbejdet skal iværksættes (projekteres) og har meddelt den fornødne anlægsbevilling. I forbindelse med pris- og lønfremskrivningen af rådighedsbeløbene i årene fra indeks 122,3 til 127,0, er de af regionsrådet afgivne bevillinger forhøjet med et tilsvarende beløb. 3.2 Fordeling af anlægsrammer Fordelingen af anlægsrammer tager udgangspunkt i den forudsatte samlede anlægsramme i aftalen mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for Denne anlægsramme omfatter de anlægsudgifter, regionerne må afholde på sundhedsområdet, mens anlægsudgifter på social- og specialundervisningsområdet m.v. ikke er omfattet af økonomiaftalen. I forbindelse med indgåelse af Økonomiaftalen blev der afgivet væsentlige tilkendegivelser vedrørende fremtidens hospitalsstruktur og kommende års investeringer på hospitalsområdet. Danske Regioner og regeringen er således enige om, at der er behov for massive strukturændringer og heraf følgende investeringer i fysiske tilpasninger, ny teknologi og apparatur for at realisere den fælles målsætning om et tidssvarende og bæredygtigt sundhedsvæsen. Anlægsbudgettet er således udtryk for det basale anlægsniveau og tager ikke højde for evt. større investeringsplaner. I Økonomiaftalen for 2009 er der for regionerne fastlagt en anlægsramme i 2009 på 3 mia. kr. Herudover er der tilført 1 mia. kr. finansieret af Kvalitetsfonden. Mens de 3 mia. kr. vil blive fordelt i regionerne efter fordelingsnøglen, vil de 1 mia. kr. blive udmøntet til regionerne på grundlag af konkrete ansøgninger. Region Midtjyllands andel af anlægsrammen i Økonomiaftalen for 2009 er 636 mio. kr. (2009 indeks: 127). Såfremt Region Midtjylland får en andel af Kvalitetsfondens 1 mia. kr. svarende til fordelingsnøglen er dette 212 mio. kr. (indeks 127). Budget 2009 Bind 2 20
29 Investeringsoversigt Der er forudsat videreført en pris- og lønreguleret rammebevilling til medicoteknisk udstyr. Der er med baggrund i ovenstående en samlet anlægsramme på i alt 901,1 mio. kr. Fordelingen af anlægsrammer, ifølge investeringsoversigten, er herefter udarbejdet på baggrund af igangværende og godkendte projekter samt nye anlægsprojekter i Hertil medtager investeringsoversigten en rammebevilling til vedligeholdelse og en rammebevilling til vigtige vedligeholdelses- og driftsnødvendige anlægsprojekter i Region Midtjylland. Endelig medtages en pulje til fase 0-projekter og en pulje til projekter i relation til Psykiatriplanen. 3.3 Resumé De følgende tabeller sammenfatter anlægsudgifterne under de enkelte områder (i hovedkontoorden) i perioden Sundhed (konto 1) Den samlede anlægsramme for Sundhed er beregnet til 901,1 mio. Tabel 3.1 Konto 1 Sundhed inkl. Behandlingspsykiatri og Fælles formål, administration, anlægsudgifter Mio. kr. (2008 =indeks 122,3, = indeks 127,0) Budget Budget Budgetoverslagsår Sundhed 1.356,9 844,0 859,7 661,6 574,4 Sygehuse 745,3 429,7 442,9 243,3 156,1 Medicotekniks udstyr 487,4 268,3 268,3 268,3 268,3 Bygningsvedligeholdelse 12,5 11,0 148,5 150,0 150,0 Det nye universitetshospital i Århus 111,8 135,0 0,0 0,0 0,0 Psykiatri og Social 19,2 30,0 34,3 34,8 23,0 Behandlingspsykiatri 19,2 30,0 27,1 24,8 13,0 Bygningsvedligeholdelse 0,0 0,0 7,2 10,0 10,0 Reserver 5,0 20,0 0,0 199,0 298,1 Reserve 5,0 20,0 0,0 199,0 298,1 Rådighedsbeløb hovedkonto ,1 894,0 894,0 895,5 895,5 Fælles formål og administration 24,1 7,1 7,1 5,6 5,6 Fælles formål og administration 24,1 7,1 7,1 5,6 5,6 Rådighedsbeløb i alt 1.405,2 901,1 901,1 901,1 901,1 Forudsat anlægsramme Ramme i alt 660,8 901,1 901,1 901,1 901,1 Generel ramme 403,0 420,8 420,8 420,8 420,8 Kvalitetsreform 212,0 212,0 212,0 212,0 Medicoteknisk udstyr 257,8 268,3 268,3 268,3 268,3 Difference -744,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Rådighedsbeløbene for de anlægsprojekter, som er indarbejdet i forslaget til investeringsoversigt for Sundhed inkl. Behandlingspsykiatri (konto 1) viser, at de samlede anlægsudgifter i 2009 skønnes til 894 mio. kr. Herudover er der afsat 7,1 mio. kr. under fælles formål og administration. I alt 901,1 mio. kr. Budget 2009 Bind 2 21
Budget og budgetoverslag Budget 2008 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer BIND 2 BIND 2
Budget 2008 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer BIND 2 Budget 2008 og budgetoverslag 2009-2011 BIND 2 Bevillingsregler, Budgetoversigter samt Investeringsoversigt med bemærkninger Forord Region Midtjyllands
Læs mereRegion Midtjylland. Ændringer til budgetforslag Bilag. til Regionsrådets møde den 26. september Punkt nr. 21-3
Region Midtjylland Ændringer til budgetforslag 2008 Bilag til Regionsrådets møde den 26. september 2007 Punkt nr. 21-3 Forslag til BUDGET 2008 og budgetoverslag 2009-2011 Forretningsudvalget Den 18. september
Læs mereBudget og budgetoverslag BIND 2. Bevillingsregler, Budgetoversigter samt Investeringsoversigt med bemærkninger
Budget 2010 og budgetoverslag 2011-2013 BIND 2 Bevillingsregler, Budgetoversigter samt Investeringsoversigt med bemærkninger Forord Region Midtjyllands Budget 2010 er udarbejdet på grundlag af Lov om Regioner
Læs mereBudget og budgetoverslag BIND 2 Vedtaget i regionsrådet den 24. september 2008 BIND 2
og budgetoverslag 2010-2012 BIND 2 Grafisk Service 1112-08-203 Budget 2009 Bevillingsregler, Budgetoversigter samt Investeringsoversigt med bemærkninger 112-08-203 Omslag2.indd 1 Budget 2009 BIND 2 BIND
Læs mereBUDGET 2007 og budgetoverslag
Budget 2007 Bevillingsregler, Budgetoversigter samt Investeringsoversigt med bemærkninger Bind 2 Vedtaget i Forberedelsesudvalget den 20. september 2006 BUDGET 2007 og budgetoverslag 2008 2010 Bevillingsregler,
Læs mereHerudover er der bemærkninger vedr. De nye hospitalsbyggerier kvalitetsfondsprojekter, Finansielle poster samt Finansiering.
Forord Region Midtjyllands Budget 2012 er udarbejdet på grundlag af Lov om Regioner m.v. og Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler for udarbejdelse af budgetter i Budget- og regnskabssystem for Regioner.
Læs mereBUDGET 2012 og budgetoverslag
BUDGET 2012 og budgetoverslag 2013-2015 Regionsrådets 1. budgetbehandling Den 24. august 2011 Udkast til Bevillingsregler, Budgetoversigter samt Investeringsoversigt med bemærkninger Bind 2 Forord Region
Læs mereBind 2. Budget 2011, Drifts og anlægsbevillinger, personaleoversigt samt budgetoverslag 2011-2014
Forord Region Midtjyllands Budget 2011 er udarbejdet på grundlag af Lov om Regioner m.v. og Indenrigs- og Sundhedsministeriets regler for udarbejdelse af budgetter i Budget- og regnskabssystem for Regioner.
Læs mereFor 2018 fastlægges bevillingsbindingen på udvalgsniveau, og som nettobevillinger.
29 Fastlæggelse af Odder Kommunes bevillingsbinding for budgetåret 2018. I henhold til den kommunale styrelseslov, fastsætter Social- og Indenrigsministeriet nærmere regler om specifikation af de poster
Læs mereODDER KOMMUNE BUDGET 2009. Bevillingsbinding, generelle regler, selvforvaltningsvilkår og lønsumsstyring
Fastlæggelse af Odder Kommunes bevillingsbinding for budgetåret 2009. I henhold til den kommunale styrelseslov, fastsætter Indenrigsministeriet nærmere regler om specifikation af de poster på årsbudgettet
Læs mereHvad er et budget i regionerne?
Inspirationsnotat nr. 2cc til arbejdet i MED-Hovedudvalg 3. juli 2007 Hvad er et budget i regionerne? Hvad er et budget - kort fortalt? Et budget er en oversigt over alle de forventede indtægter og udgifter.
Læs mereNotat om muligheden for at kunne budgettere med generelle reserver på sundhedsområdet
Enhed Adm.pol. Sagsbehandler HEN Koordineret med Sagsnr. 1207028 Doknr. 1009238 Dato 15. august 2012 Notat om muligheden for at kunne budgettere med generelle reserver på sundhedsområdet Problem I henhold
Læs mereDato: 19. juli 2006 Ikrafttrædelsesår: Budget 2007
Budget- og regnskabssystem for regioner 6 indhold side 1 Dato: 19. juli 2006 Ikrafttrædelsesår: Budget 2007 6 BEVILLINGSREGLER Indhold Side 0 Indledning 6.0-1 1 Bevillingstyper 6.1-1 2 Bevillingsniveau
Læs mereBUDGET 2010 og budgetoverslag
BUDGET 2010 og budgetoverslag 2011-2013 Regionsrådets 1. budgetbehandling 19. august 2009 Udkast til Investeringsoversigt for Socialområdet Del af Bind 2 Budget 2010, Bind 2 Indhold Indholdsfortegnelse...Sidetal
Læs mereBilag 8.1 Regler for bevillings- og budgetkontrol, budgetomplacering, tillægs- og anlægsbevillinger.
Bilag 8.1 Regler for bevillings- og budgetkontrol, budgetomplacering, tillægs- og anlægsbevillinger. Generelt Med udgangspunkt i ets pkt. 2.3. skal de nærmere regler omkring fastlæggelse af bevillings-
Læs mereRegulativ for bevillingssystem for Gladsaxe kommune
Regulativ for bevillingssystem for Gladsaxe kommune Bevillingsbegrebet 1. En bevilling er en tilladelse fra Byrådet til Økonomiudvalget, et af de stående udvalg eller et af de i henhold til styrelseslovens
Læs mereKasse- og regnskabsregulativ Revision af 3.02 Forretningsgangsbeskrivelse for drifts-, anlægs- og tillægsbevillinger samt rådighedsbeløb
Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Byrådet ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er etårige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår af den til budgettet
Læs mereUdkast til kasse- og regnskabsregulativ I Ny Svendborg Kommune
1 Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Kommunalbestyrelsen ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er et-årige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår
Læs mereInspirationsnotat nr. 2c til arbejdet i MED-Hovedudvalg 30. marts 2007. Hvad er et budget?
Inspirationsnotat nr. 2c til arbejdet i MED-Hovedudvalg 30. marts 2007 Hvad er et budget? Hvad er et budget? Et budget er en oversigt over alle de forventede indtægter (hovedsagelig skatteindtægter) og
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik
Formål: Faxe kommunes økonomiske politik 2013-2020 18. februar Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede rammer for kommunens langsigtede økonomiske udvikling og for den
Læs mereBudget, budgetopfølgning og bevillingsregler
Bilag 10.2 Budget, budgetopfølgning og bevillingsregler Generelt Med udgangspunkt i budget- og regnskabsregulativets pkt. 3.2 og 3.3 beskrives i dette bilag processen omkring budgetlægningen, proceduren
Læs mereDato: 14. juli 2006 Ikrafttrædelsesår: Budget 2007
Budget- og regnskabssystem for kommuner 6 BEVILLINGSREGLER Indhold Side 6.0 Indledning 6.0-1 6.1 Bevillingstyper 6.1-1 6.2 Bevillingsniveau 6.2-1 6.2.1 Bevillingsniveau for driftsbevillinger 6.2-1 6.2.2
Læs mereRegion Midtjylland. Økonomirapport pr. 30. april Bilag. til Regionsrådets møde den 18. juni Punkt nr. 31
Region Midtjylland Økonomirapport pr. 30. april 2008 Bilag til Regionsrådets møde den 18. juni 2008 Punkt nr. 31 Regionshuset Viborg Økonomirapport pr. 30. april 2008 Regionsøkonomi Budget og Analyse Skottenborg
Læs mere7.2 Formkrav til årsregnskabet
Budget- og regnskabssystem for regioner 7.2 - side 1 Dato: Juli 2009 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2009 7.2 Formkrav til årsregnskabet 7.2.1 Generelle krav til årsregnskabets form og indhold Det er i regionslovens
Læs mereVersion 2.0. Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol
Version 2.0 Bilag 4.2 Bilag til kasse- og regnskabsregulativet omkring Bevillingskontrol Dato Version Beskrivelse af ændring 25.11.2009 1.0 Nyt bilag godkendt 21.10.2014 2.0 Administrativ revision af bilaget
Læs mereFaxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015
Faxe Kommunes økonomiske politik 2012-2015 Formål Faxe Kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, det løbende økonomiske
Læs mereNotat om forslag til Investeringsplan for 2011
Regionshuset Viborg Afdeling for Sundhedsplanlægning Aktivitets- og investeringsplanlægning Notat om forslag til Investeringsplan for 2011 Skottenborg 26 8800 Viborg www.regionmidtjylland.dk 0. Baggrund
Læs mereKapitel 2. Regionernes budgetter for 2008
Kapitel 2. Regionernes budgetter for 2008 I efteråret 2007 vedtog de fem regioner deres andet årsbudget budgetterne for 2008. Alle budgetter blev vedtaget med meget brede flertal i regionsrådene. Og budgetterne
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereKompetencer og økonomistyring. et styringsdokument i Bornholms Regionskommune
Kompetencer og økonomistyring et styringsdokument i Bornholms Regionskommune Indhold 1 Indledning... 3 1.1 Generelt... 3 1.2 Formål... 3 2 Styreform... 4 2.1 Mål- og rammestyring... 4 2.2 Central styring
Læs mereSagsnr.: 2016/ Dato: 1. november Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår
Notat Sagsnr.: 2016/0002042 Dato: 1. november 2016 Titel: Regler for overførsel af mer- og mindreforbrug til efterfølgende regnskabsår 1. Indledning I bestræbelserne på at sikre god økonomistyring og en
Læs mereGenerelle bemærkninger
6 7 8 Budgetteringsmetode/procedure Økonomiudvalget godkendte den 6. marts 2018 Strategien for budgetlægningen 2019 2022. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål
Læs mereBevillingsprincipper
Bevillingsprincipper BEVILLINGSPRINCIPPER. I lov om kommunernes styrelse paragraf 21, stk. 1 og 2, er anført følgende: "Udvalgene bestyrer de anliggender, der er underlagt dem, inden for rammerne af det
Læs mereFaxe kommunes økonomiske politik.
Faxe kommunes økonomiske politik. 2013-2020 Formål: Faxe kommunes økonomiske politik har til formål at fastsætte de overordnede retningslinjer for både de kommende års budgetlægning, og styringen af kommunens
Læs mereBudget 2008 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer BIND 1. Budget 2008. og budgetoverslag 2009-2011. BIND 1 Budgetbemærkninger inkl.
Budget 2008 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer BIND 1 Budget 2008 og budgetoverslag 2009-2011 BIND 1 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer Forord Region Midtjyllands budget 2008 er udarbejdet på grundlag
Læs mereSammenfatningsnotat vedrørende saldooverførsler fra 2006 til 2007
Afdeling: Økonomisk Sekretariat Udarbejdet af: Mette Yung Philipsen Journal nr.: 07/5736 E-mail: Mette.Yung.Philipsen@regionsyddanmark.dk Dato: 12. juni 2007 Telefon: 76631659 Notat Sammenfatningsnotat
Læs mereForelagt revisionen: Juni Godkendt økonomidirektøren: juni Christian Lehmann/Jakob Andresen. Udarbejdet af/kontaktperson:
Regler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 6 Anlægsarbejder Pkt. 6.1 Anlægsbevillinger Bilag 6.1.1 Regler for håndtering af anlægsbevillingssager Forelagt revisionen: Juni 2018 Godkendt økonomidirektøren:
Læs mereRegion Midtjylland. Forslag til tidsplan og budgetprocedure for budgetlægningen Bilag. til Regionsrådets møde den 28. marts Punkt nr.
Region Midtjylland Forslag til tidsplan og budgetprocedure for budgetlægningen 2008 Bilag til Regionsrådets møde den 28. marts 2007 Punkt nr. 3 Regionshuset Viborg Regionsøkonomi Budget og Analyse Skottenborg
Læs mereRegion Midtjylland. Godkendelse af etableringen af budgettet for Indkøb og Logistik. Bilag. til Regionsrådets møde den 22. august Punkt nr.
Region Midtjylland Godkendelse af etableringen af budgettet for Indkøb og Logistik Bilag til Regionsrådets møde den 22. august 2007 Punkt nr. 31 Regionshuset Viborg Regionsøkonomi Skottenborg 26 Postboks
Læs merePrincipper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011
Principper for budgetopfølgning Odder Rådhus, januar 2011 Dok.nr: 727-2011-5834 2 Indledning. I årets løb anvendes de afsatte midler i overensstemmelse med det vedtagne budget og dets forudsætninger. Midlerne
Læs mereBevillingsændringer Region Midtjylland
Sundhedsoverblik pr. 28. februar 2015 Bevillingsændringer Region Midtjylland Indholdsfortegnelse 0. OVERBLIK... 3 1. SUNDHEDSOMRÅDET... 4 Skema 1: Regulering af budget 2015 og frem til hospitalsmedicin
Læs mereFordelingen af de 50 mio. kr. er indarbejdet i budgetrevision 2.
Økonomiudvalget Budgetrevision 2 Marts Holbæk Kommune Budgetrevision 1 Budgetrevision 1 viste et forventet merforbrug på driften på 41 mio. kr. Det skyldtes primært et merforbrug på beskæftigelsesområdet
Læs mere5.4 Bilag til kapitel 5
Budget- og regnskabssystem for regioner 5.4 - side 1 Dato: 14. marts 2008 Ikrafttrædelsesår: 2007 5.4 Bilag til kapitel 5 5.4.1. Bilag 1 - Resultatopgørelse Sundhed Bloktilskud fra staten (1.90.90) Kommunale
Læs mere5.2 Formkrav til budgettet
Budget- og regnskabssystem for regioner 5.2 - side 1 Dato: 19. juli 2006 Ikrafttrædelsesår: Budget 2007 5.2 Formkrav til budgettet Der er fastsat en række bestemmelser om, hvordan de regionale budgetter
Læs mereForslag. Lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2009
2007/2 LSF 174 (Gældende) Udskriftsdato: 8. april 2019 Ministerium: Velfærdsministeriet Journalnummer: Velfærdsmin., j.nr. 2008-2400-54 Fremsat den 28. marts 2008 af velfærdsministeren (Karen Jespersen)
Læs mere7 BOGFØRING, REGNSKAB OG REVISION
Budget- og regnskabssystem for kommuner 7 BOGFØRING, REGNSKAB OG REVISION Indhold Side 7.0 Bogføring 7.0-1 7.1 Procedurekrav i forbindelse med regnskabsaflæggelsen 7.1-1 7.1.1 Indledning 7.1-1 7.1.2 Proceduren
Læs mereBEVILLINGSREGLER 193
BEVILLINGSREGLER 193 Bevillingsregler Bevillingsmyndighed Som det fremgår af Lov om kommunernes styrelse er Byrådet den eneste bevillingsmyndighed. Dette betyder bl.a., at udvalgene ikke må påbegynde foranstaltninger,
Læs mere1. Indledning. Efter servicelovens 186 kan en kommunalbestyrelse vælge at overtage regionale tilbud, der er beliggende I kommunen.
! "#$ $ %&% (((% 1. Indledning Efter servicelovens 186 kan en kommunalbestyrelse vælge at overtage regionale tilbud, der er beliggende I kommunen. Dette notat beskriver overordnede principper for regulering
Læs mereIndholdsfortegnelse. Sider: Bevillingsregler 3. Budgetforudsætninger 8. Anvendte pris- og lønskøn 12
BUDGET 2019 Bilag Indholdsfortegnelse Sider: Bevillingsregler 3 Budgetforudsætninger 8 Anvendte pris- og lønskøn 12 Bevillingsregler Bevillingsregler Bevillingsregler Bevillingsregler Med vedtagelsen af
Læs mereBudgetlægning 2009-2012
Budgetlægning 2009-2012 J.nr.: Sagsid.: 995084 Åben sag Fmd.Init.: (Doks nr. 1068782) Resume: Økonomiudvalget skal til Byrådet udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår, som
Læs mere2. behandling af budgetforslag 2012 for Region Midtjylland Regionsrådsmødet d. 28. september 2011
2. behandling af budgetforslag 2012 for Region Midtjylland Regionsrådsmødet d. 28. september 2011 Indledning: Jeg vil gerne indlede 2. behandlingen af forslaget til budget 2012 med at kvittere for den
Læs mereGenerelle bemærkninger
1 2 Budgetteringsmetode/procedure Byrådet godkendte den 12. marts 2013 Mål og procedure for budgetlægningen 2014 2017. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål for
Læs mereKortlægning af regionernes budgettering og styring af regionale anlægsinvesteringer
Kapitel 1 Kortlægningens indhold Økonomi- og Indenrigsministeriet Finansministeriet Ministeriet for Sundhed- og Forebyggelse Danske Regioner Kortlægning af regionernes budgettering og styring af regionale
Læs mereØkonomisk Politik for Ishøj Kommune
Økonomisk Politik for Ishøj Kommune Godkendt i Byrådet den 24.06.2014 Indledning Af aftalen om den kommunale økonomi for 2014 fremgår, at KL og regeringen er enige om, at det fremover skal være obligatorisk
Læs mereBudget budget2009.indd budget2009.indd :38: :38:48
Budget 2009 112-08-203budget2009.indd 1 10-11-2008 09:38:48 Budget med store udfordringer Region Midtjyllands mål er at have et sundhedsvæsen i verdensklasse. Det er fortsat regionsrådets ambition. Men
Læs mereforslag til investeringsplan for sundhedsområdet godkendes som ramme for forslag til budget 2014.
Forslag til budget 2014: 1. behandling Resumé Efter indgåelsen af økonomiaftalen mellem regeringen og Danske Regioner 4. juni 2013 godkendte forretningsudvalget 18. juni 2013 det forelagte forslag til
Læs mereSundhedsområdet - anlæg
Område: Sundhedsområdet Udarbejdet af: Jane Charlotte Andersen Afdeling: Projektorganisation for sygehusbyggeri E-mail: Jane.Charlotte.Andersen@regionsyddanmark.dk Journal nr.: 08/13156 Telefon: 76631360
Læs mereTil: Forretningsudvalget 4. april Uddybelse af enkelte ord ifm. regnskab 2016
Center for Økonomi Finans og SAP Kongens Vænge 2 3400 Hillerød Opgang A Afsnit stueetagen Til: Forretningsudvalget 4. april 2017 Telefon 38 66 50 00 Direkte 38665870 Mail finans.center-foroekonomi@regionh.dk
Læs mereIndholdsfortegnelse. Sider: Bevillingsregler 3. Budgetforudsætninger 7. Anvendte pris- og lønskøn 11
BUDGET 2018 Bilag Indholdsfortegnelse Sider: Bevillingsregler 3 Budgetforudsætninger 7 Anvendte pris- og lønskøn 11 Bevillingsregler Bevillingsregler Bevillingsregler Bevillingsregler Med vedtagelsen af
Læs mereGenerelle bemærkninger til Budget
Bilag 7.A. Generelle bemærkninger til Budget 2015-18 Økonomisk styring Byrådet vedtager kommunens budget for 2015-18 efter indstilling fra Økonomiudvalget. Det er ledelsens ansvar at sikre, at der udarbejdes
Læs mereDEL II BEVILLINGSREGLER, PROCEDURER OG OVERSIGTER
DEL II BEVILLINGSREGLER, PROCEDURER OG OVERSIGTER. Budget- og regnskabssystem for regioner 5 indhold side 1 Dato: 19. juli 2006 Ikrafttrædelsesår: Budget 2007 5 FORM- OG PROCEDUREKRAV TIL BUDGETTET Indhold
Læs mere[UDKAST] I lov om regionernes finansiering, jf. lovbekendtgørelse nr. 797 af 27. juni 2011, foretages følgende ændringer:
[UDKAST] Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget bloktilskud for regionerne og indførelse af sanktioner for regionerne ved overskridelse af budgetterne) 1
Læs mereIndholdsfortegnelse. Sider: Bevillingsregler 3. Budgetforudsætninger 7. Anvendte pris- og lønskøn 11
BUDGET 2017 Bilag Indholdsfortegnelse Sider: Bevillingsregler 3 Budgetforudsætninger 7 Anvendte pris- og lønskøn 11 Bevillingsregler Bevillingsregler Bevillingsregler Bevillingsregler Med vedtagelsen af
Læs mere23.02.2014. Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017
23.02.2014 Økonomisk politik for Ringsted Kommune for 2014-2017 Indholdsfortegnelse ØKONOMISK POLITIK FOR RINGSTED KOMMUNE FOR 2014-2017... 3 AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT.... 3 AD 2) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE...
Læs mereBudgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018
Dato: 1. april 2014 Til samtlige udvalg, forvaltninger og centre Budgetcirkulære om budgetlægningen for budgetåret 2015 og overslagsårene 2016, 2017 og 2018 Budgetcirkulæret omfatter retningslinjer, nettoudgiftsrammer,
Læs mereBudget 2011. og budgetoverslag 2012-2014 BIND 1. Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer
Budget 2011 og budgetoverslag 2012-2014 BIND 1 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer Forord Region Midtjyllands Budget 2011 er udarbejdet på grundlag af Lov om Regioner m.v. og Indenrigs- og Sundhedsministeriets
Læs mereHalvårsregnskab 2012
Halvårsregnskab 2012 August 2012 Indhold INDHOLD... 1 REGNSKABSFORKLARING 1. HALVÅR 2012... 1 INDLEDNING... 1 BAGGRUND FOR HALVÅRSREGNSKABET... 1 HALVÅRSREGNSKABET I HALSNÆS... 1 CENTRALE REGNSKABSBEGREBER...
Læs mereGenerelle bemærkninger
Budgetteringsmetode/procedure Byrådet godkendte den 11. marts 2014 Mål og procedure for budgetlægningen 2015 2018. I Mål og procedure for budgetlægningen er der opstillet en række finansielle mål for ordinær
Læs mereBUDGET 2009 og budgetoverslag 2010-2012
BUDGET 2009 og budgetoverslag 2010-2012 Regionsrådets 2. budgetbehandling Den 24. september 2008 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer Bind 1 Forord Region Midtjyllands Budget 2009 er udarbejdet på grundlag
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereBudgettet dækker hele den kommunale virksomhed, det vil sige udgifter til drift og anlæg samt indtægterne.
1. Generelt Ifølge Økonomi- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for det kommende år og tre overslagsår. Budgettet skal behandles to gange i byrådet med
Læs mereBUDGET 2007 og budgetoverslag
Budget 2007 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer Bind 1 Vedtaget i Forberedelsesudvalget den 20. september 2006 BUDGET 2007 og budgetoverslag 2008 2010 Budgetbemærkninger inkl. hovedlinjer Region Midtjylland
Læs mereBevillingsændringer Region Midtjylland
Sundhedsoverblik pr. 31. august 2014 Bevillingsændringer Region Midtjylland Indholdsfortegnelse 0. OVERBLIK... 3 1. SUNDHEDSOMRÅDET... 4 Skema 1: Udgifter til nye behandlinger... 4 Skema 2: Udmøntning
Læs mereÆRØ KOMMUNE Overordnede principper for økonomistyring Godkendt af Sammenlægningsudvalget 2. marts 2005
ÆRØ KOMMUNE Overordnede principper for økonomistyring Godkendt af Sammenlægningsudvalget 2. marts 2005 #50168 v.3 16-02-2005 /la Side 1 af 7 Indholdsfortegnelse 1. Indledning... 3 2. Grundlæggende økonomistyringsprincip...
Læs mereForslag. Lov om ændring af lov om regionernes finansiering
Lovforslag nr. L 164 Folketinget 2011-12 Fremsat den 25. april 2012 af økonomi og indenrigsministeren (Margrethe Vestager) Forslag til Lov om ændring af lov om regionernes finansiering (Indførelse af betinget
Læs mereKommuner og regioners budget skal være i balance dvs. at indtægter og udgifter skal være lige store.
Ordforklaringer til de kommunale og regionale budgetter A Anlæg Udgifter (og indtægter) opdeles i enten anlægsudgifter eller driftsudgifter. Anlæg er typisk en større engangsudgift af begrænset varighed
Læs mereØkonomisk politik
Økonomisk politik 2019-2022 Ajourført: 15. marts 2018 Dokument nr. 480-2018-95063 Sags nr. 480-2018-5036 Vedtaget i Kommunalbestyrelsen den 22. marts 2018 Indhold Indledning... 3 Formål... 3 Mål for den
Læs mereBilag. Region Midtjylland. Bilag til Kasse- og regnskabsregulativet - Finansiel politik for Region Midtjylland
Region Midtjylland Bilag til Kasse- og regnskabsregulativet - Finansiel politik for Region Midtjylland Bilag til Regionsrådets møde den 12. december 2007 Punkt nr. 47-Eftersendelse Regionshuset Viborg
Læs mereOFFENTLIGE FINANSER STATISTISKE EFTERRETNINGER. 2019:2 23. januar Regionernes budgetter for regnskabsåret 2019.
STATISTISKE EFTERRETNINGER OFFENTLIGE FINANSER 2019:2 23. januar 2019 Offentliggørelse af budget 2019 for kommunerne Regionernes budgetter for regnskabsåret 2019 Resumé: Regionerne har budgetteret med
Læs mereRegion Midtjylland. Ændringsforslag til budgetforslag Bilag. til Underudvalget vedr. generelle sagers møde den 13. september 2006 Punkt nr.
Region Midtjylland Ændringsforslag til budgetforslag 2007 Bilag til Underudvalget vedr. generelle sagers møde den 13. september 2006 Punkt nr. 4 REGION MIDTJYLLAND Under dannelse Tingvej 15 8800 Viborg
Læs merePrincipper for økonomistyring. Del 1: Overordnede principper for økonomistyring
Principper for økonomistyring Del 1: Overordnede principper for økonomistyring Allerød Kommune August 2018 Indledning Allerød Kommune er med en bruttoomsætning på mere end 2 mia. kr. og mere end 1.800
Læs mereØkonomisk politik for Ringsted Kommune
11.09.2017 Økonomisk politik for Ringsted Kommune Indholdsfortegnelse AD 1) OVERSKUD PÅ DEN ORDINÆRE DRIFT... 4 AD 2) BUDGETOPFØLGNING... 4 AD 3) TEKNISK SERVICEUDGIFTSPULJE... 4 AD 4) NIVEAU FOR ANLÆGSRAMMEN...
Læs merePixiudgave Regnskab 2016
Pixiudgave Regnskab 2016 Regnskab 2016- Pixiudgave Indhold Regnskabt 2016 3 - De 3 økonomiske målsætninger - Gennemsnitslikviditet Driftsregnskab 4-5 - Driftsudgifter fordelt på udvalg - Serviceudgifter
Læs mereØkonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018
Økonomisk politik Godkendt den 23. januar 2018 Økonomisk politik Den økonomiske politik fastsætter de overordnede økonomiske målsætninger for kommunens budgetlægning og finansielle strategi. Politikken
Læs mereINDLEVELSE SKABER UDVIKLING. Skive Kommune. Notat om gennemgang af Landsbyudviklingsprojekter. November 2014 WWW.BDO.DK INDLEVELSE SKABER UDVIKLING
INDLEVELSE SKABER UDVIKLING Skive Kommune Notat om gennemgang af Landsbyudviklingsprojekter November 2014 WWW.BDO.DK INDLEVELSE SKABER UDVIKLING 1 INDLEDNING Skive Kommune har i forbindelse med en økonomisk
Læs merePlads til ambitioner. Venlig hilsen. Bent Hansen Formand for regionsrådet
Budget 2008 Plads til ambitioner I Region Midtjylland har vi ambitioner. Ambitioner om at udvikle et sundhedsvæsen på højt internationalt niveau. Ambitioner om at sikre tidssvarende og højt specialiserede
Læs mere9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab
Budget- og regnskabssystem for kommuner 9.4 - side 1 Dato: April 2013 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2013 9.4. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2
Læs mereBilag 5 Generelle bemærkninger til budget Generelle bemærkninger til Budget Generelt
Bilag 5 Generelle bemærkninger til budget 2020 Generelle bemærkninger til Budget 2020 1. Generelt Ifølge Social- og Indenrigsministeriet skal byrådet inden den 15. oktober hvert år godkende et budget for
Læs mereBilag. Region Midtjylland. Orientering vedr. status på lånedispensationer og låneoptag i Region Midtjylland i relation til budget 2007 og 2008
Region Midtjylland Orientering vedr. status på lånedispensationer og låneoptag i Region Midtjylland i relation til budget 2007 og 2008 Bilag til Regionsrådets møde den 12. marts 2008 Punkt nr. 19 Regionshuset
Læs mere10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse
Budget- og regnskabssystem 10.7 - side 1 Dato: 24. februar 2006 Ikrafttrædelsesår: Regnskab 2005 10.7. Vejledning om formkrav i forbindelse med udarbejdelse af årsregnskab Indledning Af kapitel 7.2 fremgår
Læs mereForventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017
Forventet regnskab 2017, halvårsregnskab pr. 30. juni 2017 Side 1 af 6 sider Halvårsregnskab og forventet regnskab 2017 Oprindeligt Tillægs- Korrigeret Forv. Forv. Forventet Halvårs- Pct. budget bev. og
Læs mereRevideret oplæg til styringsprincipper/spilleregler ved overgang til omkostningsbevillinger på sundhedsområdet
Område: Økonomi Udarbejdet af: Christian Lehmann Afdeling: Økonomisk Sekretariat E-mail: Christian.Lehmann@regionsyddanmark.dk Journal nr.: 07/21300 Telefon: 76631656 Dato: 14. maj 2008 Revideret oplæg
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mere9.2 Vejledning om udarbejdelse af omkostningsbevillinger i regionerne
Budget- og regnskabssystem for regioner 9.2 - side 1 9.2 Vejledning om udarbejdelse af omkostningsbevillinger i regionerne 1. Indledning Det regionale budgetsystem vil fra 2009 fuldt ud være baseret på
Læs mereGrundlag for rammestyring i Dragør Kommune.
Grundlag for rammestyring i Dragør Kommune. 5. april 2018. Løn og personaleafdelingen Budgetansvarlig Økonomiafdelingen Budget ramme Direktion Politikere Afdelingsleder Side 1 INDLEDNING Formålet med Grundlag
Læs merefile:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html
Side 1 af 10 89. Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-1-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3
Læs mere1. budgettilpasning 2016 for Fælles formål og administration samt Regional Udvikling
Afdeling: Økonomisk Sekretariat Udarbejdet af: Journal nr.: E-mail: myp@rsyd.dk Dato: 25. maj 2016 Telefon: 2159 9203 Notat 1. budgettilpasning 2016 for Fælles formål og administration samt Regional Udvikling
Læs mereFinansielt regnskab. for de centralt styrede konti
Finansielt regnskab for de centralt styrede konti 12.11.02 Generelle puljer og reserver (Driftsbevilling) 12.29.01 Bidrag til NATOs militære driftsbudgetter mv. (Reservationsbevilling) 12.29.11 Bidrag
Læs mereNotat: Rammepapir for udvikling af anlægsstyringen
Regionshuset Viborg Koncernøkonomi Skottenborg 26 Postboks 21 DK-8800 Viborg Tel. +45 7841 0000 kontakt@rm.dk www.rm.dk Notat: Rammepapir for udvikling af anlægsstyringen Indledning Det følgende notat
Læs mereBilag 3.1 Retningslinjer for hvordan økonomien skal styres i Næstved Kommune
Økonomistyring i en kommune handler i bund og grund om at holde øje med, at udgifterne ikke overstiger indtægterne i en kommune vil det sige at udgifterne ikke overstiger budgettet. Næstved s retningslinjer
Læs mere