Nordborg GolfbaneApS Skattemaessige opgorelser for regnskabsaret

Størrelse: px

Starte visningen fra side:

Download "Nordborg GolfbaneApS Skattemaessige opgorelser for regnskabsaret"

Svend Danielsen
7 år siden
Visninger:

1 Nordborg GolfbaneApS Skattemaessige opgorelser for regnskabsaret CVR-nr Se erklaering om assistance afgivet af uafhaengig revisor nm

2 Indholdsfortegnelse Side Ledelsespategning 1 Erklaering om assistance afgivet af uafhaengig revisor 2 Specifikationer til arsrapporten 2 Opg0relse af skattepligtig indkomst g Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst 6 Andre specifikationer x o

3 Ledelsespategning Selskabets skattemaessige opgorelser er baseret pa den aflagte arsrapport for regnskabsaret 1. januar december Der er i selskabet etableret procedurer med henblik pa at sikre et palideligt grundlag for regnskabsaflseggelsen og de til brug for opg0relsen af skattepligtig indkomst nodvendige korrektioner. Efter min opfattelse er de skattemaessige opgorelser fuldstaendige og i overensstemmelse med gaeldende skattelovgivning. Nordborg, den 8. marts 2013 Jens C. Simonsen

4 Erklaering om assistance afgivet af uafhaengig revisor Til ledelsen i Nordborg Golfbane ApS Pa grundlag af selskabets arsregnskab for 2012, bogforing og ovrige oplysninger modtaget fra selskabets ledelse har vi ydet assistance med udarbejdelse af de skattemaessige opgorelser for Nordborg Golfbane ApS for indkomstaret 2012, der udarbejdes efter gaeldende dansk skattelovgivning. Selskabets ledelse har ansvaret for de skattemaessige opgorelser for indkomstaret Vi har tilrettelagt og udfort vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om assistance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifolge dansk revisorlovgivning. Vi har, hvor vi har fundet det relevant, afstemt oplysningerne i de skattemaessige opgorelser for indkomstaret 2012 til selskabets arsregnskab for Arsregnskabet har vi revideret og forsynet med en revisionspategning uden forbehold eller supplerende oplysninger. Vi har ikke revideret eller udfort review af de skattemaessige opgorelser for indkomstaret 2012 og udtrykker derfor ingen konklusion derom. Sonderborg, den 8. marts 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hemming Callesen statsautoriseret revisor 2

5 Specifikationer til arsrapporten DKK DKK l Nettooms«tmng B a n e l e j S Andre eksterne omkostninger El, vand og varme Reparation og vedligeholdelse Renovation Forsikring Alarm Smaanskaffelser Lokaleomkostninger Vand Fra og gedning Dress- og bunkersand Vedligeholdelse arealer Smaanskaffelser Baneomkostninger Porto og gebyrer Edb Revision Diverse Andre omkostninger Braandstof Vedligeholdelse Forsikringer Smaanskaffelser Maskinomkostninger Jk 3

6 Specifikationer til arsrapporten Andre tilgodehavender DKK DKK Moms

7 Opgorelse af skattepligtig indkomst for 2012 Spec Resultat for skat ifolge resultatopgorelsen Midlertidige forskelle: Skattemeessige amortiseringsudgifter Regnskabsmasssige afskrivninger tilbagef0rt Skattemaessige afskrivninger driftsmidler Skattepligtig indkomst Arets skattepligtige indkomst medforer ikke skattebetaling 5

8 Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst l Opgorelse af skattemaessigt underskud 2012 DKK Skattemaessigt underskud 1. januar Skattemaessigt underskud for indkomstaret Uudnyttet skattemaessigt underskud til fremforsel Almindelige driftsmidler Skattemaessig saldo 1. januar Afskrivning, 25% Skattemaessig saldo 31. december

9 Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst 3 Afskrivning pa bygninger og baneanlaeg Golfbaneanlaeg, Johan Sondes Vej 9 Anskaffelsesar (Indkomst- Anskaffelses- Afskrivnings- Akk. afskriv- Arets afskriv- Akk. afskriv- Rest til afskrivar) sum Straksfradrag grundlag ning primo ning ning ultimo ning Anlaegbane Anlaegbane Baneaandringer Baneasndringer Stianlaeg og beplantning Vandingsanlaeg, Johan Bondes Vej

10 Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst 3 Afskrivning pa bygninger og baneanlaeg (fortsat) Ejendom, Johan Sondes vej 9 Anskaffelses- Straksfradrag ar (Indkomstar) Anskaffelsessum Afskrivningsgrundlag Akk. afskrivning primo Arets afskrivning Akk. afskrivning ultimo Rest til afskrivning Maskinhus Laneomkostninger Klubhus P-plads Indfrielse af Ian Drivingrangehus P-plads Maskinhus Ombygning proshop P-plads Drivingrangehus Udsugning WC Vaskeplads Ombygning alt

11 Specifikationer til opgorelse af skattepligtig indkomst 4 Skattemaessige amortiseringsudgifter Samlet Samlet Resterende Restgaeld pr. 31. amortisation pr. amortisation pr. Arets amortisation pr. Ejendom/kreditforening Lanenr. Omkostning Hovedstol december 31. december 1. januar amortisation 31. december Sydbank

12 Andre specifikationer Regnskabs- Skattemaessig maessig vserdi vaerdi Forskel Forskel Udskudt skat DKK DKK DKK DKK Grunde og bygninger Driftsmidler Amortiseringsudgifter Skattemaessigt underskud til fremf0rsel Grundlag for beregning af udskudt skat Udskudt skat aktiveres ikke Momsoplysninger 2012 DKK Udgaende mervaerdiafgift i regnskabsperioden Indgaende mervaerdiafgift i regnskabsperioden _ 10

Relaterede dokumenter

Nordborg Golfbane ApS Skattemæssige opgørelser for regnskabsåret 2011

Nordborg Golfbane ApS Skattemæssige opgørelser for regnskabsåret 2011 CVR-nr. 16 50 7199 Se erklæring om assistance afgivet af uafhængig revisor Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning Erklæring om assistance