Godkendelse af halvårsregnskab Aalborg Kommune.

Transkript

1 Punkt 2. Godkendelse af halvårsregnskab Aalborg Kommune Magistraten indstiller, at byrådet godkender halvårsregnskab 2016 for Aalborg Kommune i henhold til lov. nr. 156 af 26. februar 2016 og jf. sagsbeskrivelsen. Beslutning: Godkendt. Lene Krabbe Dahl, HP Beck, Mariann Nørgaard og Tina French Nielsen var fraværende. kl Side 1 af 5

2 Sagsbeskrivelse Nedenstående bemærkninger er til vedlagte regnskabsopgørelse. Regnskabsopgørelsen indeholder blandt andet forventningerne til årets resultat for I dette resultat er ikke medtaget indberetninger fra Ældre- og Handicapforvaltningen og Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen, som begge angiver merudgifter til service på 15 mio. kr. I regnskabsopgørelsen forudsættes, at servicerammen for 2016 overholdes. Det forventede regnskabsresultat for det skattefinansierede område viser et underskud på 6,2 mio. kr. Dette fordeler sig med et overskud på ordinær driftsvirksomhed på 419,1 mio. kr. og nettoudgifter på 481,5 mio. kr. på anlæg (ekskl. Jordforsyning), mens jordforsyningen udviser en forventet nettoindtægt på 56,2 mio. kr. Det korrigerede budget viser et overskud på 40,4 mio. kr. på det skattefinansierede område. Afvigelsen på 46,6 mio. kr. i forhold til det forventede regnskabsresultat fordeler sig med en mindreindtægt på skat, tilskud og udligning på 17,8 mio. kr., mindreudgifter til service på 17,1 mio. kr. (servicebufferen), merudgifter på det budgetgaranterede område, inklusive øvrige overførsler på 30,5 mio. kr., merudgifter til anlæg (ekskl. jordforsyning) på 6,8 mio. kr. og mindreindtægter på jordforsyning på 8,6 mio. kr. Der er 10 mio. kr. i mindreindtægt i skatter som følge af forøgede tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgift. Nettomindreindtægten på tilskud og udligning på 7,8 mio. kr. er en sum af flere poster både udgifter og indtægter. De væsentligste merudgifter er, at Aalborg Kommune skal betale 55,3 mio. kr. i bloktilskud, fordi hele landet har lavere udgifter til budgetgaranti og øvrige overførsler end forventet ved aftale Desuden skal Aalborg Kommune betale 30,3 mio. kr. i midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud De væsentligste merindtægter er, at Aalborg Kommune modtager ekstra flygtningetilskud på 8,8 mio. kr. samt modtager 32,2 mio. kr. i efterregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering i Desuden modtager Aalborg Kommune 29 mio. kr. vedrørende efterregulering af beskæftigelsestilskud for Dette medfører, at Aalborg Kommune i 2015 i alt har haft et tab på beskæftigelsestilskuddet på ca. 120 mio. kr. Aalborg Kommunes serviceudgifter i forventet regnskab 2016 er i alt 17,1 mio. kr. lavere end serviceudgifterne i korrigeret budget, fordi servicebufferen ikke anvendes. Serviceudgifterne i korrigeret budget er ca. 2 mio. kr. højere end serviceudgifterne i oprindeligt budget. Forskellen mellem korrigeret budget og oprindeligt budget for serviceudgifterne skyldes bevilligede budgetoverførsler. Serviceudgifterne i forventet regnskab 2016 er marginalt lavere end i oprindeligt budget 2016, som er udgangspunkt vedrørende sanktionslovgivningen. Der sker i 2016 en reduktion af servicerammen for 2016 bl.a. som følge af lavere løn- og prisudvikling end oprindeligt forudsat. Det skal bemærkes, at sanktionslovgivningen kun træder i kraft, hvis alle landets kommuner i alt har højere serviceudgifter, end der lå til grund for aftalen i Vedrørende forsikrede ledige forventes som nævnt, at udgifterne til forsikrede ledige i regnskab 2016 svarer til det budgetterede. Imidlertid skal Aalborg Kommune betale ca. 30 mio. kr. ved midtvejsreguleringen af kommunens beskæftigelsestilskud for Aalborg Kommune forventer udgifter på ca. 490 mio. kr., mens det midtvejsregulerede beskæftigelsestilskud er på 379 mio. kr. I alt forventes Aalborg Kommunes udgifter til forsikrede ledige at blive ca. 111 mio. kr. højere end beskæftigelsestilskuddet før efterreguleringen for Efterreguleringen kendes først, når kommunernes regnskab 2016 foreligger. Mindre forbruget på anlæg på 6,4 mio. kr. skyldes primært merforbrug hos By- og Landskabsforvaltningen samt tidsforskydninger mellem årene. Bemærk at finansieringsposter, lån, afdrag og balanceforskydninger ikke medtages i halvårsregnskabet. Der vedlægges personaleoversigt, som synliggør forventningerne til personaleforbruget i 2016 (normering og lønsum), med udgangspunkt i halvårsregnskab pr. 30. juni Efter hver personaleoversigt har forvaltnin- kl Side 2 af 5

3 gerne på den efterfølgende side redegjort for de væsentligste forklaringer på afvigelser vedrørende normeringer og lønsum på sektorniveau. Regnskabsopgørelse - halvårsregnskab pr Oprindeligt Korrigeret Forbrug Forventet budget budget 2016 regnskab mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. A. DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Skatter , , , ,9 Tilskud og udligning, momsrefusion m.v , , , ,8 Indtægter i alt , , , ,7 Driftsudgifter Borgmesterens Forvaltning 127,2 136,5 89,3 136,5 By- og Landskabsforvaltningen 309,9 308,7 162,2 308,7 Familie- og Beskæftigelsesforvaltningen 5.398, , , ,4 Ældre- og Handicapforvaltningen 2.517, , , ,9 Skoleforvaltningen 2.117, , , ,6 Miljø- og Energiforvaltningen 101,9 104,1 62,2 104,1 Sundheds- og Kulturforvaltningen 1.281, ,6 601, ,6 Rammebeløb ekskl. servicebuffer 11,8-6,2 0,0-6,2 Servicebuffer 17,1 17,1 0,0 0,0 Driftsudgifter i alt , , , ,6 Renter m.v -6,0-6,0-26,8-6,0 Resultat af ordinær driftsvirksomhed ,8-450,3-97,1-419,1 Anlægsudgifter Borgmesterens Forvaltning 60,0 73,7 24,6 71,7 By- og Landskabsforvaltningen 184,2 189,5 60,2 205,9 Familie- og Beskæftigelseforvaltningen 31,3 31,3 16,1 31,3 Ældre- og Handicapforvaltningen. 11,8 11,8 3,2 9,1 Skoleforvaltningen 124,9 124,9 26,9 121,0 Miljø- og Energiforvaltningen 2,1 2,1 0,0 1,0 Sundheds- og Kulturforvaltningen 44,0 41,5 18,1 41,5 Rammebeløb 0,0 0,0 0,0 0,0 Anlægsudgifter i alt ,2 474,7 149,3 481,5 Resultat af ord. drifts- og anlægsvirksomhed... 3,4 24,4 52,2 62,4 Jordforsyning Salg af jord -49,8-86,2-13,2-81,6 Køb af jord incl. Byggemodning 25,4 21,4 7,2 25,4 Jordforsyning i alt. -24,4-64,8-5,9-56,2 Resultat af det skattefinansierede område ,0-40,4 46,3 6,2 kl Side 3 af 5

4 Regnskabsopgørelse - halvårsregnskab pr Oprindeligt Korrigeret Forbrug Forventet budget budget 2016 regnskab mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. B. Miljø- og Energiforvaltningens brugerfinansierede område Drift (udgifter-indtægter) 7,6 48,7-11,7 48,7 Anlæg (udgifter-indtægter)... 52,8 26,2 3,7 26,2 Resultat af brugerfinansieret område. 60,4 74,9-8,0 74,9 C. RESULTAT I ALT (A + B)... 39,4 34,5 38,3 81,1 Anm.: Positive tal angiver udgift, negative tal (-) angiver indtægt kl Side 4 af 5

5 Bilag: Byrådet Halvårsregnskab Aalborg Kommune kl Side 5 af 5