Almene boligorganisationer Regnskabsår 2009/2010 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 233 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 101 København Kommune v/kab Ruten Rådhuset Vester Voldgade Brønshøj 1599 København V 1552 København V Matrikel nr. del af 1702 Husum BBR-ejendomsnr. 290 Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-utterslevhuse@kab-bolig.dk tmf@tmf.kk.dk CVR-nr SE-nr. 0 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger , ,0 Almene ungdomsboliger 911, ,0 I alt , ,0 Almene familieboliger 3 rum , rum 3.452, rum 872,8 8 Almene ungdomsboliger 1 rum 440, rum 471, ,4 214 Øvrige lejemål: Fællesfaciliteter 504,9 0 Kældre/lagerrum m.v. 37,4 9 1/20 0,5 Øvrige lejemål i alt 542,3 9 0,5 Lejeoplysninger i alt , ,5 Udarbejdet den 28. september 2010 af Maja Didic, FOA Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 6. oktober 2010 Godkendt på afdelingsmødet den 16.november 2010 formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Ja Ja Varmeforsyning Fjernvarme Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Ungdomsboliger Hjemfald 824,69 586,55 7,18 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 12,11 18,75 1,51 Forhøjelse i % 1,47% 3,20% 0,19% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105 Familieboliger Ungdomsboliger Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (incl. miljøafgift) x Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El og varme til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2 1 Administrationsbidrag Dispositionsfond Arbejdskapital sum Offentlige og andre faste udgifter i alt

4 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Indvendig vedligeholdelse 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser #### Særlige aktiviteter: 6 1 Drift af vaskeri Drift af fælles beboerlokaler Drift af møde- og selskabslokaler sum Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 84, Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 5, Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 14, sum Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 1, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT

5 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v sum Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum Andre renter Ydelse hjemfald sum Afskrivning på underskud fra tidligere år Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT

6 Resultatopgørelse Resultat 2010/2011 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Hjemfald Kældre m.v sum Renter Andre ordinære indtægter: 2 1 Tilskud fra Drift af vaskeri Drift af møde- og selskabslokaler sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Driftsstøtte Hjemfald sum Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT Underskud INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT

7 Balance 31/ / AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober Heraf grundværdi Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Andre anlægsaktiver: 4 Særstøttelån m.v Hjemfaldslån Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 1 Tilgodehavende leje inkl. varme Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Værdipapirer (omsættelige/obligationsbeholdning) Likvide beholdninger: 2 Bankkonti Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

8 Balance 31/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto (B-ordning) Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Andre henlæggelser Henlæggelser i alt Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Byggefondsindestående Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 14 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Deposita Driftsstøttelån: 1 Driftstabslån, kommunelån Særstøttelån m.v Hjemfaldslån Langfristet gæld i alt

9 Balance 31/ / KORTFRISTET GÆLD Uafsluttede forbrugsregnskaber Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 22 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

10 Årets resultat er et underskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Vandafgift (incl. miljøafgift) 912 Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Tab ved lejeledighed m.v Tab ved fraflytninger Andre renter 272 Afskrivning på underskud fra tidligere år 154 Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Renter Andre ordinære indtægter: Driftsstøtte Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Særlige aktiviteter: Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -107 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Ydelse driftsstøtte -560 Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Korrektioner fra tidligere år -144 Indtægter større end budgetteret i alt I alt

11 1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat 2010/2011 Prioritering ved nominelle lån: Eventuel periodiseringsudgift o. lign Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Familieboliger Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Ydelsesstøtte Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Ungdomsboliger Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Ydelsesstøtte Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL 112 Grundydelse 214 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag grundydelse Omprioritering 214 lejemålsenheder á 144 kr Omprioritering Bidrag for tilvalgsydelser: 1201 Kældre/loftrum 0,45 lejemålsenheder á kr Varmeregnskab 214 lejemålsenheder á 174 kr Fraflyttere Vandregnskab 214 lejemålsenheder á 174 kr Fraflyttere Tilskud fra lejemålsenheder á 350 kr

12 3 RENHOLDELSE Resultat 2010/ Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Lønrefusion ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret Måtter PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser

13 6 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Resultat 2010/ Vandafgift El Varme Vedligeholdelse Inventar vedligeholdelse Telefonomkostninger Magnetkort, vaskekort og nøgler Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOUDGIFTER DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2121 Varme Rengøring El-anlæg Kontorartikler Udgifter i alt

14 8 DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter Resultat 2010/ El Varme Rengøring Inventar og udstyr Nyanskaffelser Diverse udgifter Indtægter Udgifter i alt Lejeindtægter, selskabslokaler DIVERSE UDGIFTER Indtægter i alt NETTOUDGIFTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter 8150 Tilskud til sociale aktiviteter Papir, tegninger og fotokopier Andre udgifter: 8990 Diverse

15 RENTEINDTÆGTER Resultat 2010/ Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinær henlæggelse vedr. tab ved lejeledighed og fraflytninger Honorar for regulering af ejendomsskat KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%)

16 13 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Ekstraordinær henlæggelse vedr. tab ved lejeledighed og fraflytninger Reguleringskonto Kapitaltilførelse Res. frigivelse 2008/ Afkast deponerede midler Kursregulering Overfør til driften HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo pr Tilgang Afgang Saldo pr Saldo primo Afskrivning på underskud Årets underskud Saldo ultimo RESULTAT I ALT FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering 57 Forureningssag Afdrag BRFkredit Evt. 2 elevatortårne Projektering, arkitekt Tilskud fra selskabet Egenfinansiering, rest Sag 0058 : der er oprettet trækningsret i SAB på kr

17 Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ANDRE ANLÆGSAKTIVER Særstøttelån m.v FRIKØB AF HJEMFALD Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering Frikøbsbeløb - boligorganisation Afdrag Låneydelser Beboerbetaling Ydelsesstøtte/tilskud Når beboerbetalingen er større end låneydelsen, er afdelingen pligtig til at tilbagebetale det modtagne ydelsesstøtte/tilskud. 17

18 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 52 Vandregnskab VÆRDIPAPIRER/OBLIGATIONSBEHOLDNING Kto. Navn Nominel Kurs Kursværdi Pr. 30/ Kursværdi Pr. 31/ Kursforskel i forhold til Opskrivningshenlæggelser sidste år 4% Nordea ann , Østifternes Krf , Østifternes Krf , % Nykredit 73 D 0 0, % Statslå INK S , Valutaobl. Best o 0 0, Valutakurv Rusla , MF råvarer , ,00 KK 3 Verde 0 0, % DLR Kredit 4 0 0, % Nordea ann. 0 0, % krf dan 23D 0 0, % Nykredit 03D 0 0, I alt

19 20 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3205 Administrationsbidrag Servicekontrakt Henlæggelser til fornyelser Årets resultat - overskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr overskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Skyldige udgifter 3235 Skyldige antenneudgifter Skyldige udgifter 9107 Skyldige antenneudgifter Afdelingens netto gæld Opsamlet overskud på kr. bruges som en del af finansiering for Tingbjerg Net UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester Vandregnskab AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab Vandregnskab

20 31/ / SKYLDIGE OMKOSTNINGER 106 Skyldige prioritetsydelser Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Ejendomsskatter og afgifter Skyldige antenneudgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

21 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Flemming Lind Forretningsfører Maja Didic Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Utterslevhuse, for regnskabsåret 01. august juli omfattende resultatopgørelse, balance, noter samt forretningsførers påtegning. Årsregnskabet aflægges efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Revisionen har ikke omfattet de i årsregnskabet anførte budgettal. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med revisionsinstruksen for almene boligorganisationer samt danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 21

22 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. august juli i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Hanne Sandersen statsautoriseret revisor 22