Budgetlægning Budgetredegørelse

Transkript

1 Budgetlægning Budgetredegørelse Odder Rådhus, august 2017

2 2 INDHOLDSFORTEGNELSE Indledning... 3 Økonomiske mål i budgetaftalen for 2017 og den økonomiske politik... 3 Totalbudget Totalbudget Økonomiaftalens mellem KL og regeringen Driftsoverskud Hovedoversigt Budgetforudsætninger Specifikation til hovedoversigt Udviklingen i kassebeholdningen Serviceudgifter i budgetoplæg 2018: Fra serviceudgiftsbudget 2017 til budget Bevillingsoversigt (serviceudgifter opdelt pr. udvalg) Realvækst fra 2017 til Basisbudget for 2018 specifikation Bemærkninger til de enkelte budgettilretninger Sanktionsbelagt serviceudgiftsramme for Indkomstoverførsler, bevillingsoversigt Forsikrede ledige Anlægsudgifter Renter, afdrag på lån og låneoptagelse Garantiprovision Skatteprognose og valg af budgetteringsform Grundskyld Selskabsskat Tilskud og udligning

3 3 INDLEDNING I det følgende redegøres der for de forudsætninger, som er indregnet i budgetoplægget for 2018 og budgetoverslagsårene Blandt andet er indregnet de økonomiske konsekvenser af aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i 2018, økonomiske konsekvenser af det demografiske udgiftspres, budgetaftalen for 2017, og øvrige beslutninger der har økonomiske konsekvenser for budget Budgetoplægget for 2018 og budgetoverslagsårene indeholder: en skattefinansieret anlægsramme/råderum på gennemsnitlig 43,8 mio. kr. årlig. et driftsoverskud på gennemsnitlig 61,9 mio. kr. årligt. nedbringelse af den langfristede gæld med 71 mio. kr., ikke yderligere låneoptagelse ud over allerede bevilget lån til Skovbakkeskolen og en forøgelse af den gennemsnitlige kassebeholdning. Det økonomiske udgangspunkt for budgetlægningen for er budgetaftalen for 2017, og den vedtagne økonomiske politik. Nedenstående tabel indeholder de økonomiske nøgletal, som de er fastlagt i budgetoverslagsårende i budgetaftalen for Endvidere er anført de fastlagte mål i den økonomiske politik. Økonomiske nøgletal Budgetaftalen for 2017 Mål i den I budgetaftalen for økonomisk politik Mio. kr. Mio. kr. Driftsoverskud 45,9 59,9 64,3 67,0 Anlæg/råderum 32,6 38,1 42,2 50,0 Styrkelse af kassebeholdning 8,0 6,0 6,0 Gennemsnit kassebeholdning 47,4 54,4 60,4 47,0 kroner pr. indbygger kroner pr. indbygger Langfristet gæld pr. indbygger TOTALBUDGET FOR 2018 Budgetoplægget for 2018 udviser et driftsoverskud på 58 mio. kr., en anlægsramme/råderum på 40,3 mio. kr. og som vedtaget i budgetaftalen for 2017, en styrkelse af kassebeholdningen med 8 mio. kr. Beregning af anlægsramme/råderum i 2018 Mio. kr. Driftsoverskud -58,0 Afdrag på lån og finansforskydninger 16,9 Låneoptagelse -7,2 I alt -48,3 Styrkelse af kassebeholdning i h.t. budgetaftale ,0 Råderum til anlæg, vækst og udvikling i ,3 Anlægsrammen/råderummet er dermed 7,7 mio. kr. større end forudsat i budgetaftalen for 2017 (40,3 mio. kr. 32,6 mio. kr.).

4 4 Den øgede anlægsramme/råderum skyldes overvejende: En omlægning af den kommunale medfinansiering af regionens sundhedsudgifter og en stigende andel af kommunernes udgifter der anvendes på ældreområdet betyder, at enhedsbeløbene i de socioøkonomiske kriterier i landsudligningen for især de 60+ årige er væsentlig forhøjet, hvilket øger Odder Kommunes udligningstilskud. Aftalen mellem KL og regeringen øger bloktilskuddet til kommunerne med 1,5 mia. kr. i forhold til det forventede. På baggrund af regnskabsresultatet i 2016 for kommunal medfinansiering på sundhedsområdet, midlertidige boliger og kommunale jobtræningspladser, nedsættes driftsudgifterne på disse områder fra Udgifterne til indkomstoverførsler stiger i Odder Kommune med 1,4 procent ud over den landsgennemsnitlige stigning. Låneoptagelsen udgør 7,2 mio. kr. i 2018, hvilket er 4 mio. kr. mindre end forudsat ved budgetlægningen for Beregning af anlægsramme/råderum i = merindtægt Mio. kr. Ændring af socioøkonomiske kriterier -6,7 Forøgelse af bloktilskud i økonomiaftale -4,5 Mindreudgifter på grundlag af regnskab ,1 Stigende udgifter til indkomstoverførsler +3,6 Låneoptagelse reduceret til 7,2 mio. kr. +4,0 I alt forøgelse af anlægsramme/råderum -7,7 Anlægsramme/råderum i 2018 i budget ,6 Anlægsramme/råderum i ,3 Budgettet for skatter og tilskud tager udgangspunkt i de statsgaranterede indtægter. Odder Kommune har siden 2009 valgt statsgarantien. De foreløbige beregninger ved selvbudgettering udviser en gevinst på 1,6 mio. kr. På grund af den usikkerhed der er forbundet med selvbudgettering, og den ringe gevinst herved, kan det ikke anbefales at vælge selvbudgettering. På budgetseminaret i september måned vil de seneste beregninger over selvbudgettering contra statsgaranti blive fremlagt. Budget 2018 Mio. kr. Skatter og tilskud - statsgaranti ,7 Driftsudgifter og renter 1.266,7 Driftsoverskud -58,0 Afdrag på lån og finansforskydninger 16,9 Resultat før anlæg -41,1 Anlægsramme/råderum 40,3 Resultat før låneoptagelse (overskud) -0,8 Låneoptagelse (dispensation fra 2017) -7,2 Resultat styrkelse af kassebeholdning -8,0

5 5 I budgetaftalen for 2017 indgår en styrkelse af kassebeholdningen på 37 mio. kr. i perioden Den aftalte styrkelse af kassebeholdningen fremgår af nedenstående tabel. Styrkelse af kassebeholdningen I alt Mio. kr. 17,0 8,0 6,0 6,0 37,0 Regnskabsresultatet for 2016 udviste et driftsoverskud på 41,9 mio. kr., hvilket var 8,4 mio. kr. højere end oprindeligt budgetlagt, og et kasseforbrug der var 32,4 mio. kr. mindre end forventet. Regnskabsresultatet for 2016 betyder, at den aftalte styrkelse af kassebeholdningen med 37 mio. kr., vil bringe den gennemsnitlige kassebeholdning op på ca. 82 mio. kr. i Odder Kommune bør som minimum have en gennemsnitlig kassebeholdning på 47 mio. kr., svarende til 3 % af bruttodrifts- og anlægsudgifterne. Det bør dog tilstræbes at sikre en højere gennemsnitlig kassebeholdning, til imødegåelse af uforudsete udgifter og afvikling af lån optaget til styrkelse af likviditeten. Restgælden på lån til styrkelse af likviditeten udgør 15,9 mio. kr. Endvidere indeholder kassebeholdningen 33,3 mio. kr. i uforbrugte anlægsmidler og 6,3 mio. kr. i uforbrugte driftsmidler. Disse uforbrugte midler er genbevilget af Byrådet, og må derfor forventes anvendt i 2017/2018. Kassebeholdningen indeholder således lån og uforbrugte drifts- og anlægsmidler for 55,5 mio. kr. På denne baggrund bør den gennemsnitlige kassebeholdning være væsentlig større end det fastlagte minimum på 47 mio. kr. Den i budget for 2017 aftalte styrkelse af kassebeholdningen på 37 mio. kr. i perioden , bør derfor fastholdes. Gennemsnitlig kassebeholdning Budgetaftalen for ,2 47,4 54,4 60,4 60,4 Seneste prognose 71,8 75,6 77,2 81,8 83,4 TOTALBUDGET Økonomiaftalen mellem KL og regeringen samt øvrige økonomiske forhold betyder, at anlægsrammen/råderummet gennemsnitlig er øget med 5,6 mio. kr. årligt i perioden , i forhold til budgetaftalen for I nedenstående tabel vises anlægsrammen/råderummet i perioden Til sammenligning er vist anlægsrammen/råderummet, som det er fastlagt i budgetaftalen for Anlægsramme/råderum i mio. kr Budgetoplæg ,3 43,3 46,0 45,5 Budgetaftale ,6 38,1 42,2 Forskel budgetoplæg/budgetaftale 7,7 5,2 3,8 I henhold til den økonomiske politik er målsætningen en anlægsramme/råderum på 50 mio. kr. årligt. Odder Kommunes anlægsudgifter har i en årrække være delvist finansieret ved låneoptagelse. I budgetoplægget for er låneoptagelsen til anlæg reduceret betydeligt. I hele perioden udgør låneoptagelsen 7,2 mio. kr., og denne låneoptagelse er baseret på lånedispensation givet til Skovbakkeskolen i forbindelse med budgetlægningen for 2017.

6 6 Fra 2019 er anlægsrammen/råderummet tilvejebragt via det skattefinansierede budget, hvilket betyder, at den langfristede gæld nedbringes med 71 mio. kr. i perioden Totalbudgettet for perioden fremgår af nedenstående tabel. Totalbudget Negative tal = indtægt/overskud mio. kr. Skatteindtægter og tilskud , , , ,0 Driftsudgifter 1.263, , , ,2 Pris- og lønstigninger 25,9 52,2 80,0 Renter 3,3 2,9 2,7 2,5 Driftsoverskud -58,0-66,6-69,5-63,3 Afdrag på lån og finansforskydninger 16,9 17,3 17,6 17,8 Overskud/underskud før anlæg -41,1-49,3-51,9-45,5 Anlægsramme/råderum 40,3 43,3 46,0 45,5 Låneoptagelse -7,2 0,0 0,0 0,0 Overskud styrkelse af kassebeholdningen -8,0-6,0-6,0 0,0 I Odder Kommune udgør det demografiske udgiftspres 3,5 mio. kr. i 2018, stigende til 18,5 mio. kr. i I økonomiaftalen mellem KL og regeringen, ydes der ikke kompensation for det demografiske udgiftspres. I Odder Kommunes budgetaftale for 2017 og budgetoverslagsårene er de vedtagne effektiviseringer og besparelse fastlagt ud fra et stigende demografisk udgiftspres, hvorfor der ikke skønnes behov for yderligere budgetreduktioner som følge heraf. På baggrund af regnskabsresultaterne for 2015 og 2016, og den seneste budgetopfølgning for 2017, øges udgifterne til indkomstoverførsler i 2018 med 3,6 mio. kr. ud over den landsgennemsnitlige stigning. Udgiftsstigninger ud over den landsgennemsnitlige vækst kompenseres ikke over bloktilskuddet. I budgetoplægget for driftsudgifterne i indgår de vedtagne effektiviseringer og besparelser med 65,2 mio. kr. Budgetvirkningen af de vedtagne effektiviseringer og besparelser i perioden , fremgår af nedenstående tabel. Effektiviseringer og besparelser Akkumuleret i 2018 PL-niveau Mio. kr. Hverdagseffektiviseringer 9,4 18,0 26,5 35,2 35,2 Temaeffektiviseringer og besparelser 12,5 21,9 28,5 30,0 30,0 I alt 21,9 39,9 55,0 65,2 65,2

7 7 Nedenstående figur viser 3 nøgletal for perioden Driftsoverskuddet (grøn søjle) 2. Anlægsrammen/råderum (blå søjle) 3. Regnskabsresultat (rød søjle) Negativt tal = kasseforbrug. Positivt tal = styrkelse af kassen R = regnskab og B = Budget I henhold til Odder Kommunes økonomiske politik bør: driftsoverskuddet udgøre ca. 67 mio. kr. årligt. (grøn søjle), anlægsrammen udgøre ca. 50 mio. kr. årligt, ekskl. byggemodning (blå søjle) og budgettet udvise balance eller styrkelse af kassebeholdningen (rød søjle). Økonomiaftalerne mellem KL og regeringen er altid étårige, hvilket giver en betydelig usikkerhed om kommunens finansieringsgrundlag i budgetoverslagsårene (2019, 2020 og 2021). F.eks. var der for 2018 forventet en reduktion af servicerammen med 0,5 mia. kr. og en nedsættelse af anlægsrammen. Resultatet af økonomiforhandlingerne blev en forhøjelse af serviceudgiftsrammen med 0,3 mia. kr. og en forhøjelse af anlægsrammen med 0,7 mia. kr. På baggrund af den usikkerhed der er om resultatet af de årlige økonomiforhandlinger mellem KL og regeringen, bør anlægsrammen/råderummet overvejende kun anvendes til engangsudgifter (anlæg og engangsudgifter på driften).

8 8 ØVRIGE ØKONOMISKE FORHOLD I ØKONOMIAFTALEN Ud over de tidligere nævnte økonomiske forhold i aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi i 2018, er der aftalt følgende, som har økonomisk betydning for Odder Kommune. Servicerammen for 2018 for samtlige kommuner. Servicerammen for samtlige kommuner udgør mio. kr. i 2018 og fremkommer således (mio. kr.): Budget Nedjustering af pris- og lønstigninger i 2017 med 0,3 % -711 Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet -500 Pris- og lønstigninger fra 2017 til 2018 på 1,7 % Ny og ændret lovgivning -76 Kræftplan IV 58 Demenshandleplan 10 Løft af borgernær kernevelfærd 800 I alt (mio. kr.) Samlet set forhøjes servicerammen med 0,3 mia. kr. idet der fratrækkes 0,5 mia. i moderniserings- og effektiviseringsbidrag og tillægges 0,8 mia. kr. til et løft af den borgernære kernevelfærd. Der fastsættes ikke en serviceudgiftsramme for hver enkelt kommune, men KL har beregningsteknisk skønnet Odder Kommunes serviceudgiftsramme i 2018 til 919,2 mio. kr. Denne ramme er alene vejledende og anvendes i forbindelse med kommunernes bestræbelser på at overholde økonomiaftalen med regeringen. 3 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte serviceudgiftsramme for En eventuel regnskabssanktion i 2018 er delt i en individuel del (60 pct.) som betales af de kommuner, som har overskredet det oprindelige budget samt en kollektiv del (40 pct.). Ekstraordinært statstilskud på 3,5 mia. kr. I lighed med 2013, 2014, 2015, 2016 og 2017 ydes kommunerne et ekstraordinært statstilskud i Fra 2016 blev tilskuddet forhøjet med 0,5 mia. kr. til 3,5 mia. kr. Fra 2015 blev 1 mia. kr. af tilskuddet fordelt på baggrund af kommunernes grundlæggende vilkår (et tilskud til de svagest stillede kommuner), i 2016 er dette beløb forhøjet til 2 mia. kr. De resterende 1,5 mia. kr. ydes som tilskud efter befolkningstal. Odder Kommune modtager alene tilskud efter befolkningstal. Tilskuddets størrelse fremgår af nedenstående tabel. Ekstraordinært tilskud i mio. kr Hele landet Odder Kommunes andel 11,7 11,7 7,7 5,8 5,8 5,8

9 9 Der er mellem KL og regeringen ikke aftalt udbetaling af det ekstraordinære tilskud ud over I forvaltningens budgetoplæg er forudsat, at det ekstraordinære statstilskud også udbetales i perioden eller indgår i de forventede ændringer af udligningssystemet. Moderniserings- og effektiviseringsprogram og kernevelfærd. Det fælles moderniserings- og effektiviseringsprogram betyder, at der i de kommunale budgetter skal frigøres 1 mia. kr. årligt i perioden Kommunerne beholder selv 0,5 mia. kr., medens de resterende 0,5 mia. kr. inddrages af regeringen til prioritering bredt i den offentlige sektor. Servicerammen udvides i 2018 med 800 mio. kr. til prioritering af den borgernære kernevelfærd, herunder for at understøtte kommunernes arbejde med at yde værdig pleje og omsorg for ældre borgere. Samlet set forhøjes bloktilskuddet i 2018 med 0,3 mia. kr. (800 mio. kr. fratrukket 500 mio. kr.) Odder Kommunes andel heraf udgør 0,9 mio. kr. Anlægsrammen. Regeringen og KL er enige om, at anlægsrammen for kommunerne udgør 17 mia. kr. i Dette indebærer et løft på 0,7 mia. kr. i forhold til budget Odder Kommunes andel af anlægsløftet udgør 1,9 mio. kr. De kommunale investeringers primære hensyn er at understøtte den borgernære velfærd. 1 mia. kr. af anlægsrammen på 17 mia. kr. i 2018 er betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte anlægsramme. Kommunernes anlægsregnskab for 2018 er ikke omfattet af sanktionsmekanismen. Skat. Regeringens ambition er at sænke skattetrykket. Regeringen og KL er enige om, at kommunerne skal arbejde for at sænke skatten med samlet set 250 mio. kr. i 2018 under ét. Der ydes tilskud på 450 mio. kr. til at understøtte skattenedsættelser. Tilskudsprocenten udgør 75 pct. af provenutabet i 2018, 50 pct. i 2019 og 2020 og 25 pct. i Der er dog enighed om, at nogle kommuner skal have mulighed for at hæve skatten i 2018 inden for en ramme på 200 mio. kr. Forudsætningen herfor er, at andre kommuner sætter skatten ned. Hvis der for 2018 sker en skatteforhøjelse for kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til overskridelsen. Lånepuljer. Økonomiaftalen mellem KL og regeringen indeholder 4 lånepuljer: Lånepulje til styrkelse af likviditet. Der er afsat en lånepulje på 500 mio. kr. til styrkelse af likviditeten i kommuner med lav likviditet. Lånepulje på 250 mio. kr. målrettet investeringer med et effektiviseringspotentiale. Lånepulje på 400 mio. kr. til større strukturelle investeringer på de borgernærer områder. Lånepulje på 200 mio. kr. til øvrige anlægsinvesteringer

10 10 På baggrund af Odder Kommunes økonomiske politik om nedbringelse af gæld og forudsætningerne i budgetaftalen for 2017 om nedbringelse af gæld, er der ikke ansøgt om dispensation for låneoptagelse. Odder Kommune afholder hvert år låneberettigede udgifter for ca. 2-3 mio. kr. De låneberettigede udgifter omfatter energibesparende foranstaltninger og indefrosne ejendomsskatter. Denne låneramme kan anvendes til egen låneoptagelse, eller til ydelse af kommunegarantier til ikke låneberettigede formål. Der er ikke budgetlagt med låneoptagelse på grundlag af overstående udgifter, hvorfor denne låneramme kan anvendes til ydelse af kommunegarantier til ikke låneberettigede formål i perioden

11 DRIFTSOVERSKUD PÅ 58 MIO. KR. i Det er afgørende udover det lovmæssige balancekrav at der i budget 2018 og budgetoverslagsårene er overskud på den løbende drift, dvs. at indtægter fra skatter, tilskud mv. skal være større end driftsudgifterne, som omfatter service, indkomstoverførsler og renter. Størrelsen på driftsoverskuddet er afgørende for, hvor meget en kommune har til rådighed til afdrag på lån, anlægsinvesteringer og styrkelse af likviditeten. Driftsoverskuddet, som anvendes til finansiering af afdrag på lån, finansforskydninger og anlægsinvesteringer, skal i henhold til den vedtagne økonomiske politik udgøre 67 mio. kr., idet udgifterne til afdrag på lån og finansforskydninger udgør 17,0 mio. kr. og anlægsrammen (ekskl. jordforsyning) som minimum bør udgøre 50 mio. kr. Driftsoverskud i 2018 mio. kr. Skatter ,6 Udligning og generelle tilskud -248,1 Serviceudgifter 955,1 Indkomstoverførsler og forsikrede ledige 308,3 Renter 3,3 Driftsoverskud i ,0 Nedenstående graf viser driftsoverskuddet siden kommunalreformen i 2007.

12 12 HOVEDOVERSIGT FOR PERIODEN Nedenstående hovedoversigt indeholder regnskabsresultatet for 2016, det vedtagne budget for 2017, budgetforslag 2018 og budgetoverslagsår Anlægsrammen/råderummet er fastlagt ud fra den i budgetaftalen fastlagte styrkelse af kassebeholdningen på 8 mio. kr. i 2018 og 6 mio. kr. i 2019 og De vedtagne effektiviseringer og besparelser på tilsammen 65,2 mio. kr. er indregnet i serviceudgiftsbudgettet. Anlægsrammen/råderummet udgør gennemsnitlig 43,8 mio. kr. årligt i årene Positive tal (ingen fortegn) = udgifter/underskud Negative tal (- fortegn) = indtægter/overskud HOVEDOVERSIGT i mio. kr Drift: Negativt resultat = styrkelse af kassebeholdningen Regnskab Budget Budget Bugetoverslagsår Skatter -1018, , , , , ,7 Generelle tilskud m.v. -262,8-259,4-248,1-231,8-219,5-208,3 Serviceudgifter 939,4 958,7 955,1 942,0 934,5 941,1 Indkomstoverførsler 299,5 306,0 308,3 312,6 319,6 327,1 Renter 0,5 3,3 3,3 2,9 2,7 2,5 PL-regulering 25,9 52,2 80,0 DRIFTSRESULTAT (- = overskud) -41,9-36,3-58,0-66,6-69,5-63,3 Afdrag på lån og finansforskydninger: Afdrag på lån 20,3 20,7 22,8 23,2 23,4 23,6 Finansforskydninger 9,2-5,7-5,9-5,9-5,9-5,9 AFDRAG PÅ LÅN OG FINANSFORSKYDNINGER 29,5 15,0 16,9 17,3 17,6 17,8 Jordforsyning: Byggemodnings udgifter (anlæg) 15,0 13,7 18,9 7,8 13,1 9,8 Indtægter ved salg af byggegrunde -22,8-13,7-18,9-7,8-13,1-9,8 JORDFORSYNING -7,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTAT FØR SKATTEFINANSIERET ANLÆG -20,2-21,3-41,1-49,3-52,0-45,5 Anlægsudgifter/råderum 79,9 40,0 40,3 43,3 46,0 45,5 RESULTAT FØR LÅNEOPTAGELSE 59,7 18,7-0,8-6,0-6,0 0,0 Låneoptagelse -33,6-35,7-7,2 0,0 0,0 0,0 RESULTAT 26,1-17,0-8,0-6,0-6,0 0,0

13 Budgetoplægget for 2018 (basisbudgettet) er udarbejdet på grundlag af følgende forudsætninger: En uændret skatteprocent på 25,1 og en uændret grundskyldspromille på 30,32. Grundskyld af produktionsjord er fastsat ved lov og udgør 7,2 promille. 13 Skatter og tilskud fra staten er fastlagt på grundlag af statsgaranti (der er valgt statsgaranti siden 2009). Demografisk udgiftsændring som betyder en forhøjelse af serviceudgifterne på 3,5 mio. kr. i Midlerne afsættes i en demografipulje under Økonomiudvalget med henblik på eventuel senere udmøntning på grundlag af konkrete ansøgninger, f.eks. i forbindelse med 1. budgetopfølgning i Serviceudgiftsbudgettet i 2018 er reduceret med 1 %, som udmøntes gennem hverdagseffektiviseringer. Enkelte områder er undtaget af budgetreduktionen. 1 % udgør 8,6 mio. kr. Udmøntningen heraf er overladt til de budgetansvarlige virksomhedsledere. Serviceudgiftsbudgettet for 2018 er reduceret med stigningen fra 2017 til 2018 i de vedtagne temaeffektiviseringer og besparelser. Væksten i disse effektiviseringer og besparelser udgør 9,3 mio. kr. Hvorefter disse effektiviseringer og besparelser tilsammen udgør 21,9 mio. kr. i Pris- og lønstigningen fra 2016 til 2017 er nedjusteret fra 2,1 til 1,8 pct. hvilket betyder en reduktion af budget 2017 forinden fremskrivning til 2018 pris- og lønniveau. Pris- og lønfremskrivningen fra 2017 til 2018 udgør 1,7 procent. Budgetforbedringspulje på 15,3 mio. kr. udgår af budgettet. Budgetforbedringspuljen er siden 2014 anvendt til anlæg, og har alene været et værn mod statslige budgetsanktioner ved budgetoverskridelser. Siden sanktionsloven blev vedtaget, har der ikke været budgetoverskridelser på landsplan, derfor skønnes det ikke nødvendigt at opretholde denne pulje. Fjernelse af puljen har ingen konsekvenser for det samlede budgetresultat eller driftsoverskuddet. De økonomiske konsekvenser af ny og/eller ændret lovgivning og andre udgiftsændringer i henhold til økonomiaftalen mellem KL og regeringen på i alt kr., hvoraf skyldes øget aktivitet hos regionerne og dermed øget kommunal medfinansiering af sundhedsområdet. De resterende kr. er merudgifter som følge af ny og ændret lovgivning, kræftplan IV og demenshandlingsplan (specifikation på de følgende sider). Nettoudgifterne til indkomstoverførsler og forsikrede ledige er fastlagt på baggrund af regnskabsresultat 2016, forventningerne til forbruget i 2017, og KL og regeringens skøn over udviklingen i udgifterne fra 2017 til Endvidere er indregnet virkningen af de lovændringer/reformer, som er vedtaget på området og har betydning for budget På baggrund af de seneste års regnskabsresultater, er der i perioden indregnet en gevinst på 10 mio. kr. på de forsikrede ledige. Gevinsten er forskellen mellem det statslige beskæftigelsestilskud og de faktiske udgifter til de forsikrede ledige. I løbet af 2018 forventes vedtaget en række ændringer af udligningssystemet. Blandt andet forventes finansieringen af kommunernes udgifter til de forsikrede ledige ændret, og dermed en ændring af beskæftigelsestilskuddet. På denne

14 baggrund, og ud fra et forsigtighedsprincip, er Odder Kommunes gevinst på de forsikrede ledige derfor nedjusteret til 5 mio. kr. fra I 2018 opretholdes en gevinst på 10 mio. kr. 14 Jordforsyningen budgetteres udgiftsneutral. Det er forudsat, at byggemodningsudgifterne i 2018 udgør 18,9 mio. kr., og indtægter fra salg af grunde udgør 18,9 mio. kr. Der er indtil videre forudsat låneoptagelse for 7,2 mio. kr. på baggrund af allerede givne tilsagn fra staten om låneoptagelse til Skovbakkeskolen. Der er ikke ansøgt om yderligere låneoptagelse i perioden , idet budgetaftalen for Odder Kommune i 2017 ikke indeholder yderligere låneoptagelse og gælden ønskes nedbragt til landsgennemsnittet. Oversigten på næste side er en specifikation til hovedoversigten, og viser de enkelte udgifts- og indtægtstyper i perioden

15 15 Totalbudget i kr. B2018 BO2019 BO2020 BO2021 A Finansiering Personskatter 25,1 procent Bidrag til topskat 0,23 % Selskabsskatter Dødsboskat Grundskyld 30,32 promille Grundskyld - produktionsjord 7,2 promille Skatter i alt Bloktilskud efter indbyggertal incl. betinget tilskud Nettoudligningstilskud (udgiftsbehov og indtægtsgrundlag) Likviditetstilskud efter befolkningstal Udligning af selskabsskat mellem kommunerne Tilskud til kommuner med mindre øer (Tunø) Udligning vedr. udlændinge Særligt bloktilskud til ældreplejen (3 puljer) Tilskud til løft af kvaliteten i dagpasningen for de 0-5 årige Tilskud til akutfunktion i ældreplejen Beskæftigelsestilskud og efterregulering heraf Bidrag til regional udvikling 133 kr. pr. indbygger Tilskud og udligning i alt A i alt finansiering B Driftsudgifter Serviceudgifter Budget 2017 i 2018 pris- og lønniveau Temaeffektiviseringer og besparelser % budgetreduktion i 2018, 2019 og Demografisk udgiftspres Øvrige ændringer Budgetforbedringspuljen udgår af driftsbudgettet Økonomiaftale mellem KL og regeringen Lovændringer Serviceudgifter i alt Indkomstoverførsler B i alt driftsudgifter Renter Renter af likvide aktiver Renteindtægter af langfristede tilgodehavender Renterudgifter på langfristet gæld Renteudgifter på ældreboliglån Garatiprovision Renter i alt Pris- og lønstigninger i budgetoverslagsårene DRIFTSRESULTAT C Afdrag på lån og finansforskydninger Afdrag på lån Afdrag på ældreboliglån Afdrag på langfristede tilgodehavender (finansforskydninger) Indskud i landsbyggefonden Opsparede driftsmidler (modpost til post på driftsbudget) C Afdrag på lån og finansforskydninger D Jordforsyning (anlægsudgifter og indtægter) Byggemodning Salg af grunde D Jordforsyning i alt RESULTAT FØR ANLÆG F Anlægsudgifter Anlægsramme/råderum G Anlægsudgifter RESULTAT EFTER ANLÆG (underskud) Lånedispensation fra ØIM I 2017 optages i E Låneoptagelse i alt RESULTAT - styrkelse af kassebeholdningen

16 16 UDVIKLINGEN I KASSEBEHOLDNINGEN Den gennemsnitlige kassebeholdning var ved udgangen af 2016 på 85,1 mio. kr. og forventes at falde til 72 mio. kr. ved udgangen af Odder Kommunes gennemsnitlige kassebeholdning bør som minimum udgøre 3,0 % af de samlede bruttodrifts- og anlægsudgifter, svarende til ca. 47 mio. kr. eller ca kr. pr. indbygger. En gennemsnitlig kassebeholdning på under kr. pr. indbygger betragtes af Økonomi- og Indenrigsministeriet som en kritisk lav kassebeholdning. Udviklingen i den gennemsnitlige kassebeholdning Mio. kr. Kroner pr. indbygger , kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr , kr skønnet 71, kr skønnet 75, kr skønnet 77, kr skønnet 81, kr skønnet 83, kr. Nedenstående graf viser udviklingen i den gennemsnitlige kassebeholdning pr. indbygger i Odder Kommune og hele landet

17 17 Nedenstående graf viser udviklingen i den gennemsnitlige kassebeholdning siden kommunalreformen i Perioden 2007 juni 2017 er regnskabstal, medens perioden juli er skønnet på grundlag af budget

18 Nedenstående graf viser den gennemsnitlige kassebeholdning i landets 98 kommuner pr

19 19 BASISBUDGETOPLÆG FOR SERVICEUDGIFTERNE I 2018 Basisbudgetoplægget for serviceudgifterne i 2018 fastlægges på grundlag af: 1. Fremskrivning af budget 2017 til 2018 pris- og lønniveau. Når der korrigeres for en lavere pris- og lønudvikling fra 2016 til 2017, udgør i prisog lønstigningerne kr. svarende til 1,28 procent. Udgangspunktet for beregningen af basisbudgettet udgør herefter 986,4 mio. kr. 2. Demografiske udgiftsændring på grundlag af det aktuelle befolkningstal og befolkningsprognosen fra foråret 2017 og det faktiske befolkningstal pr Fra budgetlægning 2017 opsamles demografimidlerne i en central pulje under Økonomiudvalget. Puljen nedjusteres med de i budgetaftalen 2017 vedtagne reduktioner på henholdsvis 2 mio. kr. i 2017, 3 mio. kr. i 2018 og 4 mio. kr. fra Indregning af 1 % i hverdagseffektiviseringer, således at der i 2017 og 2018 tilsammen er indregnet hverdagseffektiviseringer på 2 % svarende til 18 mio. kr. I budgetoverslagsårene 2019 og 2020 indregnes yderligere 1 % årligt i hverdagseffektiviseringer. Fra 2021 indregnes som udgangspunkt ikke yderligere hverdagseffektiviseringer. I 2018 udgør 1 % kr. Aktivitetsbestemt medfinansiering (regionen) betaling for privatskoler og efterskoler og udgifter til tjenestemænd reduceres ikke med 1 %. 4. I budgetaftalen for 2017 indgår en række temaeffektiviseringer og besparelser. Fra 2017 til 2018 øges disse effektiviseringer og besparelser med kr. og udgør herefter 21,9 mio. kr. stigende til 30 mio. kr. i Øvrige økonomiske konsekvenser af budgetaftalen for Byrådsbeslutninger efter vedtagelsen af budget 2017, der påvirker de fremtidige serviceudgifter. 7. Lovændringer som påvirker udgiftsniveauet. Lovændringerne mm udgør tilsammen kr. 8. Varige økonomiske afvigelser beskrevet i økonomioversigt nr , samt korrektioner på grundlag af regnskab Budgetforbedringspuljen på 15,3 mio. kr. udgår af budgettet. Ud over at puljen anvendes til anlægsarbejder, er puljen anvendt som værn mod statslige sanktioner ved budgetoverskridelser. Siden sanktionsloven blev vedtaget, har kommunerne samlet set ikke overskredet budgetterne, der er derfor ikke grundlag for fortsat at optage puljen på budgettet. Nedlæggelse af puljen har ingen økonomiske konsekvenser for det samlede budget. 10. I lighed med tidligere år, afsættes en pulje på 5,6 mio. kr. til imødegåelse af merforbrug ved forbrug af overførte driftsmidler fra tidligere regnskabsår. Modposten til denne pulje er afsat på finansforskydninger, og påvirker således ikke det samlede budget. 11. Økonomiaftalen mellem Regionerne og regeringen betyder, at kommunernes udgifter til den kommunale medfinansiering øges med 1.376,4 mio. kr. Odder Kommunes udgiftsstigning udgør 4,9 mio. kr.

20 20 Forvaltningens forslag til basisbudget for serviceudgifterne i 2018 udgør 955,1 mio. kr., hvilket fremgår af nedenstående tabel. Serviceudgiftsbudget i kr. Budget Pris- og lønstigninger 2017 til Budget 2016 i 2017 pris- og lønniveau % i hverdagseffektiviseringer Temaeffektiviseringer øges med Demografisk udgiftspres Nedsættelse af udgifter på grundlag af regnskab Bortfald af særtilskud til folkeskolen Tilskud til nedsættelse af takster på Tunøfærgen Lovændringer og øget kommunal medfinansiering af sundhed Bortfald af budgetforbedringspuljen Øvrige ændringer Serviceudgifter i budgetoplæg Specifikation af udgiftsændringerne fremgår af de følgende sider. Nedenstående tabel viser udviklingen i serviceudgifterne i Odder Kommune i perioden opdelt på 18 udgiftsområder. Udgiftsområder R2015 R2016 B2017 B kr. løbende priser Folkeskoler Ældreområdet Administration Sundhed Voksne handicappede Børnepasning Børne- og Familiecenter Veje og grønne områder Fritid, bibliotek og kultur Økonomi og konsolidering Kollektiv trafik og havne Byråd Udlejning og bygningsvedligehold Redningsberedskab Arbejdsmarked Vækst og udvikling Miljø Erhversvfremme og turisme I alt regnskab Budget opringeligt Afvigelse regnskab/budget Afvigelse i procent 1,3% -1,5% R = regnskab, B = budget

21 21 Det fremgår af omstående tabel, at udgiftsområdet for økonomi og konsolidering fra 2017 til 2018 er reduceret med kr. Nedgangen skyldes, at 3 endnu ikke udmøntede temaeffektiviseringer (administration, ejendomsområdet og optimal anvendelse af betalt befordring) indtil videre er optaget på dette område. Disse temaeffektiviseringer udgør tilsammen kr. medens puljen til imødegåelse af anvendelse af overførte overskud udgør kr. Nettobudgettet udgør herefter kr. Serviceudgifterne udgør 955,1 mio. kr. i Fordelingen på udvalgene fremgår af nedenstående tabel. Ved budgetvedtagelsen tildeles hvert udvalg en nettobevilling, svarende til nettoserviceudgifterne for de opgaver, som det enkelte udvalg varetager. Efter budgetvedtagelsen er kompetence og ansvar for bevillingens anvendelse og overholdelse overgivet til udvalgene. Bevillingsoversigt kr. Udgifter Indtægter Netto Serviceudgifter Miljø- og Teknikudvalget Beskæftigelsesudvalget Social- og Sundehdsudvalget Børn-, Unge- og Kulturudvalget Økonomiudvalget Fremskrivningen af serviceudgifterne fra 2017 til 2018 pris- og lønniveau foretages på grundlag af de lønstigninger, som indgår i den seneste overenskomstaftale (KTO-aftale for perioden ) på det kommunale område, samt KL og regeringens forventninger til løn- og prisudviklingen. Forvaltningens forslag til basisbudgetramme indeholder en negativ realvækst fra 2017 til 2018 på 15,8 mio. kr. svarende til 1,6 %. Endvidere nedsættes driftsbudgettet som følge af bortfald af særtilskud på folkeskoleområdet, budgettekniske flytninger af statslige tilskud fra finansieringssiden til driftsbudgettet og nedlæggelse af budgetforbedringspuljen. Disse poster påvirker ikke det samlede budgetresultat. Når de budgettekniske omplaceringer medregnes, udgør den negative realvækst på serviceudgifterne 36,8 mio. kr. svarende til 3,7 %. Realvækstberegningen fremgår af nedenstående tabel. Realvækstberegning fra 2017 til kr. Serviceudgifter i Pris- og lønstigning fra 2017 til 2018 på 1,28 % Budget 2017 i 2018 pris- og lønniveau Lovændringer og økonomiaftale mellem KL og regeringen I alt Basisbudget Negativ realvækst fra 2017 til 2018 (3,7 %)

22 22 Den negative realvækst fremkommer således: 1. Demografisk udgiftspres kr. 2. Vækst i temaeffektiviseringer fra 2017 til kr % i hverdagseffektiviseringer kr. 4. Nedsættelse af udgifter på grundlag af regnskab kr. 5. Øvrige udgiftsændringer kr. I alt realvækstnedgang på 1,6 procent (reel nedgang) kr. 6. Særtilskud folkeskolen bortfalder 1) kr. 7. Tilskud til nedsættelse af takster på Tunøfærgen 2) kr. 8. Bortfald af budgetforbedringspuljen kr. Fald i serviceudgifterne fra 2017 til 2018 på 3,7 procent kr. 1) Bortfald af særtilskud fra staten i 2018 til folkeskoleområder betyder en tilsvarende reduktion af driftsbudgettet. 2) Tilskud til nedsættelse af færgetakster er tidligere ydet som et finansieringstilskud udenfor driftsbudgettet. Tilskuddet skal fremover medtages som en driftsindtægt på driftsbudgettet. Dermed ligger kommunernes serviceudgifter og indtægter fra både billetter og tilskud samlet indenfor serviceudgiftsrammen. 18 kommuner er omfattet af denne ordning.

23 23 Nedenstående tabel viser hvorledes serviceudgifterne er fastlagt i basisbudgettet for Bemærkninger til de enkelte budgetændringer 1 22, er beskrevet på de efterfølgende sider (- = mindreudgift) Serviceudgifternes udvikling fra 2017 til kr. Serviceudgiftsbudget for Pris- og lønstigninger fra 2017 til 2018 (1,28 pct.) Budget 2017 i 2018 PL-niveau % i budgetreduktion (hverdagseffektiviseringer) Temaeffektiviseringer og besparelser - stigning fra 2017 til Demografisk udgiftspres Central pulje fastlagt i h.t. befolkningsprognose og budgetaftale Øvrige ændringer 4 Bortfald af særtilskud til folkeskoleområdet anvendt til kompetenceudvikling mm Europædisk kulturhovedstad, nedsættelse af bidrag fra kr. i 17 til kr. i Forhøjelse af budget til trafiksikkerhed - engangsbeløb i 2017 bortfalder i Nedsættelse af udgifter til midlertidige boliger og kommunale jobtræningspladser Tilskud til gods- og passagertransport til/fra Tunø - tilskud fra staten Spektrum, i h.t. budgetaftale 2016 bortfalder tidligere tilskud til helhedsplan fra Spektrum andel af udgifter til filtertanke er tilbagebetalt og tilskud forhøjes til tidligere niveau Skovbakkeskolen, OPS kontrakt på drift af bygninger (½ år tillagt i 2017) Tjenestemandspensioner og indbetaling til fremtidig tjenestemandspensioner Forhøjelse af vederlag til borgmester og udvalgsvederlag Nyt Byråd fra , eftervederlag, IT-anskaffelser og kurser (rammebeløb) Handelsfagskolen - nedsættelse af husleje Forpagtningsindtægter bortfalder Østjyllands Brandvæsen - effektiviseringsaftale Nedsættelse af takster på Hou havn i h.t. havneaftale med Samsø Kommune Nedsættelse af betalinger til Regionen på grundlag af regnskaber og prognoser Budgetforbedringspuljen udgår af budget - ingen betydning for det samlede budgetresultat Økonomiaftalen mellem KL og regeringen: 21 Økonomiaftale mellem Regionerne og regeringen betyder en forhøjelse af kommunernes betalinger til regionerne med 1,4 mia. kr. (KMF) 22 Lovændringer Serviceudgifter i

24 24 1) Hverdagseffektiviseringer kr. I budgetaftalen for 2017 indgår en årlig hverdagseffektiviseringsprocent på 1 i perioden I 2018 udgør 1 % kr. I beregningen af hverdagseffektiviseringsrammen på kr. indgår ikke udgifter til betalinger til regionen for sundhedsydelser, betalinger for elever på privatskoler og efterskoler og tjenestemandspensioner. I 2020 udgør de samlede hverdagseffektiviseringer 35,2 mio. kr. hvilket fremgår af nedenstående tabel. 1 % i hverdagseffektiviseringer i kr I alt akkumuleret Alle beløb er i 2018 pris- og lønniveau 2) Temaeffektiviseringer og besparelser kr. I budgetaftalen for 2017 er vedtaget en række konkrete temaeffektiviseringer og besparelser. Fra 2017 til 2018 øges temaeffektiviseringerne og besparelserne med 9,3 mio. kr. til 21,9 mio. kr. Temaeffektiviseringer og besparelser i kr I alt akkumuleret Alle beløb er i 2018 pris- og lønniveau På næste side findes en specifikation af de vedtagne temaeffektiviseringer og besparelser.

25 25 Temaeffektiviseringer og besparelser kr. Væksten fra budget 2017 til budget 2018 udgør kr. ( kr. fratrukket kr.). Herefter er indregnet kr. af de planlagte temaeffektiviseringer og besparelser på kr. I 2019 reduceres budgetterne med yderligere kr. og i 2020 med yderligere kr. 3) Demografisk udgiftspres kr pris- og lønniveau Reorganisering af det specialiserede socialområde Ændret organisering på ældreområdet Skolestruktur Administration - sammenlægning administrative opgaver i større enheder, samt besparelser på de centrale administrative opgaver Optimering indenfor ejendomsområdet Optimal anvendelse af betalt befordring af borgere Udbud af vejvedligeholdelse Konkurrenceudsættelse af hjemmeplejen Konkurenceudsættelse af plejecenter Udbud af vedligeholdele af vejafvandingsledninger Videotolkning Nedsættelse af tilsynstimer i dagplejen Besparelse på socialpædagogiske friplads i dagtilbud og SFO ved ændret visitering til socialpædagogiske tilbud Tidlig start i SFO Talegenkendelse Reduktion på 3 % på køb af pladser indenfor Region Midt - rammeaftale Nedsættelser af takst for befordringsgodtgørelse (3,63 kr. til 1,99 kr.) Praktikvejlederuddannelse - folkeskolen Uddannelsesmidler - skoleledere Nedsættelse af taksterne for specialgruppen Vennelund afd. Gaia Tilskud til foreninger m.fl. Fastfryses på 2016 prisniveau Økologiens Have - tilskud udfases Pakhuset, vedligeholdelsestilskud bortfalder ifølge aftale Folkeoplysning - regnskabsmæssigt mindreforbrug Sammenlægning og reduktion af puljer Reduktion af demografipulje - nedsat serviceniveau Effektivisering ved samlet tandplejen VitaPark - kommunalt tilskud bortfalder Teltplads Tunø, indtægter fra Hytter Sampasningsdage i daginstitutuioner Budgettilpasning af KMF (kommunale medfinansiering af sundhedsudgifter) Betaling til privatskoler - takster nedsat I alt Odder Kommune har siden kommunalreformen i 2007 haft en gennemsnitlig befolkningstilvækst på 86 om året. Den seneste prognose fra foråret 2017 over befolkningsudviklingen indeholder en tilvækst i prognoseperioden på gennemsnitlig 83 om året. Omstående graf viser den faktiske befolkningstilvækst i perioden (blå søjler) og tilvæksten i prognoseperioden (røde søjler).

26 26 Fra til forventes en stigning i antallet af 0-5 årige på 116, for de skolesøgende børn forventes et fald på 267, medens antallet af 65+ årige stiger med 544. Der er således stigende udgifter til dagpasning, ældre og sundhed, medens udgifterne til folkeskolen falder. Først i 2029 forventes en stigning i antallet af skolesøgende børn. Det demografiske udgiftspres kan ifølge befolkningsprognosen beregnes til 3,5 mio. kr. i I budgetoverslagsår 2018 i budget 2017, var det demografiske udgiftspres beregnet til 7,4 mio. kr. Der er således opnået en reduktion af det demografiske udgiftspres på 3,9 mio. kr. Faldet skyldes en betydelig nedjustering af antal modtagne flygtningebørn. Ifølge budgetaftalen skal demografipuljen reduceres med 2 mio. kr. i 2017, 3 mio. kr. i 2019 og 4,0 mio. kr. fra Budgetaftalens mål med en reduktion af demografipuljen med 4 mio. kr. i 2020 er således opnået ved en nedjustering af antallet af flygtningebørn.

27 27 Den demografiske udgiftsændring beregnes på grundlag af de variable enhedsudgifter, som de er fastlagt i budget 2017, således at det fastlagte serviceniveau fastholdes i De demografiske udgiftsændringer fremgår af nedenstående tabel: Tabel 1 Demografisk udgiftspres efter befolkningsprognosen = mindreudgift kr. akkumuleret Folkeskolen Børnepasning 0-2 årige Børnepasning 3-5 årige SFOér Børnetandplejen Sundhed (betaling til regioner mm) Ældre I alt i kr Fra 2018 ændres medfinansieringen på sundhedsområdet, således at betalingerne til Regionen aldersdifferentieres. Der bliver fire aldersintervaller: 0-2 årige, 3-64 årige, årige og 80+ årige. Der fastsættes en maksimal betaling i procent og beløbsstørrelse. Den nuværende ordning og den fremtidige differentieret ordning fremgår af nedenstående. Ændringen betyder, at Odder Kommunes udgifter til Regionen stiger med ca. 0,5 mio. kr. fra Udgiftsstigningen forventes at kunne indeholdes i det nuværende budget for kommunal medfinansiering af sundhedsområdet. Der er ved beregningen af det demografiske udgiftspres anvendt følgende enhedspriser: 0-2 årige dagpasning. Anvendt dækningsgrad på 68,1% kr. 3-5 årige børnehaver. Anvendt dækningsgrad på 95,2 % kr. 6-9 årige SFOér. Anvendt dækningsgrad 87,3% kr. Børnetandplejen kr. 6-9 årige i folkeskolens indskoling kr årige i folkeskolens mellemtrin kr årige i folkeskolens udskoling kr. 10. klasse kr. Under 65 år, ældreområdet kr årige, ældreområdet kr årige, ældreområdet kr årige, ældreområdet kr årige, ældreområdet kr årige, ældreområdet kr årige, ældreområdet kr.

28 95+ årige, ældreområdet kr årige, sundhed kr årige, sundhed kr årige, sundhed kr årige, sundhed kr. 65+ årige, sundhed kr. 28 I forbindelse med budgetlægning 2013 blev det besluttet, at det demografiske udgiftspres på ældreområdet beregnes på grundlag af 70 % af de variable udgifter, mod tidligere 100 % begrundet i den rehabiliterende indsats. Endvidere er demografiberegningen på ældreområdet ændret fra 2014 og igen fra 2017, således der tages højde for en stigende levealder, behovet for ældrepleje indtræffer i en højere alder end tidligere og anvendelse af omsorgsteknologi. I lighed med budget 2017, afsættes demografimidlerne i en pulje under Økonomiudvalget. En eventuel udmøntning af puljen drøftes bl.a. i forbindelse med økonomioversigt nr. 1 i april Puljen udgør kr. i ) Folkeskolereformen kr. Odder Kommune modtog i perioden et særligt statstilskud til dækning af merudgifter til folkeskolereformen. Efter 2017 forudsættes det, at Odder Kommune har tilpasset udgifterne til folkeskoleområdet, således at reformen er udgiftsneutral set i forhold til udgifterne før reformen. Særtilskuddet udbetales for sidste gang i 2017 og udgør kr. Driftsbudgettet reduceres således med kr. svarende til bortfaldet af særtilskud fra staten (optaget på finansieringssiden udenfor driftsbudgettet) Det samlede særtilskud i perioden udgør 24,5 mio. kr. Særtilskud til folkeskolereformen kr Ud over de midler der gennem særtilskuddet er afsat til kompetenceudvikling, har Økonomiudvalgets vækstpulje og den centrale kompetenceudviklingspulje bidraget med 2 mio. kr. til kompetenceudvikling på folkeskoleområdet. Særtilskuddet samt de tilførte midler udgør tilsammen 26,5 mio. kr. heraf er 12,3 mio. kr. anvendt til kompetenceudvikling, 3,5 mio. kr. til indretning af arbejdspladser, 6,4 mio. kr. til ipads og 4,3 mio. kr. til implementering af reformen. Hertil kommer kompetenceudvikling for midler ydet af AP Møller fonden og jobrotationsordningen. Endvidere yder staten et årligt særtilskud til kompetenceudvikling på ca. 0,5 mio. kr. frem til ) Europæisk Kulturhovedstad kr. Byrådet godkendte den , at Odder Kommune bidrager økonomisk til Kulturhovedstadsprojektet i perioden Udgiften udgør i alt kr. (i løbende priser og inkl. 8 % i momstilskud) fordelt således: 2013: kr. 2014: kr. 2015: kr. 2016: kr.

29 : kr. 2018: kr. Budgettet reduceres med kr., idet tilskuddet til Kulturhovedstaden nedsættes fra kr. i 2017 til kr. i Fra 2019 bortfalder tilskuddet. 6) Budget til trafiksikkerhed kr. I budgetaftalen for 2017 indgår kr. til trafiksikkerhedsmæssige tiltag på Snærildvej. Forhøjelsen er alene gældende for 2017, hvorfor beløbet bortfalder fra Herefter er der ikke afsat særskilte midler til trafiksikkerhed. 7) Midlertidige boliger og kommunale jobtræningspladser kr. På baggrund af regnskabsresultatet for 2016 og forbrug i 1. kvartal 2017 forventes udgifterne til midlertidige boliger til især flygtninge at kunne reduceres med kr. Fra 2016 er der indført statslig refusion af udgifter til midlertidige boliger. Refusionen forventes at udgøre kr. Endvidere forventes et fald i udgifterne til løntilskud til ledige i kommunale jobs på kr. Samlet set kan Beskæftigelsesudvalgets serviceudgiftsbudget nedsættes fra kr. til kr. 8) Tilskud til gods- og passagertransport til/fra Tunø kr. Odder Kommune modtager tilskud fra staten til nedsættelse af taksterne for gods- og passagertransport til og fra Tunø. Tilskuddene er i 2017 optaget som indtægt under bloktilskud og særtilskud fra staten. For at indtægtstabet ikke skal påvirke den samlede sanktionsbelagte serviceramme, har Økonomi- og Indenrigsministeriet besluttet, at særtilskuddet på tilsammen kr. skal bogføres som indtægt på færgen. Omlægningen påvirker ikke den samlede økonomi, men tilskuddet flyttes fra finansiering til drift. 9) Spektrum og helhedsplan kr. I budgetaftalen for 2016 fjernes det årlige driftstilskud på kr. til helhedsplanen for de grønne områder ved Spektrum. Driftstilskuddet blev i budgetaftalen erstattet af et tilskud i hvert af årene 2016 og 2017 på kr. Fra 2018 bortfalder tilskuddet. 10) Filtertanke i svømmehal kr. Byrådet vedtog den at yde en anlægsbevilling på kr. til udskiftning af filtertanke i svømmehallen. Spektrum bidrager til finansiering af de kr. med 50 % ved en nedsættelse af Odder Kommunes tilskud til Spektrum med kr. årligt i perioden Tilskuddet forhøjes fra 2018 til det tidligere niveau før medfinansieringen af nye filtertanke. 11) Skovbakkeskolen OPS-kontrakt kr. Driftsbetalingen i OPS-kontrakten inkl. forsyning udgør kr. årligt, hvilket er kr. mere end afsat i det kommunale budget til den nuværende drift af Skovbakkeskolen og børnehaven Krible Krablehuset.

30 Byrådet vedtog den 8. juni 2015, at det årlige driftsbudget for Skovbakkeskolen forhøjes med kr. årligt. 30 Skovbakkeskolen ibrugtages fra skoleåret 2017/2018, der er således medtaget kr. til dækning af merudgiften til OPS-driftsaftalen i 2017, og fra 2018 tillægges yderligere , således at den samlede merudgift på kr. herefter er indregnet i Skovbakkeskolens driftsbudget. 12) Tjenestemandspensioner og tjenestemandspensionsforsikring kr. Tjenestemandspensionister. Det forventes, at 86 tjenestemandspensionister eller ægtefæller til afdøde tjenestemænd vil modtage tjenestemandspension fra Odder Kommune i 2018 Udgifter til 86 tjenestemandspensionister i kr. Tjenestemandspension i alt Refusion fra forsikringsselskab Kommunal udgift i Tjenestemænd. Der er p.t. 22 tjenestemænd ansat hos Odder Kommune fordelt på: Skoler Fabos... 7 Rådhuset... 3 Tandplejen... 1 BFC... 1 Indbetalinger til pensionsselskab til delvis dækning af fremtidige kr. tjenestemandspensioner Lønsum Indbetaling til forsikringsselskab (25 % af lønnen) Borgmesterpensioner. Der udbetales pension til 2 tidligere borgmestre og 2 enker efter tidligere borgmestre. Udgiften i 2018 udgør kr. og betales af Odder Kommune. Pensionsudgifter i alt. Pensionsudgifter i alt kr. Udgifter i alt i henhold til ovenstående i Budget 2017 i 2018 lønniveau Kommunal merudgift i 2017 til pensioner ) Forhøjelse af vederlag til borgmester m.fl kr. Fra 2017 er borgmestervederlaget forhøjet med 31,4 procent svarende til en merudgift på kr. (2018 lønniveau). Vederlag til viceborgmester, formænd for udvalgene og udvalgsmedlemmer er fastlagt som en procentdel af borgmestervederlaget. Forhøjelsen at borgmestervederlaget betyder derfor, at de vederlag som beregnes på grundlag af en procent af borgmestervederlaget øges med i alt kr. I 2017 ydes der kompensation for hele merudgiften. Fra 2018 ydes der ingen kompensation.

31 31 14) Nyt byråd fra kr. I forbindelse med valg af nyt byråd, skal der afsættes midler til udskiftning af IT udstyr til samtlige medlemmer og kurser for nye medlemmer (Kattegat kurser). På baggrund af de afholdte udgifter til nyt byråd , foreslås afsat kr. til de merudgifter der er forbundet hermed. Eventuelt overskydende beløb tilgår kassebeholdningen i forbindelse med økonomioversigt nr Resultatet af valget til Byrådet og den efterfølgende konstituering kan medføre, at der skal udbetales kr. i eftervederlag. Udgiften til eftervederlag afhænger af konstitueringen. Eventuelt overskydende beløb tilgår kassebeholdningen i forbindelse med økonomioversigt nr ) Handelsfagskolen nedsat husleje kr. På baggrund af forhandlinger ført med Handelsfagskolen i 2014, er huslejen nedsat med kr. i 2015 og herefter nedsat med yderligere kr. årligt i 2016, 2017 og 2018, således at den aftalte huslejenedsættelse på kr. er indfaset i Huslejen udgør herefter kr. årligt. 16) Bortfald af forpagtningsindtægter I forbindelse med byggemodninger i 2016 og 2017 i Odder Vest, forventet igangsætning af byggemodning og etablering af infrastruktur nord for Stampmøllebækken (1B39), er der opsagt forpagtningsaftaler for kr. Det skønnes muligt at indgå nye forpagtningsaftaler for arealer nord for Stampmøllebækken, når infrastrukturen er etableret. Disse indtægter medtages ved budgetlægningen for ) Østjyllands Brandvæsen effektivisering på kr. Aftalen om en forenkling af organiseringen på beredskabsområdet indeholder en betydelig effektiviseringsgevinst. Hos Østjyllands Brandvæsen, er der aftalt en nedsættelse af bidraget fra 2017 til 2018 på 2,9 %. Effektiviseringen udløser en mindreudgift til Odder Kommune i 2018 på kr. Odder kommune betaler herefter kr. i ) Nedsættelse af takster på Hou havn med kr. Havneaftalen med Samsø Kommune betyder, at havneafgifterne fastsættes på grundlag af budgettet for driften af Hou Havn tillagt overhead. Med udgangspunkt i havneaftalen skal havneafgifterne nedsættes med kr. Herefter har driftsudgifterne samme beløbsmæssige størrelse som de forventede indtægter fra havneafgiften. Driftsudgifterne udgør kr., hertil lægges kr. i overhead. Der er tidligere budgetlagt med et overskud på Hou Havn, hvilket havneaftalen med Samsø Kommune ikke giver mulighed for, overskuddet var budgetlagt til kr. Den særlige anløbsafgift (betaling af investeringer i færgehavn) er uændret. 20) Nedsættelse af budget for betalinger til regionen med kr. Regnskabsresultatet i 2016 for betalinger til regionen udgjorde 69,7 mio. kr. og var dermed 6,5 mio. kr. mindre end budgetlagt. På baggrund af regnskabsresultatet for 2016 for beta-

32 32 linger til Regionen, stigende udgifter til vederlagsfrit fysioterapi og merudgifter i forbindelse med omlægning af afregningsmetode fra een takst til takster pr. aldersgruppe, reduceres budgettet til de samlede sundhedsudgifter til regionen med 2 mio. kr. 21) Øget aktivitet hos regionerne kr. Det fremgår af statens bloktilskudsudmelding til kommunerne, at bloktilskuddet er forhøjet med 1,4 mia. kr. som følge af øget aktivitet hos regionerne og som følge af økonomiaftalen mellem regionerne og regeringen. Odder Kommunes andel af udgifterne til sundhedsområdet udgør 0,35 %, hvorfor Odder Kommunes budget forhøjes med kr. Merudgiften kompenseres som nævnt over bloktilskuddet. 22) Lovændringer kr. Kommunerne kompenseres via bloktilskuddet for udgiftsændringer som følge af ny lovgivning. Kompensationsbeløbet opsamles i en central lov- og cirkulæreprogramspulje under Økonomiudvalget. I forbindelse med 2. behandlingen af budgettet udarbejdes forslag om udlægning af denne pulje til de respektive fagudvalg. Kompensation for ny og ændre lovgivning mm i kroner Overdragelse af inddrivelse af ejendomsskatter Fastfrysning af grundskyld administrative udgifter Krav om dansk og fokus på demokrati i dagtilbud Socialtilsyn og retssikkerhed Ændring af driftsoverenskomst mellem region og hospice Autorisation af sundhedspersoner Særlige pladser på psykiatrisk afdeling Forbedret tandsundhed hos de svageste ældre Faste læger tilknyttet botilbud SL Genoptagelse af sygedagpengesager som følge af dom Ændringer til folkeskolens afgangseksamen mm Opfølgning på folkeskolereform Krav om antimobbestrategi, klageadgang m.v Ændringer af folkeoplysningsloven og ligningsloven Vandområdeplaner Vandplanlægning, vandråd, vandrådssamarbejder mm Miljømål for internationale naturbeskyttelsesområder Kræftplan IV Synlighedsreform Demenshandleplan I alt Ud over omstående ændringer på kr. er kr. udlagt til de respektive fagudvalg, idet ændringerne trådte i kraft i 2016/2017 men beløbene forhøjes eller nedsættes fra 2018 med de nævnte beløb. Kompensation for ny og ændre lovgivning mm i kroner Forhøjelse af takster til privatskoler og efterskoler Ældre medicinske patienter Indgår i b Kompetenceløft af den kommunale sygepleje Indgår i b Lunge- og kronikerindsats Indgår i b I alt

33 33 SANKTIONSBELAGT SERVICEUDGIFTSRAMME FOR 2018 Det sanktionsbelagte udgiftsloft for kommunernes serviceudgifter i 2018 er serviceudgifterne i 2017, tillagt pris- og lønudviklingen fra 2017 til 2018 og tillagt den aftalte nettoforhøjelse af den kommunale serviceudgiftsramme med 0,3 mia. kr. Budgetloven betyder, at såfremt kommunerne under ét overskrider den aftalte serviceudgiftsramme for 2018, foretages der en reduktion i bloktilskuddet til kommunerne svarende til overskridelsen. Der vil ikke blive udmeldt en ramme for hver enkelt kommune, idet overholdelsen af den udmeldte sanktionsbelagte serviceudgiftsramme er en samlet opgave for kommunerne under ét. Odder Kommunes sanktionsbelagte serviceudgiftsramme kan beregnes til 919,2 mio. kr. Basisbudgetoplægget indeholder sanktionsbelagte serviceudgifter for 881,1 mio. kr. Basisbudgetoplægget er således 38,1 mio. kr. lavere end serviceudgiftsrammen. Når de sanktionsbelagte serviceudgifter er 74 mio. kr. (955,1 mio. kr. 881,1 mio. kr.) mindre end de samlede serviceudgifter skyldes det, at følgende udgifter ikke indgår i den sanktionsbelagte serviceudgiftsramme: Udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsområdet (betalinger til regionen), indtægter fra den særlige refusionsordning vedrørende særligt dyre enkeltsager indenfor det specialiserede socialområde, Nettoindtægter på ældreboliger. Sanktionsbelagte serviceudgifter og serviceramme kr. Basisbudgetoplæg for serviceudgifterne Udgifter til aktivitetsbestemt medfinansiering (KMF) Indtægter fra ældreboliger Indtægter fra særlig refusionsordning Sanktionsbelagte serviceudgifter i basisbudget Sanktionsbelagt serviceramme beregnet af KL Forskel mellem budget og ramme Afvigelsen på 38,1 mio. kr. til den sanktionsbelagte serviceudgiftsramme skyldes overvejende: at budgetforbedringspuljen på 15,3 mio. kr. udgår af serviceudgiftsbudgettet (har ingen økonomisk betydning for det samlede budgetresultat), at særtilskuddet til folkeskolen bortfalder og dermed bortfalder de tilsvarende budgetlagte udgifter på folkeskoleområdet (har ingen økonomisk betydning for det samlede budgetresultat). at tilskud til nedsættelse af takster på Tunøfærgen skal optages på driftsbudgettet (har ingen økonomisk betydning for det samlede budgetresultat). 1 % hverdagseffektiviseringer og temaeffektiviseringer er øget med 17,9 mio. kr. fra 2017 til Nedsættelse af udgifter til midlertidige boliger og kommunale jobtræningspladser med 2,1 mio. kr.

34 34 INDKOMSTOVERFØRSLER OG FORSIKREDE LEDIGE Udgifterne til indkomstoverførsler er i 2018 budgetteret til 278,8 mio. kr., og udgifterne til forsikrede ledige til 29,5 mio. kr. i alt 308,3 mio. kr. Som led i Beskæftigelsesreformen i 2014 blev der også vedtaget en reform af refusionssystemet, der trådte i kraft 1. januar Refusionsændringerne medførte, at hele finansieringssystemet på beskæftigelsesområdet blev ændret, idet refusionerne fra staten blev erstattet af bloktilskud. Refusionerne er fra 2016 afhængige af borgernes varighed på de forskellige ydelser. Refusionen aftrappes således fra 80 pct. de første 4 uger, til 40 pct. for uge 5-26, til 30 pct. for uge og til 20 pct. efter uge 52. Fra 2016 får kommunerne i højere grad deres udgifter på beskæftigelsesområdet finansieret som en del af bloktilskuddet frem for gennem statslige refusioner. Bevillingsoversigt for indkomstoverførsler og forsikrede ledige. Udgifter Indtægter Netto i 2018 i kr. Børn-, Unge- og Kulturudvalget Social- og Sundhedsudvalget Beskæftigelsesudvalget I alt Indkomstoverførsler Indkomstoverførsler R2016 B2017 B2018 Nettoudgifter Erhvervsgrunduddannelser kr Introduktionsprogram m.v Personlige tillæg til pensionister Førtidspension Sygedagpenge Sociale formål Kontanthjælp Boligydelser til pensionister Boligsikring Midlertidig arbejdsmarkedsydelse Revalidering Løntilskud og ledighedsydelse Ressourceforløb Beskæftigelsesordninger Seniorjob I alt

35 35 I økonomiaftalen mellem KL og regeringen er der forudsat en stigning i udgifterne til indkomstoverførsler ekskl. udgifter til forsikrede ledige fra 70,3 mia. kr. i budget 2017 til 71,8 mia. kr. i i budget 2018 en stigning på 2,1 procent I perioden er udgifterne til indkomstoverførsler steget mere i Odder Kommune end i landet som helhed. I 2017 forventes ligeledes en stigning ud over den landsgennemsnitlige stigning. Budgetoplægget for indkomstoverførsler indeholder derfor en stigning på 3,5 pct. fra budget 2017 til budget Stigning ud over den landsgennemsnitlige stigning, udløser en merudgift på 3,6 mio. kr. Nedenstående graf viser udviklingen i udgifter til indkomstoverførsler pr. indbygger fra regnskab 2007 til regnskab 2016 i Odder Kommune og på landsplan. Forsikrede ledige Kommunerne overtog den 1. august 2009 ansvaret for den fulde beskæftigelsesindsats og dermed også ansvaret for de forsikrede ledige. Odder Kommunes udgifter til forsikrede ledige er lavere end kommuner i landsdelen, hvorfor Odder Kommune overvejende har overskud på dette område. Odder Kommune modtager således et beskæftigelsestilskud fra staten, der overstiger de faktiske udgifter til dagpenge og beskæftigelsesindsats. I 2018 forventes et nettooverskud på 10,1 mio. kr. I 2014 udgjorde nettooverskuddet 9,8 mio. kr. I 2015 udgjorde nettooverskuddet 14,6 mio. kr. I 2016 udgjorde nettooverskuddet 13,1 mio. kr. I 2017 forventes nettooverskuddet at udgøre 12,9 mio. kr. Uviklingen i udgifter til forsikrede ledige i perioden Forsikrede ledige R2016 B2017 B2018 Nettoudgifter kroner Forsikrede ledige indsats Dagpenge til forsikrede ledige I alt

36 36 ANLÆGSUDGIFTER Der er i økonomiaftalen mellem KL og regeringen forudsat, at de kommunale anlægsinvesteringer udgør 17,0 mia. kr. i I forhold til 2017 er der tale om en forhøjelse af anlægsniveauet med 0,7 mia. kr. Odder Kommunes andel af anlægsniveauet i 2017 på 17,0 mia. kr. kan beregnes i henhold til nedenstående tabel: Andel af anlægsramme på 17 mia. kr. mio. kr. Efter befolkningstal 66 I forhold til anlægsbudget Anlægsbudgettet/råderummet for Odder Kommune er i budgetoplæg 2018 på 40,3 mio. kr. og 18,9 mio. kr. til byggemodningsudgifter, i alt 59,2 mio. kr. Til budgetlægningen for udsendes et hæfte, som indeholder en række forslag til anlægsarbejder. Hæftet indeholder bl.a. de anlægsarbejder som er vedtaget af Byrådet eller indgår i budgetoverslagsårene i budgetaftalen for Samlet set er der fremsendt anlægsforslag for 47,6 mio. kr. Endvidere indeholder hæftet forlag til ny drift forslag til engangsudgifter på 1,7 mio. kr. Nedenstående tabel indeholder de anlægsarbejder som er afsat i budgetoverslagår 2018 i budgetaftalen for Endvidere har Byrådet godkendt køb af Rude Havvej 5, hvorfor udgiften til køb af denne ejendom er medtaget i nedenstående tabel. Anlægsarbejder i budgetoverslagsår 2018 i budgetaftale 2017 i mio. kr. Skovbakkeskolen 1,0 Energihandleplan 3,0 Klimatilpasning Rådhusgade/Stampmøllebækken 3,0 Istandsættelse af børnehaven Bifrost 0,4 Tilskud til Hou lystbådehavn til istandsættelse af mole 1,0 Odder Å vandprojekt refusion fra staten -4,2 Cykel og gangbro over Stampmøllebækken 3,2 Fælles fagsystem til Social- og Sundhed 1,4 Køb af Rude Havvej 5 1,9 I alt 10,7 I budgetaftalen for 2017 er der således disponeret 10,7 mio. kr. af anlægsrammen/råderummet på 40,3 mio. kr.

37 37 RENTER, AFDRAG PÅ LÅN OG LÅNEOPTAGELSE I henhold til den økonomiske politik og budgetaftalen for 2017, skal den del af kommunens gæld, der afdrages via skatterne, søges nedbragt de kommende år. Kommunernes lånemuligheder er fastlagt i lånebekendtgørelsen og i de årlige økonomiaftaler. Der er i budgetoplæg forudsat følgende låneoptagelse: Låneoptagelse i budget i kr Låneoptagelse Låneoptagelsen i 2018 er låneoptagelse til Skovbakkeskolen på grundlag af lånedispensation givet af Økonomi- og Indenrigsministeriet i august På baggrund af den økonomiske politik og budgetaftalen for 2017 om nedbringelse af gæld, er der ikke ansøgt om lånedispensation hos Økonomi- og Indenrigsministeriet for Odder Kommune afholder hvert år låneberettigede udgifter for ca. 2-3 mio. kr. De låneberettigede udgifter omfatter energibesparende foranstaltninger og indefrosne ejendomsskatter. Denne låneramme kan anvendes til egen låneoptagelse, eller til ydelse af kommunegarantier til ikke låneberettigede formål. Der er ikke budgetlagt med låneoptagelse på grundlag af overstående udgifter, hvorfor denne låneramme kan anvendes til ydelse af kommunegarantier til ikke låneberettigede formål i perioden Udviklingen i den langfristede gæld (ekskl. gæld til ældreboliger) siden kommunalreformen fremgår af nedenstående diagram. Odder Kommunes gæld, ekskl. gæld vedr. ældreboliger, udgør kr. pr. indbygger Landsgennemsnittet udgør kr.