Budgetlægning

Transkript

1 Budgetlægning Budgetvejledning Tidsplan og procedure Odder Rådhus, februar 2017,

2 2 Budget 2018 Indholdsfortegnelse Indledning... 3 Generelle regler... 4 Kommunalfuldmagten... 4 Den politiske prioritering... 4 Budgetaftalen for 2017 økonomisk oversigt... 5 Mål- og rammestyring... 6 Budgetprocessens 4 faser Udgangspunktet for budgetlægning Politisk tids- og aktivitetsplan Generelle forudsætninger for budgetlægningen Opdeling af driftsbudgettet på 2 områder (service og indkomstoverførsler) Udarbejdelse af basisbudget for driftsudgifter Forslag til ny drift Forslag til anlægsarbejder Takster Pris- og lønregulering Overførte overskud Bemærkninger til budget Lønbudget Skatter Tekniske/administrative ændringsforslag Administrativ tidsplan

3 3 Budget 2018 INDLEDNING Budgetvejledning beskriver de overordnede politiske og administrative retningslinjer for Odder Kommunes budgetlægning for 2018 og budgetoverslagsårene Budgetvejledningen vil efterfølgende blive suppleret med forskellige administrative retningslinjer. Budgetlægningen for 2018 tager afsæt i det fastlagte serviceniveau i 2017, effektiviseringsog besparelsesplanen for , en årlig reduktion af serviceudgifterne på 1 % i perioden , Odder Kommunes Vision , de vedtagne og planlagte anlægsprojekter, samt strategier og politikker for Odder Kommune. Byrådet fastlagde den 23. februar 2015 den langsigtede økonomiske politik. Den Økonomiske politik beskriver de økonomiske målsætninger for Odder Kommune, målsætninger som danner udgangspunkt for de økonomiske tabeller og redegørelser, som er en del af budgetlægningen. Den vedtagne økonomiske politik for perioden : Driftsoverskud på 65 mio. kr. Anlægsniveau på mio. kr. ekskl. jordforsyning Afvikling af gæld til landsgennemsnitlig niveau. Passende kassebeholdning gennemsnitlig kassebeholdning på minimum 45 mio. kr. En kommunal beskatning der ikke afviger væsentlig fra landsgennemsnittet. Det er ved budgetlægningen, at beslutningerne omkring fastlæggelsen af serviceniveauet, indsatsområder og den grundlæggende prioritering af ressourcerne sker. Budgetlægningen indrettes, så der er overensstemmelse mellem processen og de udfordringer, der skal løses. Der skabes en sammenhæng mellem økonomi, vision, strategier, politikker og aktiviteter. Der tages hensyn til kommunens aktuelle og fremtidige vilkår og situation. Budgetproceduren er generelt kendetegnet ved en stor grad af åbenhed med fokus på information til borgerne og dialog med borgere samt medarbejdere om prioriteringer i budgettet, hvilket bl.a. kommer til udtryk ved: Offentliggørelse af driftsbudgetoplæg, forslag til anlægsarbejder, forslag til ny drift og forslag til takster. Afholdelse af dialogmøde med hovedudvalgsmedlemmerne og virksomhedsledere i juni måned, ligesom ledelses- og medarbejderrepræsentanter inddrages løbende bl.a. på møder i Lederforum, Hovedudvalg, Områdeudvalg m.fl. Afholdelse af borgermøde i august måned, hvor der bl.a. drøftes ideer og forslag til hvorledes de kommunale serviceydelser indrettes, således at Odder Kommune er en attraktiv bokommune for nuværende og fremtidige borgere. I Odder kommune er budgetlægningen funderet i Økonomiudvalget og Byrådet. Fagudvalgene inddrages kun i begrænset omfang. Fagudvalgene administrerer budgetterne, efter de er fastlagt af Byrådet.

4 4 Budget 2018 GENERELLE REGLER I henhold til lov om kommunernes styrelse skal Økonomiudvalget inden 15. september 2017, til Byrådet, udarbejde forslag til årsbudget 2018 samt budgetoverslagsårene Økonomiudvalgets forslag til årsbudget og budgetoverslagsårene skal undergives 2 behandlinger i byrådet. Ved 2. behandlingen, som foretages senest den 15. oktober, vedtages forslaget til årsbudgettet og flerårige budgetoverslag. 1. behandlingen er fastsat til mandag den 11. september 2017 og 2. behandlingen til mandag den 9. oktober KOMMUNALFULDMAGTEN Kommunernes opgaver er ikke altid lovbestemte. Kommunerne har mulighed for at udføre opgaver og yde tilskud til almennyttige foranstaltninger inden for deres geografiske område. De opgaver, der ikke er fastlagt ved lov, bliver styret gennem de såkaldte uskrevne kommunalfuldmagtsregler. Ifølge reglerne må en kommune f.eks. ikke drive industri, handel og håndværk i konkurrence med den private sektor. Den må heller ikke støtte enkeltvirksomheder økonomisk (med undtagelse af støtte til erhvervslivet med generelt virkende aktiviteter). Kommunen må som hovedregel ikke påtage sig opgaver, der rækker ud over lokalområdet, og derfor er en regional eller statslig opgave. Kommunalfuldmagtsreglerne er ikke altid klare, og der kan derfor opstå tvivlsspørgsmål. I dag er langt de fleste af de kommunale opgaver reguleret af lovgivningen, men på enkelte områder er der stadig plads til, at kommunerne kan disponere uden et sådant grundlag. Gode eksempler herpå er opgaver vedr. borgernes fritidsaktiviteter og rekreative områder som parker og grønne områder. DEN POLITISKE PRIORITERING Hvis der skal være mulighed for at omsætte de politiske visioner, strategier og målsætninger for kommunen til virkelighed, er det vigtigt, at der er et passende overskud på driftsbudgettet. Målsætningen i den vedtagne økonomiske politik er et driftsoverskud på ca. 65 mio. kr. til finansiering af et anlægsbudget på mio. kr., samt udgifter til afdrag på lån. En sund økonomi i balance giver mulighed for at opfylde vision, strategier og de politikker, som Byrådet har vedtaget. En sund økonomi giver politikerne mulighed for at møde de krav der stilles, og endelig er en sund økonomi en forudsætning for, at man som kommune er godt rustet til at tage imod de udfordringer, der kommer fra borgerne, regeringen og den demografiske udvikling.

5 5 Budget 2018 BUDGETAFTALEN FOR 2017 Med budgetaftalen for 2017 er der vedtaget en række tiltag der skal øge driftsoverskuddet fra 36,3 mio. kr. i 2017 til 64,3 mio. kr. i Forøgelse af driftsoverskuddet sker gennem en effektiviserings- og besparelsesplan på 29,3 mio. kr. og en årlig effektivisering på 1 % i perioden , svarende til 35,0 mio. kr. Budgetaftale Akkumulerede effektivisering og besparelser Mio. kr. Effektiviserings- og besparelseskatalog -12,2-21,4-27,8-29,3 Budgetreduktion på 1 % -9,2-17,8-26,4-35,0 I alt - akkumuleret -21,4-39,2 54,2-64,3 Budgetaftale Nøgletal i budget Mio. kr. Driftsoverskud 36,3 45,9 59,9 64,3 Låneoptagelse -35,7-11,2-1,8-1,8 Styrkelse af kassebeholdningen 17,0 8,0 6,0 6,0 Gennemsnitlig kassebeholdning 46,2 47,3 54,4 60,4 Råderum til investeringer og udvikling 57,0 40,6 44,1 48,2 Budgetaftale Råderum Mio. kr. Råderum til investeringer og udvikling 57,0 40,6 44,1 48,2 Vedtagne investeringer (anlægsarbejder) -40,0-9,0-6,2-2,5 Styrkelse af kassebeholdningen -17,0-8,0-6,0-6,0 Rest råderum 0,0 23,6 31,9 39,7 Alle tal er i 2017 pris- og lønniveau Endvidere er der i januar 2016 gennemført besparelser for 8 mio. kr. Besparelser som er gennemført for at opnå budgetbalance i 2016 og imødegå udgiftsstigninger på flygtningeområder. Besparelserne i januar 2016 og budgetaftalen for 2017 indeholder tilsammen effektiviseringer og besparelser på 72,3 mio. kr. svarende til 8,0 % af serviceudgifterne.

6 6 Budget 2018 MÅL- OG RAMMESTYRING Som overordnet budgetmodel/metode anvendes mål- og rammestyring. Odder Kommunes vision samt de 19 udgiftsområder er omdrejningspunktet for budgetlægningen og den endelige økonomiske prioritering. Denne ramme for budgetlægningen og de politiske drøftelser understøtter politikernes rolle som mål-, politik- og strategiformulerende. Der henvises til Odder Kommunes Vision for konkretisering af visioner og strategiske målsætninger. De 19 udgiftsområder er: 1. Indkomstoverførsler 2. Folkeskoler 3. Ældreområdet 4. Administration 5. Sundhed 6. Voksne handicappede 7. Børnepasning 8. Børne- og Familiecenter 9. Veje og grønne områder 10. Fritid, bibliotek og kultur 11. Økonomi og konsolidering 12. Kollektiv trafik og havne 13. Byråd 14. Udlejning og bygningsvedligeholdelse 15. Redningsberedskab 16. Arbejdsmarked 17. Vækst og udvikling 18. Miljø 19. Erhvervsfremme og turisme Gennem mål- og rammestyring anvendes en udstrakt decentralisering af kompetence til de decentrale enheder (institutioner/afdelinger), som gives frihed i tilrettelæggelsen af den daglige drift og opgaveløsning, betinget af en stor gennemsigtighed om resultater og opfyldelse af de fastsatte mål. Rammestyring betyder endvidere, at det politisk fastsatte serviceniveau og visitationen til ydelser indenfor de rammestyrede områder skal sikre, at den vedtagne budgetramme overholdes.

7 7 Budget 2018 BUDGETPROCESSENS 4 FASER. 1. Fase - tilrettelæggelse af budgetprocedure (januar-marts) Forvaltningen udarbejder forslag til budgetprocedure og tidsplan. Budgetproceduren og tidsplanen behandles af Økonomiudvalget og af Byrådet i marts Fase - den administrative fase og forslag til anlæg og ny drift (marts-juni). Forvaltningen udarbejder forslag til basisbudget for serviceudgifterne på baggrund af de retningslinjer, som er opstillet i budgetvejledningen. Basisbudgettet for 2018 indeholder som udgangspunkt et uændret kvalitets- og serviceniveau i forhold til det vedtagne budget for Dog reduceres budgetterne med 1 % som følge af den vedtagne plan om besparelser og hverdagseffektiviseringer. Endvidere indregnes den økonomiske virkning af de effektiviseringer og besparelser for De vedtagne effektiviseringer og besparelser øges fra 12,2 mio. kr. i 2017 til 21,4 mio. kr. i 2018 (2017 pris- og lønniveau). Økonomiudvalget fastlægger den 15. maj 2017 det økonomiske udgangspunkt for udarbejdelsen af basisbudgettet for serviceudgifterne. Direktionen udarbejder forslag til anlægsarbejder, med udgangspunkt i budgetoverslagsårene i budget Direktionen udarbejder forslag til ny drift med udgangspunkt i vedtagne vision, strategier og politikker. Medlemmer af byrådet og fagudvalgene har mulighed for at fremsende forslag til ny drift og forslag til omprioriteringer, som ønskes medtaget i det budgetmateriale, der fremsendes til politisk behandling i august måned. På fagudvalgsmøderne i maj/juni måned medtages punkt herom. Forslag til ny drift og forslag til anlægsarbejder skal som udgangspunkt være i overensstemmelse med vedtagne vision, strategier og politikker. Disse forslag skal fremsættes senest Fase - orienteringsfasen (maj - september). Den 13. juni 2017 afholdes budget- og dialogmøde for Byrådets medlemmer, medlemmer af Hovedudvalget, Virksomhedsledere og Direktionen. På dialogmødet vil der være oplæg om nuværende forhold, problemstillinger og udmøntningen af vedtagne effektiviseringer og besparelser. Oplæggene skal være koblet til kommunens vision og strategiske målsætninger. Den 14. august 2017 orienteres Økonomiudvalget om resultatet af økonomiaftalen mellem KL og regeringen, og hvilken betydning aftalen har for budget Økonomiudvalget drøfter forvaltningens oplæg til budgetredegørelse med henblik på de kommende budgetmøder/drøftelser.

8 8 Budget 2018 Afhængig af resultatet af økonomiaftalen mellem KL og regeringen og forvaltningens budgetredegørelse, drøfter Økonomiudvalget behovet for ændringer i den økonomiske strategi fastlagt i budget Den 24. august 2017 afholdes borgermøde. Dialogen på borgermødet er bl.a. ideer og forslag til, hvorledes de offentlige serviceydelser indrettes, for at opnå størst mulig borger/brugertilfredshed og borger/brugerinddragelse, således at Odder Kommune er en attraktiv bokommune for nuværende og fremtidige borgere. Resultatet af borgermødet er ideer og konkrete forslag, der indgår i de efterfølgende politiske budgetdrøftelser. Budgetmateriale udsendes i august måned til Byrådet og består af: Budgetredegørelse, overordnet økonomi. Overblik over de enkelte fagudvalgs budgetter. Basisbudget for serviceudgifter og indkomstoverførsler. Forslag til anlægsarbejder. Forslag til takster. Forslag til ny drift. 4. Fase - den politiske forhandlingsfase og budgetvedtagelsen (september-oktober). Budgetforhandlingerne finder sted i perioden september - oktober. Tidsplanen for denne periode udarbejdes bl.a. ud fra den tidsplan som udsendes af KL, vedrørende budgetsamarbejder mellem kommunerne om overholdelse af økonomiaftalen mellem KL og regeringen. 5. september fremsender Økonomiudvalget budgetoplæg til 1. behandlingen den 11. september Budgetoplægget til 1. behandlingen er som udgangspunkt det administrative basisbudget. Budgetseminar 6. september Budgetseminaret afholdes onsdag den 6. september På dette tidspunkt forventes samtlige usikkerheder vedrørende bloktilskud, skatteindtægter, låneoptagelse og særtilskud fra staten at være afklaret. 1. forhandlingsmøde 14. september Torsdag den 14. september 2017 fra kl , afholdes budgetforhandlingsmøder mellem partiernes forhandlingsgrupper. Budgetforhandlingerne starter i Byrådssalen, hvor der vil være mulighed for at stille afklarende spørgsmål til budgetoplæg forhandlingsmøde (hvis forlig ikke er indgået under 1. forhandlingsmøde) Såfremt der ikke er indgået budgetaftale , genoptages forhandlingerne den Tidspunktet for mødestart aftales den (1. forhandlingsmøde). Yderligere forhandlingsmøder september 2017(såfremt forlig ikke er indgået tidligere). Såfremt der ikke er indgået budgetaftale på 2. forhandlingsmøde , genoptages og afsluttes forhandlingerne i perioden Sidste frist for ændringsforslag (herunder budgetaftale) er 26. september kl

9 9 Budget 2018 UDGANGSPUNKT FOR BUDGETLÆGNING 2018 Udgangspunktet for budgetlægningen for 2018 er: Samme udgiftsramme som i det vedtagne budget for 2017, fratrukket 1 % i effektiviseringsbidrag og virkningen af de vedtagne effektiviseringer og besparelser. Endvidere korrigeres for engangsudgifter og øvrige ændringer, der er vedtaget i budget 2017, som har afvigende beløbsmæssige konsekvenser i 2018 (f.eks. fra ½ til helårsvirkning). KL s skøn over udviklingen i priser, lønninger og indkomster anvendes som grundlag for fremskrivning af budget 2017 til Budgettet skal være realistisk og bygge på realistiske forudsætninger og skøn. Dette sker bl.a. ved at inddrage regnskabsresultatet for 2016 og den første budgetopfølgning for Korrektion af udgangspunktet for budget 2018 som følge af den befolkningsmæssige udvikling og sammensætning (demografisk udvikling). Køb af jord og byggemodning af jord forudsættes finansieret ved salg af grunde, og budgetteres således som udgangspunkt udgiftsneutral. Udgangspunktet for budgetlægningen for 2018 er en uændret skatteprocent på 25,1 og en uændret grundskyldspromille på 30,32 (7,2 på produktionsjord fastsat ved lov). Siden budget 2011 er der afsat en budgetforbedringspulje. Puljen udgør 15,2 mio. kr. og er til og med 2013 anvendt til uforudsete driftsudgifter og styrkelse af kassebeholdningen. Fra 2014 anvendes puljen til finansiering af anlægsinvesteringer, puljen er dog fortsat afsat på driftsbudgettet. Der er ikke som i perioden afsat midler til uforudsete udgifter. For anlægsbudgettet vedkommende er udgangspunktet budgetoverslagsårene i budget På folkeskoleområdet bortfalder det statslige særtilskud til folkeskoleområdet. Der afsættes som udgangspunkt ikke midler til indskud i landsbyggefonden i forbindelse med støttet boligbyggeri. Byrådsbeslutninger der har betydning for budgetårene fremover.

10 10 Budget 2018 POLITISK TIDSPLAN FOR BUDGETLÆGNING 2018 Tidspunkt Aktivitet Hvem Budgetprocedure og tidsplan Økonomiudvalget behandler oplæg til tidsplan og budgetprocedure for budgetlægning Økonomiudvalg Budgetprocedure og tidsplan Byrådet behandler oplæg til tidsplan og budgetprocedure for budgetlægning Byråd Budgetopfølgning 2017 og konsekvenser for budget Økonomiudvalget orienteres om resultatet af budgetopfølgning på budget 2017 (økonomioversigt nr ). Resultatet af budgetopfølgningen indgår i fastlæggelsen af basisbudgettet (serviceudgifterne og indkomstoverførslerne) for Økonomioversigten udsendes efterfølgende til Byrådet og fagudvalgene. Økonomiudvalg Fastlæggelse af rammer for basisbudget Økonomiudvalget fastlægger den økonomiske ramme for basisbudget (serviceudgifterne) for 2018 på grundlag af forvaltningens oplæg, som udarbejdes på grundlag af retningslinjerne i budgetvejledningen. Basisbudgettet indgår herefter i det budgetmateriale som senere i budgetprocessen danner grundlaget for budgetforhandlingerne. Økonomiudvalg Budget- og dialogmøde kl Budget- og dialogmøde. Der afholdes budget- og dialogmøde for Byrådets medlemmer Hovedudvalget og Direktionen På dialogmødet vil der være oplæg om nuværende forhold, problemstillinger og udmøntningen af vedtagne effektiviseringer og besparelser. Oplæggene skal være koblet til kommunens vision og strategiske målsætninger.. Byråd Hovedudvalg Direktion Virksomhedsledere

11 11 Budget 2018 Tidspunkt Hvem Maj/juni BUK 30.5 MTU 31.5 SSC 01.6 BU 12.6 ØK Forslag til ny drift / forslag til omprioriteringer Medlemmer af Byrådet og fagudvalgene har mulighed for at fremsende forslag til ny drift og forslag til omprioriteringer, som ønskes medtaget i det budgetmateriale, som fremsendes til politisk behandling. Forslagene skal tage udgangspunkt i visionen for Odder Kommune, de strategiske målsætninger. Disse forslag skal fremsættes senest Fagudvalgene skal således drøfte fremsendelse af eventuelle forslag/omprioriteringsforslag senest på møderne i mja/juni Fagudvalgene Drøftelse af totalbudgettet for Økonomiudvalget orienteres om de seneste beregninger af finansieringsgrundlaget, og drøfter oplæg til overordnet økonomi. Oplægget udsendes til Byrådet med henblik på de politiske budgetdrøftelser. Økonomiudvalget Afhængig af resultatet af økonomiaftalen mellem KL og regeringen, tager Økonomiudvalget stilling til eventuelle økonomiske indgreb. Uge Udsendelse af budgetmateriale til Byrådet Budgetmateriale til brug for de politiske budgetdrøftelser udsendes til Byrådet. Budgetmaterialet omfatter bl.a.: - Budgetredegørelse. - Forslag til anlægsarbejder i perioden Basisbudget for driftsudgifter i Overblik over de enkelte fagudvalgs driftsbudgetter - Forslag til takster. - Forslag til ny drift. Byrådet Borgermøde Kl Borgermøde (borgere og lokalråd) Dialogen på borgermødet om ideer og forslag til, hvorledes de offentlige serviceydelser indrettes, for at opnå størst mulig borger/brugertilfredshed og borger/brugerinddragelse, således at Odder Kommune er en attraktiv bokommune for nuværende og fremtidige borgere. Resultatet af borgermødet er ideer og konkrete forslag, der indgår i de efterfølgende politiske budgetdrøftelser. Borgere, Lokalråd og Byråd

12 12 Budget 2018 Tidspunkt Aktivitet Hvem Udarbejdelse af budgetforslag til 1. behandling Økonomiudvalget udarbejder budgetforslag til 1. behandling i Byrådet. Budgetmaterialet til 1. behandling vil bestå af: - Overordnet økonomi, herunder finansieringssiden - Drifts- og anlægsbudget. - Regler for bevillingsstyring mm. - Takster. Økonomiudvalget Kl Budgetseminar Budgetseminar med gennemgang af de økonomiske forudsætninger og politiske budgetdrøftelser. Byrådet kl behandling af budget behandling af budget Der skal i henhold til styrelsesloven, være mindst 3 uger mellem 1. og 2. behandlingen af budgettet. Byrådet fra kl Budgetforhandlinger. Budgetforhandlingsmøder mellem partiernes forhandlingsgrupper. Budgetforhandlingerne starter i Byrådssalen, hvor der vil være mulighed for at stille afklarende spørgsmål til budgetoplæg Såfremt der ikke er indgået budgetaftale , genoptages forhandlingerne den Tidspunktet fastlægges på forhandlingsmødet den Såfremt der ikke er indgået budgetaftale på 2. forhandlingsmøde , genoptages og afsluttes forhandlingerne i perioden Byrådet/forhandlingsgrupper kl Ændringsforslag til budget Sidste frist for indlevering af ændringsforslag til det af Økonomiudvalget fremsendte budgetforslag til 1. behandlingen. Byrådet

13 13 Budget 2018 Tidspunkt Hvem Økonomiudvalgets behandling af ændringsforslagene Økonomiudvalget behandler ændringsforslag og afgiver indstilling til Byrådets 2. behandling. Økonomiudvalget Kl behandling af budget behandling af budget , herunder afstemning om de fremsendte ændringsforslag, og endelig vedtagelse af budgettet. Byrådet

14 14 Budget 2018 GENERELLE FORUDSÆTNINGER FOR BUDGETLÆGNINGEN Det er vigtigt at fremhæve, at budgetlægningen er den lejlighed, ved hvilken Byrådet årligt får en samlet oversigt over de fremtidige økonomiske forhold. Derfor skal materialer, der udsendes til politisk behandling, på en overskuelig måde dels give en oversigt over den totale økonomi, dels give tilstrækkelig detaljerede oplysninger til også at kunne bedømme baggrunden for de enkelte udgiftsområder. OPDELING AF DRIFTSBUDGETTET Driftsbudgettet opdeles i 2 hovedområder: 1. Serviceudgifter. a. Sanktionsbelagte serviceudgifter b. Ikke sanktionsbelagte serviceudgifter (betalinger til Regionen) 2. Indkomstoverførsler. a. Ikke forsikrede ledige b. Forsikrede ledige UDARBEJDELSE AF BASISBUDGET 2017 I perioden april juli 2017 udarbejder forvaltningen et basisbudget for serviceudgifterne, indkomstoverførsler og udgifter til forsikrede ledige. Basisbudget for serviceudgifterne i 2018, som består af uændret serviceniveau ift. budget 2017 og ændringer som følge af forhold, som er beskrevet under følgende afsnit i budgetvejledningen: 1. Demografisk udvikling m.v. 2. Lovændringer. 3. Konjunkturændringer. 4. Årlig budgetreduktion på 1 % i perioden Vedtagne effektiviseringer og besparelser i perioden Øvrige ændringer. Samtlige ændringer i forhold til det vedtagne budget 2017 som følge af ovenstående 6 punkter, vil indgå i en samlet redegørelse til Økonomiudvalget/Byrådet om udarbejdelsen af basisbudgettet. Pkt. 1 Demografisk udvikling m.v. Basisbudgettet bliver for nogle områder fremskrevet med befolkningsudviklingen (demografi). Det faktiske befolkningstal pr og befolkningsprognosen fra foråret 2017, anvendes som grundlag for beregningen af den demografiske udgiftsudvikling. I budgetaftalen for 2017 indgår en reduktion af de økonomiske rammer der afsættes til det demografiske udgiftspres. Budgetreduktionen betyder, at der skal udarbejdes nye økonomiske modeller for beregning af det demografiske udgiftspres. Oplæg til nye demografimodeller fremlægges for Økonomiudvalget den 15. maj 2017 i forbindelse med fastlæggelse af basisbudgetrammen for serviceudgifterne i Demografimidlerne afsættes som en pulje under Økonomiudvalgets budget.

15 15 Budget 2018 Driftsbudgetterne tillægges/fratrækkes den demografisk betingede udgiftsstigning/nedgang på følgende områder: Folkeskolen, herunder SFO. Dagpasning af børn i førskolealderen. Børnetandplejen. Ældreområdet, hjælpemidler og genoptræning. Sundhed, som omfatter betalinger til Regionen. I henhold til bevillingsreglerne kan demografibeløb, der afsættes som ramme i budgettet, kun anvendes til dækning af demografisk udgiftspres. Fagudvalgene har således ikke mulighed for at anvende overskydende midler til andre formål. Såfremt de endelige beregninger over de økonomiske konsekvenser af den demografiske udvikling afviger fra de beregninger, som er foretaget i forbindelse med fastsættelsen af basisbudgettet, må mindreudgiften ikke anvendes til andre formål. Såfremt der efter budgetvedtagelsen kan konstateres ikke budgetterede merudgifter som følge af den demografiske udvikling, skal disse merudgifter finansieres ved omprioriteringer. Principper for beregning af demografisk udgiftspres. Basisbudgettet bliver for de ovenstående områder fremskrevet med det udgiftspres/vigende udgiftspres, som er betinget af den demografiske udvikling. Andre forhold, der påvirker udgiftsudviklingen, er ikke en del af den demografiske udgiftsberegning, dog vil beslutninger om at hæve eller sænke serviceniveauet få betydning for de enhedsomkostninger, som anvendes til beregning af det demografiske udgiftspres. Pkt. 2 Lovændringer. I de tilfælde, hvor det konkrete omfang af lovændringerne ikke kan beregnes på tildelingstidspunktet, fastsættes udgiften/besparelsen på grundlag af Odder Kommunes andel af bloktilskudsændringen, og beløbene opsamles på en fælles konto under Økonomiudvalget (lov- og cirkulæreprogramspulje). Såfremt kompensationsbeløbet ikke anvendes, fordi aktiviteten er igangsat eller de forhold som lovændringen beskriver, ikke findes i Odder kommune, indgår bloktilskuddet i den samlede finansiering/prioritering. I forbindelse med Byrådets behandling af budgettet, tages der stilling til udlægning af lov- og cirkulæreprogramsmidlerne til de respektive driftsområder. Pkt. 3 Konjunkturændringer m.v. Såfremt Staten ændrer bloktilskuddet som følge af konjunkturændringer på udgifterne til indkomstoverførsler og forsikrede ledige, skal der foretages en vurdering af virkningen for Odder kommune, og driftsbudgettet vil overvejende blive tilrettet med Odder kommunes andel af bloktilskudsreguleringen. Statens økonomiaftale med Regionerne kan påvirke den kommunale medfinansiering. Udgiftsændringer som følge heraf indregnes i budgettet.

16 16 Budget 2018 Pkt. 4 Årlig budgetreduktion på 1 % i perioden I budgetaftalen for 2017 indgår en årlig budgetreduktion af samtlige serviceudgifter på 1% årlig. Budgetaftale Akkumulerede effektivisering og besparelser Mio. kr. Budgetreduktion på 1 % -9,2-17,8-26,4-35,0 Pkt. 5 Effektiviseringer og besparelser i perioden I budgetaftalen for 2017 indgår en række effektiviseringer og besparelser på tilsammen 29,3 mio. kr. Effektiviseringerne og besparelserne udmøntes i perioden Udmøntnings- og procesplan for effektiviseringer og besparelser Beløb i budgetaftale Beskrivelse Reorganisering af det specialiserede socialområde Ændret organisering på ælderområdet Skolestruktur Administration Optimering af ejendomsområdet Optimal anvendelse af betalt befordring udbud af vejvedligeholdelse Pristjek af hjemmeplejen Pristjek af plejecenter Udbud af vedligehold af vejafvandingsledninger Videotolkning Nedsættelse af tilsynstimer i dagplejen Socialpædagogiske fripladser Tidlig start i SFO Talegenkendelse Reduktion på 3 % ved køb af pladser hos Regionen Nedsættelse af befordringsgodtgørelse Praktikvejlederuddannelse Uddannelsesmidler - skoleledere Nedsættelse af takster i specialgruppen Gaia Tilskud til foreninger fastfryses på 2016 niveau Økologisk have tilskud fastlægges til kr Pakhuset tilskud til vedligehold på kr Folkeoplysning - regnskabsmæssigt mindreforbrug Sammenlægning af puljer Reduktion af demografipulje Effektivisering af tandplejen VitaPark - kommunalt tilskud nedsættes Teltplads Tunø - indtægter fra Hytter Sampasningsdage i daginstitutioner Budgettilpasning - betalinger til Regionen Betaling for privatskoler - takster nedsat Effektiviserings- og besparelseskatalog + 1 % årlig

17 17 Budget 2018 Pkt. 6 Øvrige ændringer. Afledte virkninger af økonomioversigt nr (budgetopfølgning på 2017 i marts/april måned 2017) herunder ændringer til demografireguleringer af budget I forbindelse med nybyggeri, ombygning og energibesparende foranstaltninger, vil der blive foretaget de nødvendige korrektioner af energibudgetterne og øvrige driftsudgifter i den forbindelse. Såfremt udgifter til energibesparende foranstaltninger er betalt af centrale puljer, reduceres budgettet til el, vand og varme med den fulde forventede besparelse. Tillægsbevillinger givet af Byrådet efter vedtagelsen af budget 2017, og som får betydning for budget Omregning til helårsvirkning af aktiviteter, som bortfalder i 2018, eller nye aktiviteter, som starter op i løbet af 2017 og Såfremt regnskab 2016 udviser væsentlige merudgifter/mindreudgifter, skal det overvejes, om der kan blive tale om korrektioner på denne baggrund. Rammebeløbet til bygningsvedligeholdelse tilpasses ændring i antallet af m2. Følgende princip for tildeling af midler til vedligeholdelse af nye bygninger anvendes: 1. hele driftsår afsættes ingen vedligeholdelsesbeløb, 2. år afsættes 30 % af fuldt vedligeholdelsesbeløb, 3. år afsættes 60 % af fuldt vedligeholdelsesbeløb, 4. år afsættes fuldt vedligeholdelsesbeløb. Basisbudgettet korrigeres for de afledte konsekvenser på driftsbudgettet som følge af salg af kommunale ejendomme og køb af jord og ejendomme. Basisbudgettet korrigeres for ændringer i udgifter til tjenestemænd og pensionerede tjenestemænd. På baggrund af den seneste skrivelse fra Sampension, og Odder Kommunes beslutning om at hensætte hvad der svarer til 25 procent af lønnen til tjenestemænd, til fremtidige tjenestemandspensioner. Vedligeholdelse af kommunale arealer og vejbelysning. Udgiften til vedligeholdelse af kommunale arealer tilpasses ændringerne i antallet af m2. Budgettet til vejbelysning tilpasses nye udstykninger med vejbelysning.

18 18 Budget 2018 FORSLAG TIL NY DRIFT Under henvisning til budgetloven og Odder Kommunes behov for at øge driftsoverskuddet, skal ny drift finansieres indenfor den nuværende serviceudgiftsramme. Der kan således ikke vedtages nye udgiftskrævende serviceudgifter, uden samtidig at foreslå tilsvarende besparelser. Det er op til Direktionen at afdække eventuelle behov for ny drift på grundlag af Odder Kommunes vision, målsætninger og strategier. Forslag til ny drift indarbejdes ikke i basisbudgettet, men fremsendes særskilt til politisk behandling. Medlemmer af Byrådet og fagudvalgene har mulighed for at fremsende forslag til ny drift og forslag til omprioriteringer som ønskes medtaget i budgetmaterialet. Disse forslag skal fremsættes senest , således at forvaltningen har mulighed for at foretage eventuelle konsekvensberegninger. FORSLAG TIL ANLÆGSARBEJDER Forslag til anlægsarbejder tager udgangspunkt i de anlægsprojekter, som indgår i budgetoverslagsårene i budget Der vil til de politiske forhandlinger blive udarbejdet opdaterede projektbeskrivelser og priser på de anlægsprojekter, som indgår i budgetoverslagsårene i budget Teknik & Miljøafdelingen koordinerer udarbejdelsen af forslag til anlægsarbejder. I budget 2016 blev der flyttet 1,0 mio. kr. fra anlægsbudgettet til bygningsvedligeholdelse under driftsbudgettet. Årsagen er, at der de sidste år har været mange små anlægsprojekter, som det kan være vanskeligt at forholde sig til politisk. Engangsudgifter til bygningsvedligeholdelse på under kr. betragtes fra budgetlægning 2016, som driftsudgifter. De planlagte anlægsprojekter for perioden fremgår af nedenstående tabel. Anlægsoversigt i budget Modernisering og renovering af Handelsfagskolen Cykel- og gangbro over Stampmøllebækken Energihandleplan Klimatilpasning Rådhusgade/Stampmøllebækken Skovbakkeskolen Istandsættelse af daginstitutionen Asgård IT, fælles system til Social- og Sundhed Hou Lystbådehavn tilskud til fortsat udvikling Anlægsudgifter i alt Ud over de i omstående tabel nævnte anlægsprojekter, kan der fremsættes anlægsforslag som følge af myndighedskrav eller helt nødvendige anlægsinvesteringer for at opretholde den nuværende drift. Der udarbejdes endvidere anlægsforslag til jordforsyningsområdet. Det forudsættes at udgifterne til jordforsyning finansieres af indtægter ved salg af jord.

19 19 Budget 2018 Sondring mellem drift og anlæg: Vejledende for, om en udgift til vedligeholdelses- og ombygningsarbejder bør henføres under driftsudgifter eller under anlægsudgifter, er, om udgiften medfører væsentlige ændringer i bestående bygninger eller anlæg. Er dette tilfældet, bør udgiften budgetteres som anlægsudgift. Udgifter til anskaffelse af materiel, inventar m.v. afholdes som hovedregel som driftsudgifter. Beløb under kr. betragtes ikke som anlægsudgifter. Ovenstående sondring mellem drift og anlæg bør ikke fraviges bl.a. af hensyn til kommunes regnskabspraksis og de overordnede retningslinjer fra Social- Indenrigsministeriet. For anlægsbeløb under kr., som optages i budget 2018, vil der i forbindelse med budgetvedtagelsen blive ydet anlægsbevilling. Dermed er anlægsbeløbet frigivet og anlægsarbejdet kan igangsættes uden yderligere politisk behandling. TAKSTER Der udarbejdes oplæg til takster for 2018 på baggrund af de vedtagne reguleringsmetoder. Takstoversigten vil indeholde kommunale takster i 2017 og Takstoversigten fremsendes til Byrådet sammen med det øvrige budgetmateriale i august Takster for spildevand og renovation fastsættes på Byrådsmøde i december PRIS- OG LØNREGULERING Samtlige beløb anføres i 2018 pris- og lønniveau. Der arbejdes i hele budgetlægningsfasen i 2018 pris- og lønniveau. Der anvendes KL s skøn på pris- og lønudviklingen fra 2017 til Under henvisning til principperne for lønsumsstyring, fremskrives samtlige lønkonti som udgangspunkt med samme procent fra 2017 til Der kan i forbindelse med fastlæggelsen af rammen for basisbudgettet, træffes beslutning om at afvige fra KL s skøn over pris- og lønudviklingen. OVERFØRTE OVERSKUD For at undgå, at forbrug af overførte overskud fra 2017 til 2018 skal bevirke, at serviceudgiftsbudgettet i 2017 overskrides, afsættes en pulje på 5,6 mio. kr. under Økonomiudvalget. Puljen kan ikke anvendes til andre formål, idet puljen alene skal sikre, at forbrug af overskud ikke bidrager til statslige sanktioner. Modposten til denne pulje budgetteres på finansforskydninger. Puljen er således budgetmæssigt udgiftsneutral og har ikke betydning for budgettets balance. BEMÆRKNINGER TIL BUDGET Det er obligatorisk, at der udarbejdes bemærkninger til budgettet som supplement til de beløbsmæssige opstillinger. Bemærkninger om mål, antal, åbningstider, funktion mv. er lige så vigtige led i styringen af kommunens økonomi, som beløbsangivelserne er det. Budgetbemærkningerne opdeles i tre hovedafsnit:

20 20 Budget Generelle bemærkninger som bl.a. indeholder budgetaftalen. 2. Overblik over de enkelte udvalgsområder med præsentation af udvalget, overblik over udgifter og indtægter samt ændringer ift. sidste års budget. 3. Specifikke bemærkninger til de enkelte områder fordelt på politikområder. LØNBUDGET Fra anvendes lønsumsstyring og dermed lønsumsbudgettering. Bl.a. kompenseres institutioner/afdelinger for pensionsudgifter ved ansættelse af overenskomstansatte i tidligere tjenestemandsstillinger, kompensationen er udgiftsneutral, idet pensionsudgiften finansieres af mindreudgifter til pensionsindbetalinger for tjenestemænd. Lønbudgetterne fremskrives med de generelle fremskrivningsprocenter, som fremgår af KL s budgetvejledning. SKATTER Når budgettet vedtages, fastsættes samtidig udskrivningsprocenterne for indkomstskat, ejendomsskat, kirkeskat, dækningsafgift m.m. Disse skatteprocenter kan ikke ændres i løbet af året. Kommunen har indtil videre kunnet vælge mellem to forskellige budgetmetoder på skattesiden og udligningssiden: o o Selvbudgettering af såvel skattegrundlaget som andel af statstilskud, udligning af beskatningsgrundlag mm. for tilskudsåret. Statsgaranteret udskrivningsgrundlag for skatteudskrivningen. For de kommuner der vælger statsgarantien, vil der som hovedregel ikke ske efterregulering af skat, tilskud og udligning, idet eventuelle efterfølgende reguleringer betales af eller tilfalder staten. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og bloktilskud fastsættes i forbindelse med økonomiaftalen mellem KL og regeringen i juni måned Tilbuddet om statsgarantien blev indført i Odder Kommune har i perioden valgt selvbudgettering af skattegrundlag og andel af statstilskud og udligning af beskatningsgrundlag m.v. I perioden har Odder Kommune valgt statsgarantien. BEVILLINGSBINDING. Bevillingsbindingen for 2018 behandles i f.m. Økonomiudvalgets udarbejdelse af budgetoplæg for Bevillingsbindingen behandles som særskilt sag under budgetbehandlingen. Forslaget til bevillingsbinding vil tage udgangspunkt i bevillingsbindingen for budget 2017, som er én nettobevilling pr. fagudvalg opdelt i serviceudgifter og indkomstoverførsler. Udvalgene kan således, efter budgetvedtagelsen i Byrådet, foretage omprioriteringer indenfor den samlede budgetramme. Endvidere vil der blive udarbejdet tillæg til bevillingsbindingen, som omfatter retningslinjer for lønsumsstyring og overførselsadgang mellem regnskabsårene

21 21 Budget 2018 TEKNISK/ADMINISTRATIVE ÆNDRINGSFORSLAG Mellem 1. og 2. behandling af budget 2018 kan administrationen fremsende teknisk/administrative ændringsforslag. Disse forslag fremsendes til Økonomiudvalget i forbindelse med behandlingen af ændringsforslag den 2. oktober De administrative ændringsforslag må kun indeholde ændringer som følge af: 1. Ny/ændret lovgivning. 2. Byrådsbeslutninger efter fremsendelse af budgetforslag til 1. behandling. 3. Ændringer i centralt fastsatte beløb (f.eks. staten). 4. Budgetmæssige korrektioner uden indvirkning på serviceniveauet.

22 22 Budget 2018 ADMINISTRATIV TIDSPLAN Tidspunkt Aktivitet Hvem Budgetprocedure Direktionen udarbejder oplæg til budgetprocedure for 2018 Direktionen Udsendelse af budgetvejledning og tidsplan Budgetvejledning og tidsplan udsendes til institutioner og forvaltninger. Der udsendes information vedrørende de praktiske forhold ved budgetudarbejdelsen. Løn & Økonomi Marts Prissætning af anlægsarbejder. Teknik & Miljø m.fl. foretager prissætning af anlægsbudgetforslag for perioden Anlægsbudgettet udarbejdes med udgangspunkt i de anlægsprojekter som indgår i budgetoverslagsårene i budget Disse anlægsprojekter genberegnes og pristalsreguleres. Endvidere udarbejdes anlægsprojekter for jordforsyningen. Forvaltningen m.fl Budgetmateriale Økonomi udsender budgetmateriale til institutioner, afdelinger m.fl. til brug for udarbejdelse basisbudgettet for Der skal hos de enkelte institutioner, afdelinger m.fl. tages stilling til detailbudgettering af budgetrammen på de enkelte institutioner, afdelinger m.fl. Løn & Økonomi Oplæg til basisbudgetramme for serviceudgifter. På baggrund af retningslinjerne i budgetvejledningen, drøfter Direktionen oplæg til ramme for serviceudgifterne i Direktionens oplæg behandles på Økonomiudvalgets møde den 15.maj 2017 Direktionen Anlægsbudgetoplæg/forslag til ny drift. Direktionen udarbejder katalog over forslag til anlægsbudget og forslag til ny drift. Direktionen

23 23 Budget 2018 Tidspunkt Aktivitet Hvem Uge Basisbudgetmateriale til udsendelse. Forvaltningen har udarbejdet 1. Driftsbudgetoplæg for Forslag til anlægsbudget Budgetredegørelse. 4. Forslag til takster. 5. Forslag til ny drift. Løn & Økonomi Vedtagne ændringsforslag indberettes til budgettet. Endeligt budget udarbejdes. Løn & Økonomi Sidste frist for indberetning af skatteprocenter i SKAT Løn & Økonomi Hovedoversigt og særlige skatteoplysninger indberettes til Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Løn & Økonomi Færdiggørelse af budgetbemærkninger og udtræk af budgettal fra Opus-økonomi. Klargøring af budget til offentliggørelse Løn & Økonomi Løn & Økonomi Direktørerne er ansvarlige for orientering, information og høring i Hovedudvalg, områdeudvalg, seniorråd, handicapråd m.fl.