Dagsorden til mødet i Universitetsledelsen mandag den 6. december 2010 kl Høringer af universitetsloven (LHN)

Transkript

1 Dato: Mandag den 6. december 2010 kl (ændret sluttid) Møde: Universitetsledelsen Sted: Frandsensalen DAGSORDEN Deltagere: Dekaner/DMU-direktør Rektorat Anders Correll, Kirsten Jensen Med observatørstatus: Mette Thunø, Brian Bech Nielsen Afbud: Søren E. Frandsen, Allan Flyvbjerg, Ole Olsen Referat: Kirsten Jensen Frokost og kaffe/kage: Kl. 12 Dato: 30. november 2010 Ref: KJ/dsk Dagsorden til mødet i Universitetsledelsen mandag den 6. december 2010 kl Side 1/1 Punkter til drøftelse 1. Godkendelse af referat fra mødet i Universitetsledelsen den 8. november 2010 (LHN) - Bilag 1: Udkast til referat fra den 8. november 2010 (ingen kommentarer er modtaget) 2. Høringer af universitetsloven (LHN) 3. Bestyrelsesmødet den 16. december 2010 (LHN) - Bilag 3: Dagsorden 4. Økonomirapport (JJø) - Bilag 4a: Sagsfremstilling - Bilag 4b: Kvartalsrapporten 5. Nyt fra dekaner/dmu-direktør og rektorat (LHN) Rektoratet Nordre Ringgade Århus C Tlf.: Fax: rektor@au.dk

2 Møde i Universitetsledelsen den 6. december 2010 Punkt 1, bilag 1: Godkendelse af referat fra mødet i Universitetesledelsen den 8. november Udkast AARHUS UNIVERSITET Dato: Mandag den 8. november 2010 kl Møde: Universitetsledelsen Sted: Frandsensalen REFERAT Deltagere: Dekaner/DMU-direktør Rektorat (SEF deltog fra punkt 5) Anders Correll, Ole Olsen, Kirsten Jensen Brian Bech Nielsen (observatørstatus) Afbud: Mette Thunø og Allan Flyvbjerg Referat: Kirsten Jensen Rektoratet Udkast til referat fra mødet i Universitetsledelsen mandag den 8. november kl Rektor Dato: 30. november 2010 Ref: dsk Punkter til drøftelse Side 1/5 1. Godkendelse af referat fra mødet i Universitetsledelsen den 13. oktober 2010 Konklusion Referatet blev godkendt incl. den kommentar, som BD s havde fremsendt. Desuden blev ordet især slettet på side 4 efter forslag fra LQ. 2. Den faglige udviklingsproces Konklusion LHN takkede for konstruktiv deltagelse i seminaret. LHN nævnte, at ARTS nok får udsat afleveringsfristen en måneds tid, men der vil foreligge et skitseforslag fra ARTS den 10. december. Rektoratet Nordre Ringgade Århus C Tlf.: Fax: rektor@au.dk at/

3 AARHUS UNIVERSITET Side 2/5 Vedrørende studienævnsområdet har CR assisteret af Grith Thagaard Loft fra Ledelsessekretariatet foretaget en analyse og arbejder på et oplæg om emnet. Arbejdet vil munde ud i et oplæg til behandling i universitetsledelsen. Der arbejdes p.t. med en to-lags struktur, og arbejdet skal også indtænkes i forhold til den kommende struktur og organisering. Det blev nævnt, at der nok bør være mulighed for at have forskellige modeller på hovedområderne, da udfordringerne er forskellige bl.a. i antallet af uddannelser. Der blev opfordret til, at der arbejdes med definitionerne, da der p.t. er forskel på opfattelsen af, hvad man mener, at en uddannelse omfatter. Det blev nævnt, at sådanne temaer fremover bør drøftes i AU-forum for Uddannelse. Udover at hovedområderne allerede har givet input, bliver der nu drøftelser med hovedområderne og Studenterrådet, så der sikres en grundig proces. Derefter kommer emnet til drøftelse i universitetsledelsen. 3. Opfølgning på Bestyrelsesmødet den 1. november 2010 Konklusion LHN gav en kort orientering fra mødet. Bestyrelsen havde blandt andet drøftet DM s undersøgelse om administrationsomkostninger, og på mødet havde rektoratet givet en status. Samme status blev givet til universitetsledelsen. Desuden blev et notat om emnet runddelt. JJø bemærkede, at det må forventes, at der fra Finansministeriet fremover vil komme tiltag vedr. en central styring af det administrative område. AU ligger p.t. meget tæt på faktisk lidt under gennemsnittet. Det forventes, at AU i 2012 får bevillingen reduceret med kr. 30 mio., som skal udmøntes i administrative besparelser. Der blev fremsat forskellige kommentarer. Blandt andet blev det nævnt, at der er stor interesse for det administrative område blandt AU s medarbejdere, og derfor bør AU have maksimal åbenhed om emnet, hvilket også kan være med til at afmystificere emnet. Det blev også foreslået at overveje at indrette regnskabssystemet, så universiteterne ikke hele tiden skal lave undersøgelser, have forskellige opgørelsesmetoder mv. Vedtægtsemnet var ikke på dagsordnen, da arbejdet fortsat pågår. Der kan muligvis foreligge et forslag til Bestyrelsesmødet den 16. december. Arbejdet bliver også påvirket af, at der i globaliseringsforliget er afsat midler fra 2011 til et ph.d.- initiativ inden for uddannelsesforskning i feltet mellem universiteter og professionshøjskoler. Opgaven placeres ved AU. Arbejdet med aftagerorganer indgår også i vedtægtsarbejdet.

4 AARHUS UNIVERSITET Side 3/5 LHN benyttede lejligheden til at nævne, at flere universiteter er gået i pressen og argumenterer for yderligere bevillinger til de små universiteter. I øvrigt afventes den endelige finanslovsaftale, og der er optræk til en besparelse, som Videnskabsministeriet p.t. overvejer udmøntningen af. 4. Opfølgning på møde om roadmap for forskningsinfrastruktur Konklusion LHN beklagede, at han havde presset på for at få en stor deltagerkreds fra AU til mødet i Videnskabsministeriet den 28. oktober, da det forekommer, at mødet ikke var af så stor værdi, at det stod mål med tidsforbruget. EMS nævnte, at der inden årets udgang sandsynligvis kommer besøg af et rejsehold fra Videnskabsministeriet, og der skal AU være parat til at diskutere, begrunde og prioritere. Der forventes en udmelding fra ministeriet i februar/marts LHN nævnte, at der foregår mange spil omkring bevillinger, medfinansiering mm., og AU har p.t. ikke viden nok på området, og det er helt umuligt for den enkelte forsker at gennemskue. Derfor bør AU styrke indsatsen på området. 5. Nyt fra dekaner/dmu-direktør og rektorat LHN orienterede om følgende emner: EU s 8. rammeprogram FI (Forsknings- og Innovationsstyrelsen) holder møde om oplæg til FP8 den 6. december. Professor Flemming Besenbacher (herefter FB) holder oplæg om excellence-initiativer, herunder ERC, på mødet. Rektoratet har besluttet at nedsætte en taskforce, der skal komme med indspil til FP8 i den nuværende fase og efterfølgende forberede AU til at kunne deltage aktivt straks fra programmets start. Blandt andet skal taskforcen komme med gode ideer til FB forud for mødet samt forholde sig til det forslag, som KU har fremsendt vedrørende Grand Challenges, som KU foreslår, at de danske universiteter kunne vælge at gå sammen om at prioritere. Taskforcen består af AU-medarbejdere, der hidtil har haft at gøre med EU-området. Den kommende dekan på HEALTH, Allan Flyvbjerg, bliver formand for taskforcen. HS erindrede om det dokument (fra peergruppen med sustainability-vinklen), som HS tidligere har afleveret til LHN. Det blev aftalt, at HS fremsender dokumentet til OO, så det kan indgå i det videre arbejde. SEF understregede, at AU fremadrettet skal prioritere området højere.

5 AARHUS UNIVERSITET Side 4/5 Etablering af en AU-personaleforening AU HR har til rektoratet formuleret et forslag som en form for overbygning på eventuelle decentrale personaleforeninger. LHN bad om synspunkter på forslaget, herunder om der bør foretages en kortlægning. JJø tilkendegav, at rektoratet også støtter op om decentrale organiseringer, men visse aktiviteter kan med fordel foregå samlet for AU f.eks. i form af forhandling af rabataftaler, branding ved deltagelse i motionsløb mv. Der var opbakning til at foretage en kortlægning. Det blev blandt andet nævnt, at det er vigtigt, at der findes ildsjæle, der vil drive aktiviteterne, og det er nok vigtigt, at der foregår noget decentralt, tæt på arbejdsmiljøet. Personaleforeninger har mange fordele i forhold til at sikre et godt arbejdsmiljø. HS og JJe nævnte, at man på DMU og DJF giver i størrelsesordnen kr årligt pr. medarbejder, og så må personalet selv afgøre, om pengene bruges til frugtordning, fester mv. Det blev nævnt, at der sker mange ting allerede og i mange forskellige regier, og at der er en masse regler og grænser, der skal overholdes. På kantineområdet er der forskelle, og det vil der nok altid være i en eller anden grad, da det er vanskeligere at drive kantine på en lille geografisk adskilt enhed. Sportsforeninger og AU s champagneordning til medarbejdere, der tildeles priser mv. skal også huskes som personalegoder. Rektoratet vil tænke videre over forslaget og vil sandsynligvis iværksætte en kortlægning. Grants LHN erindrede om disse grants og oplyste, at AU fik ikke tildelt grants i denne omgang, hvor der blev tildelt fem grants. Der bør være større opmærksomhed på området fremover. Flytning af Internationalt Center Det tidligere Pressens Uddannelses Center kommer til at hedde Internationalt Center. Dale T. Mortensen og Hans Kongelige Højhed Kronprins Frederik har givet tilsagn om at deltage i indvielsen den 1. februar. Sallingfonden har bevilget kr. 1 mio. til en mosaik af kunstneren Erik A. Frandsen, og Augustinusfonden har også givet en bevilling, sandsynligvis til endnu et kunstværk. CR orienterede om forøget optag CR deltager tirsdag den 9. november i møde om emnet med Videnskabsminister Charlotte Sahl Madsen. Et udkast til brev om AU s holdning har været sendt i høring og var sendt samme dag. AU har leveret varen og melder klar til at forøge optaget, hvis vilkårene er rimelige. EMS orienterede om museumsområdet I snart mange år har der været tanker om at etablere et samlet sciencemuseum som én samlet juridisk enhed uden for AU. Der er et oplæg på vej til

6 AARHUS UNIVERSITET Side 5/5 principgodkendelse i de berørte bestyrelser. Ceres-grunden kan være en mulig placering, men p.t. afventes det arbejde med lokalplanen, der foregår i Århus Kommune, og i øvrigt kan planerne også realiseres på andre arealer. Sandsynligvis kan en eventuel realisering frigøre de nuværende bygninger til andre formål. CR supplerede med, at man kunne tænke endnu større og medtænke yderligere museer. BD nævnte, at der fortsat arbejdes på at finde den resterende finansiering til brug for realisering af planerne om etablering af nye bygninger til Moesgård Museum. Desuden sammenlægges Bymuseet med Den Gamle By med direktøren i Den Gamle By som leder. Dermed frigøres Bymuseets nuværende lokaler. HS orienterede om Kyoto-emne og opgavebud I forlængelse af orientering på det seneste møde i Universitetsledelsen fortalte HS, at Kyoto-emnet sandsynligvis er landet til ministeriernes tilfredshed. HS oplyste, at der den 15. november er deadline for at byde på opgaver for Miljøministeriet for de kommende fire år med mulighed for forlængelse i yderligere to år (vildtforvaltning). Punkter til orientering 6. Noter fra septembermøder Konklusion De udsendte noter betragtes som taget til efterretning. 7. Novembermøder Konklusion Møderne holdes som aftalt. 8. Der blev erindret om - medarbejdermøde tirsdag den 9. november 2010 kl i AULA. Der streames til hovedområderne uden for Århus/8000 C - møde for de studerende mandag den 15. november 2010 kl i Konferencecentret, Nordre Ringgade, Århus. Næste møde: mandag den 6. december 2010 kl

7 Møde i Universitetsledelsen den 6. december 2010 Punkt 3, bilag 3: Bestyrelsesmøde den 16. december 2010 Dagsorden AARHUS UNIVERSITET Møde torsdag den 16. december 2010 kl i Frandsensalen i s bestyrelse (BM ) DAGSORDEN Deltagere: Bestyrelsens medlemmer: Jens Bigum, bestyrelsesformand, Mariann Fischer Boel, Michael Christiansen, stedfortræder for formanden, Margareta Wallin Peterson, Johannes Riis, Arne Josefsen Rolighed, Erik Strange Petersen, Martin Tang Sørensen, Kirsten Jakobsen, Anna Juul Bager og Maja Viola Buskbjerg. Rektoratet: Rektor Lauritz B. Holm-Nielsen, prorektor Søren E. Frandsen og universitetsdirektør Jørgen Jørgensen. Sekretariat: Vicedirektør Ole Olsen, chefjurist Per Møller Madsen og souschef Tove Bæk Jensen. Desuden deltager: Statsautoriseret revisor Claus Jacobsen og statsautoriseret revisor Henrik Kragh under punkt 3, vicedirektør Søren Trangbæk under punkterne 3 5 samt dekan Erik Meineche Schmidt. Dato: 30. november 2010 Sagsnr.: AU Ref: tbj Side 1/2 1. Godkendelse af dagsorden 2. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmøde den 1. november 2010 (BM ) (bilag) 3. Økonomi (lukket punkt) A. Institutionsrevisors protokollat om forberedende revisionsarbejder 2010 (bilag) B. Økonomirapport (bilag) C. Budget for 2011 (bilag) D. Afmelding af Rigsrevisionens besøg på (bilag) 4. Byggesager (lukket punkt) A. Aftale med Moesgaard Museum (bilag) B. AU Arts and Business Building (bilag) 5. Science City, hensigtserklæring om etablering 6. Aftaler om myndighedsbetjening (lukket punkt) (bilag) A. Aftale med Fødevareministeriet B. Aftale med Miljøministeriet 7. Vedtægt for (bilag) 8. Bestyrelsens sammensætning (lukket punkt) 9. Bestyrelsens mødeplan (bilag) 10. Meddelelser fra - Formanden - Rektoratet Ledelsessekretariatet Nordre Ringgade Århus C Tlf.: led@au.dk

8 Side 2/2 11. Eventuelt

9 Møde i Universitetsledelsen den 6. december 2010 Punkt 4, bilag 4a: Økonomirapport Sagsfremstilling AARHUS UNIVERSITET J.NR. AU SAGSFREMSTILLING Emne Økonomirapport Resumé forventer med forecast 3 (FC3) et overskud i 2010 på 31 Det forventede resultat er forbedret med 80 i forhold til budgettet. Primære årsager til budgetafvigelsen er: at de faglige hovedområder generelt forventer bedre resultater end budgetteret, bl.a. som følge af en positiv udvikling på studieaktivitet at renteindtægterne er højere end budgetteret at universitetet i 2010 modtager væsentlige indtægter af engangskarakter. at universitetet forventer et væsentligt mindreforbrug på vedligeholdelses- og infrastrukturprojekter. Resultatopgørelse, AU i alt Budget 2010 FC FC FC Indtægter Finanslovstilskud Eksterne tilskud Salg/øvr. Driftsindtægter Indtægter i alt Ordinære driftsomk. Lønninger Husleje Øvrige driftsomkostninger Afskrivninger Ordinære driftsomk. i alt Nettorenteindtægt Årets resultat Universitetet forventer ultimo 2010 at have en egenkapital på 707 (inklusive statsforskrivning på 240 ) og en samlet beholdning af værdipapirer og likvide beholdninger på Tidsfrist Ansvarlig AA/BUD Indstilling

10 Møde i Universitetsledelsen den 6. december 2010 Punkt 4, bilag 4b: Økonomirapport Økonomirapport

11 Økonomirapport forventer med forecast 3 (FC3) et overskud på 31,1, hvilket udgør en positiv afvigelse fra budgettet på i alt 80,6 Tabel 1. Resultatopgørelse 3. kvartal AU i alt Note INDTÆGTER Finanslovstilskud 2 860,8 879,9 832, , , , , , ,1 Eksterne tilskud 3 353,6 387,1 364, , , , , , ,7 Salg/øvr. driftsindtægter 119,1 91,0 99,8 307,1 276,4 286,8 454,9 371,3 473,2 INDTÆGTER I ALT 1.333, , , , , , , , ,1 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 828,8 818,9 793, , , , , , ,2 Husleje 156,8 164,2 163,9 439,0 468,6 487,5 578,9 608,0 611,4 Øvrige driftsomkostninger 273,2 326,7 270,6 794, ,5 736, , , ,0 Afskrivninger 4 28,9 26,2 25,2 83,9 80,8 74,7 115,9 107,3 104,2 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 1.287, , , , , , , , ,9 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 45,7 22,1 43,8 126,3-43,8 140,5-3,1-71,1-3,8 RENTER, NETTO 7,4 5,3 6,4 30,3 16,1 25,1 34,3 21,6 31,2 RESULTAT 53,1 27,4 50,2 156,6-27,7 165,6 31,1-49,5 27,4 De primære årsager til afvigelsen er dels, at de faglige hovedområder generelt forventer bedre resultater end budgetteret, dels at renteindtægterne er højere end budgetteret og dels, at universitetet i 2010 modtager væsentlige indtægter af engangskarakter i form af tilbagebetaling af ejendomsskatter, refusion af varmepenge fra AffaldVarme Århus og refusion af allerede afholdte omkostninger til præinstallationer vedr. tandlægestole på Skolen for Klinikassistenter, Tandplejere og Kliniske Tandteknikere (SKT) og Odontologisk Institut (OI). Som det fremgår af Tabel 1 ses budgetafvigelsen primært på omkostningssiden. På indtægtssiden er forventninger blevet nedjusteret med 14,4, primært på forventningerne vedr. eksterne midler, der dels forklares ved udskydelse af projekter og dels ved reelle nedskrivninger på baggrund af nedgang i aktivitetsniveauet. Der er dog forskydninger mellem hovedområder og indtægtskategorier. Ligesom det var tilfældet i Økonomirapport 2 ses forskydningen tydeligst mellem eksterne tilskud og salg/øvrige driftsindtægter. De nævnte engangsindtægter indgår som negative omkostninger på husleje og øvrig drift, da der er tale om refusion af tidligere afholdte omkostninger. Det realiserede resultat til og med 3. kvartal udviser en budgetafvigelse på i alt 184,3 Afvigelsen kan delvist forklares med den forventede resultatforbedring på årsbasis, men forklares også ved periodise- 2

12 ring mellem kvartaler ikke har været et fokusområde i budgetlægningsfasen. Universitetet vil inddrage erfaringerne fra 2010-økonomirapporterne i budgetlægningsarbejdet for 2011 i forsøget på at forbedre kvartalsperiodiseringen i budgettet. Den største tilbageværende usikkerhedsfaktor er taksterne til færdiggørelsesbonus. 3

13 Tabeloversigt Tabel 1. Resultatopgørelse AU i alt Tabel 2. Oversigtstabel Tabel 3. Likviditet Tabel 4. Investeringer Tabel 5. Balance Note 1a. Resultatopgørelse, HUM Note 1b. Resultatopgørelse, SUN Note 1c. Resultatopgørelse, SAM Note 1d. Resultatopgørelse, TEO Note 1e. Resultatopgørelse, NAT Note 1f. Resultatopgørelse, DJF Note 1g. Resultatopgørelse, DMU Note 1h. Resultatopgørelse, ASB Note 1i. Resultatopgørelse, DPU Note 1j. Resultatopgørelse, FÆL (fællesområdet) Note 1k. Resultatopgørelse, RTP (regnskabstekniske poster) Note 2. Finanslovstilskud Note 2.1 Specifikation af finanslovstilskud til heltidsuddannelse Note 2.2 Specifikation af finanslovstilskud til færdiggørelsesbonus Note 3. Udvikling i uforbrugte tilsagn om tilskudsfinansierede aktiviteter Note 4. Specifikation af afskrivninger Note a-l: Detaljerede resultatopgørelser (universitetsledelsesversion) 4

14 Tabel 2. Oversigtstabel, budgetafvigelser Årets resultat HUM SUN SAM TEO NAT DJF DMU ASB DPU FÆL RTP* AU i alt Forecast ,6-6,4-2,6-1,3 38,0-16,1-7,3 0,0-6,0 31,3-0,1 31,1 Budget ,0-5,7-4,8-1,0 12,0-28,1 0,0 0,0-11,0 0,0-10,8-49,5 Difference (Forecast - Budget) 1,7-0,6 2,2-0,3 26,0 12,0-7,3 0,0 5,0 31,3 10,7 80,6 I differencerækken er negativt fortegn lig med resultatforværring i forecastet i forhold til budgettet Heraf indtægt HUM SUN SAM TEO NAT DJF DMU ASB DPU FÆL RTP* AU i alt Forecast , ,9 536,3 85, ,1 783,3 388,2 528,5 368,4 121,1-53, ,0 Budget , ,9 561,3 81, ,9 792,0 384,6 547,3 354,3 104,8-39, ,4 Difference (Forecast - Budget) 17,9 21,0-25,0 3,9-24,8-8,7 3,6-18,8 14,1 16,3-13,9-14,4 I differencerækken er negativt fortegn lig med resultatforværring i forecastet i forhold til budgettet Heraf omkostninger HUM SUN SAM TEO NAT DJF DMU ASB DPU FÆL RTP* AU i alt Forecast , ,5 538,0 86, ,6 799,7 395,5 528,5 374,4 122,6-53, ,1 Budget , ,2 564,9 82, ,4 820,4 384,6 547,3 365,3 124,8-28, ,5 Difference (Forecast - Budget) 16,3 21,2-26,9 4,1-50,8-20,7 10,9-18,8 9,1-2,2-24,6-82,4 I differencerækken er negativt fortegn lig med resultatforbedring i forecastet i forhold til budgettet Heraf nettorenter HUM SUN SAM TEO NAT DJF DMU ASB DPU FÆL RTP* AU i alt Forecast ,3 0,2-0,9 0,0 1,5 0,4 0,0 0,0 0,0 32,7 0,0 34,3 Budget ,3 0,6-1,2 0,0 1,5 0,4 0,0 0,0 0,0 20,0 0,0 21,6 Difference (Forecast - Budget) 0,0-0,4 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 12,7 0,0 12,7 I differencerækken er negativt fortegn lig med resultatforværring i forecastet i forhold til budgettet *RTP = regnskabstekniske poster 5

15 Tabel 3. Likviditetsbeskrivelse 3. kvartal Hele året Realiseret Budget Realiseret FC3 Budget Realiseret Niv. '10 Niv. '10 Niv. '09 Niv. '10 Niv. '10 Niv. '09 Resultat 156,6-27,7 165,6 31,1-49,5 27,4 Tilbageførsel af poster uden likviditetseffekt: Regulering på egenkapital primo Af-/ nedskrivninger på anlægsaktiver 83,9 80,8 74,3 115,9 107,3 103,1 Tab/gevinst ved salg af anlægsaktiver 0,0-6,7 0,0 1,1 Årets indtægtsførsel af donationer -35,5-38,7-32,1-48,6-51,6-40,8 Ændring i driftskapital: Hensættelser -4,2-3,3-4,1 3,0 52,8 Ændring i tilgodehavender mv. -11,4 3,5 103,0 35,6 7,0-46,8 Anden gæld 3,6 118,9-265,6-18,9 155,7 102,9 Pengestrøm fra driftsaktivitet 193,0 136,8 35,2 111,0 171,9 199,7 Køb af anlægsaktiver -59,5-95,4-55,9-151,0-124,4-124,7 Salg af anlægsaktiver 4,2 0,0-0,1 18,7 0,0 Pengestrøm fra investeringsaktivitet -55,3-95,4-55,9-151,0-124,4-106,0 Tilgang af donationsforpligtigelse 35,1 20,2 24,4 59,4 26,2 42,9 Afdrag på langfristet gæld -1,2-0,6-0,3-1,5-0,8-1,1 Pengestrøm fra finansieringsaktivitet 33,9 19,6 24,1 57,9 25,4 41,8 Ændring i likvide beholdninger 171,6 61,0 3,4 17,8 72,9 135,5 Likvider primo 1.330, , , , , ,5 Likvider ultimo 1.501, , , , , ,0 *Der er ikke foretaget konsolidering af historiske regnskabsoplysninger på kvartalsmæssig basis. 6

16 Tabel 4. Investeringer - hele AU Realiseret Budget Realiseret Realiseret Budget Realiseret FC3 Investeringsramme Realiseret ANSKAFFELSER med resultateffekt HUM 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,8 0,0 0,0 0,8 SUN 3,5 10,7 0,5 14,3 22,4 2,9 22,6 22,6 5,4 SAM 0,7 0,0 0,1 0,9 0,0 0,2 0,0 5,2 0,5 TEO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NAT 8,4 3,0 3,0 12,4 9,0 4,0 12,0 12,0 5,2 DJF 3,7 6,1 9,5 8,3 18,4 18,6 25,4 24,6 32,9 DMU 5,1 1,6 2,4 6,7 4,7 2,4 8,7 6,3 4,4 ASB 0,0 0,1 0,0 1,6 0,2 0,4 2,0 0,2 2,3 DPU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fællesområdet 2,3 8,5 0,9 4,0 25,4 2,3 20,9 53,8 8,2 AU I ALT 23,8 29,9 16,5 48,2 80,1 31,6 91,6 124,7 59,7 ANSKAFFELSER finansieret af donationer HUM 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,0 0,3 SUN 2,4 0,0 3,0 15,9 2,2 8,1 20,0 2,2 22,1 SAM 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TEO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 NAT 5,8 6,0 9,6 27,4 18,0 15,9 39,4 24,0 26,5 DJF 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 DMU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ASB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 DPU 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 Fællesområdet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AU I ALT 8,2 6,0 12,6 43,3 20,2 24,4 59,4 26,2 49,0 ANSKAFFELSER i alt 32,0 35,9 29,1 91,5 100,3 55,9 151,0 150,9 108,7 Andel finansieret af donationer 39 % 17 % 45 % Den maksimale investeringsramme består i 2010 af hovedområdernes investeringsbudgetter, samt en ekstra dispositionsmulighed på 20 I Tabel 4 er de 20 medregnet i kolonnen med investeringsrammen, hvor de indgår som en del af fællesområdets anskaffelser med resultateffekt. Forecastet for anskaffelser med resultateffekt ligger inden for investeringsrammen, primært som følge af den nævnte dispositionsmulighed. Dertil kommer, at omkostninger til indretning af bygninger til Internationalt Center i Høegh-Guldbergsgade huslejefinansieres. I budgettet var denne indretning forudsat finansieret direkte af AU. Forecastet for anskaffelser finansieret af donationer ligger uden for investeringsrammen. Afvigelsen er et udtryk for det notorisk vanskelige i på hovedområdeniveau at budgettere på disse anskaffelser, idet forskerne i vidt omfang har dispositionsretten over en given bevilling herunder retten til at foretage investeringer i f.eks. laboratorieudstyr. 7

17 Tabel 5. Balance Aktiver 3. kvartal Hele året Realiseret Budget Realiseret FC3 Budget Realiseret Niv. '10 Niv. '10 Niv. '09 Niv. '10 Niv. '10 Niv. '09 Anlægsaktiver Im- og materielle anlægsaktiver Bogført værdi primo 631,5 611,8 618,1 626,1 611,8 624,3 Tilgang 95,4 95,4 52,4 151,0 124,4 124,9 -Afskrivning -94,4-80,8-63,7-115,9-107,3-103,1 -Afgang 0,0-2,6-20,0 Materielle anlægsaktiver i alt 632,5 626,4 604,2 661,2 628,9 626,1 Statsforskrivning udløber ,8 239,8 239,8 239,8 239,8 239,8 Finansielle anlægsaktiver i alt 239,8 239,8 239,8 239,8 239,8 239,8 Anlægsaktiver i alt 872,2 866,2 844,0 901,0 868,7 865,9 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 7,7 6,1 8,2 6,1 6,1 7,7 Tilgodehav. fra salg af varer og tjenesteydelser 263,2 389,3 321,3 385,8 385,8 275,0 Tilgodehav. fra igangværende tilskudsaktivitet 376,0 275,0 217,7 275,0 275,0 358,4 Mellemværende med staten 1,5-6,7 0,0 1,5 Øvrige tilgodehavender 182,8 107,0 122,4 107,0 107,0 158,5 Periodeafgrænsningsposter 13,2 22,0 18,8 22,0 22,0 31,9 Værdipapirer 684,5 400,0 281,4 700,0 400,0 287,7 Likvide beholdninger 817,1 775,5 916,5 647,8 787, ,3 Omsætningsaktiver i alt 2.344, , , , , ,5 Aktiver i alt 3.216, , , , , ,4 Passiver 3. kvartal Hele året Realiseret Budget Realiseret FC3 Budget Realiseret Niv. '10 Niv. '10 Niv. '09 Niv. '10 Niv. '10 Niv. '09 Egenkapital i alt 856,0 628,3 808,6 706,7 606,5 675,6 Hensættelser i alt 75,9 35,0 24,0 76,0 36,0 80,1 Kreditforeningsgæld 34,6 35,1 36,1 34,3 34,9 35,8 Langfristet gæld i alt 34,6 35,1 36,1 34,3 34,9 35,8 Kortfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser 74,8 297,7 115,8 301,4 301,4 284,0 Skyldige feriepenge 483,4 431,8 445,2 446,7 446,7 444,1 Anden gæld 422,1 300,0 22,2 300,0 300,0 288,7 Periodiserede donationer 259,0 214,6 235,8 259,1 207,7 248,3 Forudbet. bundne tilskud fra igangv. tilskudsakt. 732,0 598,8 559,3 616,0 616,0 642,9 Øvrige periodiseringsposter 278,8 301,4 476,6 304,4 304,4 327,9 Kortfristet gæld i alt 2.250, , , , , ,9 Passiver i alt 3.216, , , , , ,4 *Der er ikke foretaget konsolidering af historiske regnskabsoplysninger på kvartalsmæssig basis. 8

18 Note 1a. Resultatopgørelse 3. kvartal HUM INDTÆGTER Finanslovstilskud 95,8 95,4 89,9 288,6 280,7 267,4 388,2 376,1 366,2 Eksterne tilskud 17,0 13,2 16,6 50,9 62,4 44,9 80,0 80,0 71,1 Salg/øvr. driftsindtægter 3,2 3,7 4,4 12,5 8,0 9,2 19,8 13,9 22,3 INDTÆGTER I ALT 116,0 112,3 110,8 352,1 351,2 321,5 488,0 470,0 459,7 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 75,3 70,3 71,7 240,3 238,7 221,5 324,3 316,4 301,8 Husleje 13,9 11,1 0,0 31,0 28,5 0,1 37,1 34,8 0,1 Øvrige driftsomkostninger 30,8 30,9 42,3 83,0 79,9 105,5 124,0 117,9 154,0 Afskrivninger 0,3 0,3 0,4 0,9 1,0 1,2 1,2 1,3 1,6 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 120,4 112,6 114,5 355,2 348,0 328,3 486,6 470,4 457,6 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -4,4-0,3-3,7-3,2 3,2-6,8 1,3-0,3 2,1 RENTER, NETTO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1-0,1 0,3 0,3 0,0 RESULTAT -4,4-0,3-3,6-3,1 3,3-6,9 1,6 0,0 2,0 Årets resultat Forecastet til årets resultat er opjusteret med 1,6 som følge af øgede taxameterindtægter. Den relative store budgetafvigelse i 3. kvartal kan således primært henføres til periodisering mellem kvartalerne. Indtægter Finanslovstilskud Fakultetets aktivitetsbaserede tilskud er bedre end budgetteret som følge af større STÅ-produktion, taxameter for udvekslingsstuderende, EVU og færdiggørelsesbonus. Eksterne tilskud Fakultetet nedjusterede de eksterne midler i 2. kvartal, men forventer nu at nå de oprindelig budgetterede 80 mio. kroner. Salg/øvrige driftsindtægter I lyset af de realiserede indtægter sidste år samt frem til 3. kvartal 2010, forventer fakultetet, at indtægten på salg/øvrige driftsindtægter bliver 6 større end budgetteret. Omkostninger De realiserede omkostninger på eksterne midler er højere end forventet, hvilket har resulteret i tilsvarende øget eksterne tilskud. 9

19 Note 1b. Resultatopgørelse 3. kvartal SUN INDTÆGTER Finanslovstilskud 180,0 176,0 169,0 535,3 541,2 497,8 726,8 716,6 675,1 Eksterne tilskud 59,9 52,8 49,9 184,7 167,7 154,9 250,8 250,8 214,3 Salg/øvr. driftsindtægter 23,9 35,6 36,8 74,6 78,3 75,4 117,3 106,5 117,7 INDTÆGTER I ALT 263,8 264,4 255,6 794,6 787,2 728, , , ,2 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 134,3 144,3 132,4 456,9 476,3 423,4 638,6 643,0 562,4 Husleje 21,1 23,0 0,8 63,7 65,2 1,6 84,9 86,7 2,5 Øvrige driftsomkostninger 69,4 64,2 79,0 234,0 212,5 251,3 356,0 332,0 402,7 Afskrivninger 5,1 4,4 4,4 14,7 13,9 12,8 21,9 18,5 17,4 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 229,9 235,9 216,6 769,3 767,9 689, , ,2 984,9 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 33,8 28,5 39,1 25,3 19,3 39,0-6,6-6,3 22,2 RENTER, NETTO 0,0 0,2 0,2 0,1 0,5 0,4 0,2 0,6 0,6 RESULTAT 33,9 28,7 39,3 25,5 19,7 39,4-6,4-5,7 22,8 Årets resultat Forecastet for året er nedjusteret med 0,7 til et underskud på 6,4 mod et budgetteret underskud på 5,7 De vigtigste grunde hertil er anført nedenfor. Indtægter Finanslovstilskud For 3. kvartal er der realiseret 4 mere i finanslovsindtægter end budgetteret, hvilket skyldes, at der er realiseret indtægter vedr. forskerskoler i 3. kvartal; men i budgettet er disse primært lagt i 1. kvartal. For år til dato er der realiseret 5,9 mindre i finanslovsindtægter end budgetteret. Det skyldes, at der i budgettet ikke er sket kvartalsopdeling af indtægterne vedrørende forskerskolerne, idet hele indtægten er budgetteret i 1. kvartal. Forecastet er opjusteret med 10,2 i forhold til budgettet. Opjusteringen skyldes primært en større aktivitet på heltidsuddannelse end budgetteret samt en forventet større færdiggørelsesbonus fra UVM og VTU set under ét. Eksterne tilskud Både i 3. kvartal og for år til dato har der været meraktivitet på den eksterne tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed sammenholdt med budgettet, hvilket primært skyldes det forhold, at der opereres med årsbudgettering og ikke kvartalsbudgettering på de eksterne tilskud. 10

20 Forecastet er ikke ændret i forhold til budgettet, da det historiske forbrugsmønster tilsiger et forbrug i 4. kvartal svarende til ca. 27 % af det samlede årsforbrug. Salg/ øvrige driftsindtægter I 3. kvartal er der realiseret 11,7 mindre i salg og øvrige driftsindtægter i forhold til budgettet. Afvigelsen skyldes periodisering ift. indbetalingen fra Sundhedsstyrelsen vedrørende specialtandlægeuddannelsen i Ortodonti. For år til dato er der realiseret 3,7 mindre end budgetteret som følge af ovennævnte forhold vedrørende specialtandlægeuddannelsen i Ortodonti, hvilket delvist modsvares af flere indtægter vedrørende forskertræningskurser samt den kvartalsmæssige tekniske periodisering af retsmedicinske undersøgelser. Forecastet er opjusteret med 10,8, hvilket skyldes en tilpasning af forventningerne svarende til niveauet for regnskabsåret 2009 og en stor indtægt fra samarbejdsaftale med ekstern partner. Endvidere skal det bemærkes, at der forventes færre retsmedicinske undersøgelser svarende til en reduktion på 4,0 sammenlignet med budgettet. Omkostninger Lønninger Lønomkostningerne i 3. kvartal har været 10,0 lavere end budgetteret, mens lønomkostningerne år til dato har været 19,4 lavere end budgetteret. Afvigelserne skyldes dels en anden fordeling mellem løn og øvrig drift end forudsat ved budgetlægningen og dels fortsat manglende feriepengehensættelser vedrørende kliniske lektorer og kliniske professorer. Forecastet er nedjusteret med 4,4 for at tilpasse forholdet mellem løn og øvrig drift. Husleje Der er kun mindre afvigelser mellem regnskab og budget både for 3. kvartal og år til dato. Forecastet er blevet nedjusteret med 1,9 på grund af nedsættelse af ejendomsskatten. Øvrige driftsomkostninger I 3. kvartal er der realiseret 5,2 mere i øvrige driftsomkostninger end budgetteret, mens der år til dato er realiseret 21,5 mere end budgetteret. Den primære forklaring er, at der været en anden fordeling mellem løn og øvrige drift på tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed sammenholdt med budgettet. Forecastet er opjusteret med 24,0 dels som følge af tilpasning af forholdet mellem løn og øvrige driftsomkostninger og dels som følge af forventning om meraktivitet på den ordinære drift i sidste kvartal af I forecastet er også indarbejdet refusion af varmepenge på 1,6 samt nedsættelse af huslejetillægget med 1,4 11

21 Afskrivninger Afskrivningerne i 3. kvartal har været 0,7 højere end budgetteret, mens afskrivningerne år til dato har været 0,8 højere end budgetteret, hvilket skyldes indkøb af nyt apparatur. Forecastet er opjusteret med 3,4 som følge heraf. Renter Som følge af den lave forrentning af private tilskudsmidler er forecastet for 2010 nedjusteret til 0,2 mod budgetteret 0,6 12

22 Note 1c. Resultatopgørelse 3. kvartal SAM INDTÆGTER Finanslovstilskud 95,7 100,8 92,6 301,6 306,8 269,4 403,8 409,5 362,3 Eksterne tilskud 26,8 23,9 18,2 68,0 77,0 56,8 102,8 123,3 87,1 Salg/øvr. driftsindtægter 8,2 6,4 9,0 20,5 22,2 25,1 29,6 28,6 35,8 INDTÆGTER I ALT 130,7 131,1 119,9 390,1 406,0 351,3 536,3 561,3 485,3 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 77,1 83,9 69,1 253,1 269,1 224,8 344,1 367,2 310,9 Husleje 13,4 13,1 1,2 35,8 35,8 4,0 43,4 44,5 5,0 Øvrige driftsomkostninger 43,7 32,2 36,2 106,6 108,5 114,6 148,1 150,2 163,7 Afskrivninger 0,6 0,7 0,7 1,8 2,3 2,0 2,5 3,0 2,6 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 134,8 129,9 107,1 397,3 415,6 345,4 538,0 564,9 482,3 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -4,1 1,2 12,7-7,2-9,7 5,9-1,7-3,6 3,0 RENTER, NETTO -0,2-0,3-0,5-0,6-0,9-1,5-0,9-1,2-2,0 RESULTAT -4,3 0,9 12,2-7,8-10,6 4,4-2,6-4,8 1,0 Årets resultat På baggrund af resultatet for tredje kvartal og ud fra en vurdering af indtægter og udgifter for resten af året, forventes årets resultat at blive et underskud på 2,6, hvilket er en forbedring af resultatet i forhold til budgettet. Indtægter Finanslovstilskud Finanslovstilskuddene er samlet nedskrevet med 5,6 i forhold til budgettet. Heri er indregnet et tab på 8,3 som følge af, at en del af HIH s uddannelser ikke som forventet ved budgetlægningen tælles som VTU-STÅ, men som UVM-STÅ. Trods denne indtægtsnedgang forventes øget tilskud på samlet 1,6 mio. kr. på baggrund af, at indberetningen til VTU og UVM på deltidsuddannelse, udvekslingsstuderende og færdiggørelse er bedre end oprindelig forventet. Forskerskolemidlerne er øget med 1,1 svarende til forventet forbrug på nye bevillinger (mobilitetsstipendier til ph.d. skolen og juridisk forskerskole). Eksterne tilskud Eksterne tilskud er nedsat med 20,4, som følge af større konkret viden om omfanget af nye projekter og forventet forbrug i Salg/øvrige driftsindtægter Øvrige driftsindtægter er øget med 0,7 mio.kr. i forhold til budgettet. Budgetforventningerne til øvrige driftsindtægter for 2010 er således lavere end regnskabstallet for 2009, hvilket bl.a. skyldes, at HIH i 2009 havde ekstraordinært store indtægter fra undervisning på Diplom i ledelse for professionshøjskolen VIA. 13

23 Omkostninger Lønninger De samlede lønomkostninger er mindsket med 23,1 Dette skyldes hovedsaligt nedjustering af forventninger til omsætningen på eksterne projekter. Øvrige driftsomkostninger Øvrige driftsomkostninger inkl. omkostningsreducerende konti er samlet set faldet med 2,6, hvilket primært forklares ved en nedjustering af OH-indtægterne, som skyldes nedskrivningen af forventningerne til forbruget på eksterne midler, reduktion af ejendomsskatter og huslejetillæg samt refusion af varmepenge. 14

24 Note 1d. Resultatopgørelse 3. kvartal TEO INDTÆGTER Finanslovstilskud 13,8 17,0 15,2 47,7 51,0 44,4 67,5 68,0 60,7 Eksterne tilskud 5,9 3,0 2,0 12,8 8,7 7,0 16,0 12,0 9,9 Salg/øvr. driftsindtægter 0,2 0,4 0,4 1,2 1,2 0,9 2,0 1,7 1,4 INDTÆGTER I ALT 19,9 20,4 17,6 61,7 60,9 52,3 85,5 81,7 72,1 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 10,8 11,8 9,4 38,1 39,3 32,1 53,9 50,1 43,9 Husleje 2,3 2,7 0,0 7,2 7,3 0,0 9,0 9,4 0,1 Øvrige driftsomkostninger 5,7 5,5 7,4 15,1 17,1 21,1 23,9 23,2 29,6 Afskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 18,8 20,0 16,8 60,4 63,8 53,3 86,8 82,7 73,5 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 1,1 0,4 0,8 1,3-2,9-1,1-1,3-1,0-1,4 RENTER, NETTO 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 RESULTAT 1,1 0,4 0,8 1,3-2,9-1,1-1,3-1,0-1,4 Årets resultat Fakultetets budget udviser et resultat på tæt på det, der var forventningen i forbindelse med udarbejdelsen af budgettet, idet der forventes et merforbrug på 1,3 Indtægter Finanslovstilskud Fakultetet kan konstatere en mindre nedgang i de realiserede STÅ-indtægter. Eksterne tilskud/salg øvrige driftsindtægter Tilgangen af eksterne midler er tilfredsstillende, men kun få af disse er bevillinger med overhead. Det forventede overhead nedjusteres derfor med 0,4 Omkostninger Lønomkostninger Der er nu budgetteret med hensættelser af fratrædelsesbeløb til åremålsansatte. Når den manglende feriepengeafregning er på plads, er det vurderingen, at lønomkostningerne svarer til det budgetterede niveau. På grund af forskydning i refusionerne og ferieafregning er der dog afvigelser mellem de enkelte kvartaler. Øvrige omkostninger Budgettet til ejendomsskat, energi og huslejetillæg, 8000C er forbedret med i alt 0,8 Enkelte relative store udgiftsposter afregnes senere end forventet, men det er fakultetets samlede vurdering, at budgettet er i balance. 15

25 Note 1e. Resultatopgørelse 3. kvartal NAT INDTÆGTER Finanslovstilskud 186,1 180,3 170,2 553,2 543,0 504,3 739,9 726,7 697,4 Eksterne tilskud 106,2 116,4 95,4 308,8 341,3 280,8 463,5 508,5 406,2 Salg/øvr. driftsindtægter 17,3 5,3 8,5 30,3 19,2 18,5 40,7 33,7 39,4 INDTÆGTER I ALT 309,7 302,0 274,0 892,3 903,5 803, , , ,0 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 162,3 163,0 146,3 522,6 512,1 470,3 677,5 706,4 643,6 Husleje 34,8 37,0 0,4 103,4 104,7 1,4 132,5 135,5 2,0 Øvrige driftsomkostninger 86,7 93,6 106,0 234,5 273,3 309,3 358,1 371,2 446,1 Afskrivninger 9,9 11,1 9,0 28,8 34,0 26,6 39,5 45,3 37,2 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 293,8 304,7 261,7 889,2 924,1 807, , , ,8 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 15,9-2,7 12,3 3,1-20,6-4,0 36,5 10,5 14,2 RENTER, NETTO 0,0 0,4 0,2 0,2 1,1 0,4 1,5 1,5 0,8 RESULTAT 15,9-2,3 12,5 3,3-19,4-3,6 38,0 12,0 14,9 Årets resultat Resultatet efter 3. kvartal er et overskud på 15,9 Dette repræsenterer en positiv afvigelse fra budgettet på 18,2 Afvigelsen hænger dels sammen med, at det forventede årsresultat ligger væsentligt over det budgetterede niveau, og dels at NAT modtager indtægter på 10,4 fra UBST i forbindelse med ombygninger og renoveringer. Indtægter Finanslovstilskud Finanslovsindtægterne efter 3. kvartal er 10,2 over det budgetterede, hvilket er begrundet i en positiv udvikling i fakultetets STÅ-indtægter. Dette er samtidig en væsentlig årsag til, at fakultetets samlede resultat forventes højere end budgetteret. Eksterne tilskud Indtægtsførslen af eksterne midler er lavere end forventet i budgettet, og med baggrund i det endelige resultat for 2009, er forecastet som i de tidligere økonomirapporter for 2010 på et lavere niveau end budgetteret. Salg/øvrige driftsindtægter Indtægterne er væsentligt højere end budgetteret, hvilket primært skyldes førnævnte indtægter fra UBST. Forecastet for året er hævet, således at disse nu svarer til resultatet for 2009 med en mindre opskrivning. 16

26 Omkostninger Lønninger Lønudgiften efter 3. kvartal er 10,5 højere end forudsat i budgettet, hvilket hovedsageligt tilskrives periodeforskydninger. For hele året forventes lavere lønudgifter end budgetteret, primært som følge af den tidligere nævnte nedjustering af forventningerne til den eksterne omsætning. Husleje Husleje udviser ingen nævneværdig afvigelse fra budgettet. Øvrige driftsomkostninger De øvrige driftsomkostninger forventes 13,1 lavere end budgetteret, hvilket både hænger sammen med nedjusteringen af forventningerne til den eksterne omsætning og den generelt bedre økonomiske situation, end det var forudsat på budgetlægningstidspunktet. Afskrivninger På baggrund af de realiserede afskrivninger i årets første tre kvartaler, er forecastet 5,8 lavere end budgetteret. 17

27 Note 1f. Resultatopgørelse 3. kvartal DJF INDTÆGTER Finanslovstilskud 65,2 96,0 52,0 288,7 288,0 283,7 373,8 384,0 384,5 Eksterne tilskud 73,7 91,4 67,5 263,3 274,2 276,4 327,5 365,6 319,2 Salg/øvr. driftsindtægter 12,4 10,6 10,8 29,7 31,8 28,2 81,9 42,3 71,8 INDTÆGTER I ALT 151,3 198,0 130,2 581,6 594,0 588,3 783,3 792,0 775,5 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 97,5 104,5 97,6 303,7 313,4 307,9 405,9 417,8 411,1 Husleje 23,4 27,3 26,3 68,2 82,0 83,0 100,6 109,3 127,7 Øvrige driftsomkostninger 62,5 67,2 21,1 147,1 169,6 109,4 263,3 268,7 217,7 Afskrivninger 7,9 6,1 6,2 22,5 18,4 18,3 29,9 24,6 26,3 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 191,4 205,1 151,2 541,5 583,5 518,6 799,7 820,4 782,7 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -40,1-7,1-20,9 40,2 10,5 69,7-16,5-28,5-7,1 RENTER, NETTO 0,0 0,1 0,3 0,0 0,3 0,3 0,4 0,4 0,4 RESULTAT -40,0-7,0-20,6 40,2 10,8 70,0-16,1-28,1-6,8 Årets resultat DJF har over efteråret 2009 arbejdet med at bringe balance i økonomien for En række institutter har udarbejdet tilpasningsplaner, der både indeholder reduktion i omkostninger til personale og øvrig drift. Implementeringen af tilpasningsplanerne indebærer afskedigelser af medarbejdere med fratrædelse i løbet af Effekten af tilpasningsplanerne har derfor ikke fuld effekt på omkostningssiden i Det betyder, at DJF som helhed ikke opnår fuld økonomisk balance i 2010, og der forventes et resultat på -16,1 mio. kr. Heri er indregnet forventet øget indtægt fra kr. til kr.-midler på 4,1, der er forbundet med usikkerhed mht. om nogle af midlerne evt. tilbageføres, såfremt DJF ikke kan igangsætte alle planlagte vedligeholdelsesprojekter i Dekanatet vurderer på baggrund af 3. budgetrundemøderne med institutterne, at implementeringen af tilpasningsplanerne har krævet en særlig indsats for institutterne. Udviklingen vurderes at være tilfredsstillende. Der er dog stadig en række usikkerheder forbundet med tallene på flere områder, men særligt kan nævnes hensættelser fra 2009 og 2010, der vil påvirke regnskabsresultatet. Blandt andet vil den pågående tilpasningsrunde for 2011 betyde, at der skal hensættes fratrædelsesgodtgørelser mv. til Der kan også være hensættelser fra 2009, der ikke er forbrugt helt og derfor skal optages som indtægt i 2010 regnskabet. Det er opfattelsen, at DJF s forventede økonomiske resultat for 2010 er tilfredsstillende trods det vanskelige finansieringsforhold med faldende indtægter. Det er en realitet, at Fødevareministeriet trækker sig ud af fødevareprogrammerne, hvorved ansøgningsmulighederne vanskeliggøres. 18

28 Indtægter Finanslovstilskud Finanslovstilskud dækker både over de midler DJF modtager fra Videnskabsministeriet (VTU) og de midler, der modtages via aftalen med Fødevareministeriet (FVM). Midlerne fra aftalen med FVM er ikke et direkte finanslovtilskud, men alene midler til at udføre det arbejde, der aftales mellem ministeriet og DJF fra år til år. Finanslovstilskuddet var i 2010 oprindeligt på 384, men grundet generel opbremsning på 1% i driftsudgifter og øget bidrag til barselsfonden er der udmeldt en bevillingsreduktion på 3,8 Aftalebevillingen med FVM er fra 2009 til 2010 steget med 6,6 fra 312,7 til 319,3, mens Finanslovstilskud fra VTU er faldet med 3,1 Eksterne indtægter og salg/øvrig drift I forhold til det oprindelige budget for 2010 udviser forecast 3 et fald på 38,1 for eksterne tilskud og en stigning på 38,6 vedrørende salg/øvrige driftsindtægter. Indtægter fra salg/øvrige driftsindtægter viste sig efter afslutning af regnskab 2009 at være højere end forventet. Budget 2010 var baseret på det for lave indtægtsskøn for 2009, hvorfor der i forecastet er flyttet 29,6 fra eksterne tilskud til indtægter fra salg/øvrige driftsindtægter. Den samlede forringelse af eksterne indtægter på 8,7, i forhold til det budgetterede niveau, skyldes primært udskydelse af indtægter fra 2010 til Samlet set udgør de eksterne indtægter ca. 52 % af DJF s samlede omsætning. Denne store eksterne finansiering kan udvise betydelige fluktuationer fra år til år som følge af forskellig politisk prioritering af strategiske forskningsområder. Disse fluktuationer udgør en betydelig økonomisk udfordring, når der skal planlægges med en kort tidshorisont. Omkostninger De forventede samlede omkostninger inkl. lønomkostninger er faldende i forhold til det oprindelige budget for Lønninger: De budgetterede lønomkostningerne er faldet med ca. 11,9 i forhold til det oprindelige budget for 2010, hvilket bl.a. skyldes de tilpasninger der er foretaget primo Øvrige driftsomkostninger: De samlede budgetterede driftsomkostninger inkl. afskrivninger og nettorenter er faldet med ca. 8,7 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget 2010, hvilket blandt andet skyldes at der medio juni er kommet melding om, at den budgetterede husleje for 2010 bliver reduceret med godt 12 som UBST fejlagtig havde opkrævet som husleje for Sorgenfri. 19

29 Note 1g. Resultatopgørelse 3. kvartal DMU INDTÆGTER Finanslovstilskud 44,9 45,4 51,3 138,1 136,1 138,8 180,0 181,5 188,6 Eksterne tilskud 37,2 50,8 62,5 112,4 152,4 117,5 208,2 203,2 159,9 Salg/øvr. driftsindtægter -0,1 0,0 1,1 0,1 0,0 9,4 0,0 0,0 14,8 INDTÆGTER I ALT 82,0 96,2 114,8 250,7 288,5 265,7 388,2 384,6 363,4 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 54,1 55,5 73,9 169,1 166,6 164,3 227,6 222,1 223,3 Husleje 7,7 6,2 7,5 22,2 18,6 20,9 27,8 24,8 27,7 Øvrige driftsomkostninger 25,1 33,0 46,8 60,3 99,1 69,4 134,5 132,1 101,1 Afskrivninger 1,4 1,4 1,3 3,8 4,2 3,8 5,6 5,6 5,0 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 88,4 96,2 129,5 255,5 288,5 258,4 395,5 384,6 357,1 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER -6,4 0,0-14,7-4,8 0,0 7,2-7,3 0,0 6,3 RENTER, NETTO 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 RESULTAT -6,4 0,0-14,7-4,8 0,0 7,2-7,3 0,0 6,5 Årets resultat Budgettet for 2010 byggede oprindeligt på en forventning om en driftsperiode i balance. Men ved første kvartals forecast blev denne forventning efter aftale justeret til et underskud på 7,3 Forventningen til årets resultat fastholdes. Indtægter Finanslovstilskud Kontraktsummen i hovedkontrakten med Miljøministeriet er samlet reduceret med 3,5 hvoraf 1,5 svarer til halvårseffekten af de konkurrenceudsatte opgaver og ca. 2, inkl. merbidrag til barselspuljen, er dispositionsbegrænsninger. VTU har erkendt det uhensigtsmæssige i at bevillingen hos Miljøministeriet der allerede er blevet reduceret i hht. indkøbseffektiviseringer - indgår som beregningsgrundlag for udmøntning af besparelser vedr. indkøbseffektiviseringer på Universitetets bevilling. VTU har derfor korrigeret Universitetets besparelseskrav med 0,2 i positiv retning, som forventes overført til DMU i 4. kvartal. Reduktionen på de 3,5 suppleres med bortfald af opgaver på Hovedkontrakten svarende til 9 i 2010 der først var forhandlet endeligt på plads i maj måned. Via VTU overføres 5 vedr. Koordineringsenhed for Forskning i Klimatilpasning (KFT). Idet der er tale om en forskningsrådsbevilling med en overhead på 44 % figurerer denne indtægt som et eksternt tilskud og ikke som en finanslovsbevilling. 20

30 Eksterne tilskud Forventningerne til eksterne indtægter er tilsvarende nedskrevet med 5 vedr. KFT. Men foruden denne tekniske justering er forventningerne fastholdt på niveauet for udgangen af 6. måned. Den forholdsvis lave driftsførte indtægt ved udgangen af niende måned tilskrives alene forskydning mellem kvartalerne. Salg/øvrige driftsindtægter DMU har umiddelbart ingen aktiviteter der kan kategoriseres under øvrige driftsindtægter. Omkostninger Lønninger De samlede lønomkostninger for 2010 forventes at andrage 227,6 Det er konstateret, at visse løndele har været budgetlagt som driftsomkostninger, hvorfor lønbudgettet er opskrevet med 3 og de øvrige driftsomkostninger nedskrevet med samme beløb. Husleje I budgettet for 2010 var der forudsat en afklaring af huslejesituationen med UBST samt en afklaring mht. til ændrede lejebetingelser for domicilet i Silkeborg. Ved udgangen af tredje kvartal er der fortsat ikke en endelig afklaring på spørgsmålet. DMU mener fortsat at huslejekravet fra UBST er tre for højt. 21

31 Note 1h. Resultatopgørelse 3. kvartal ASB INDTÆGTER Finanslovstilskud 110,8 106,5 111,1 327,6 319,5 307,8 430,1 426,0 385,1 Eksterne tilskud 11,5 15,8 9,7 34,3 47,3 26,8 43,6 63,1 36,2 Salg/øvr. driftsindtægter 20,4 14,5 17,6 51,0 43,6 48,5 54,8 58,1 57,0 INDTÆGTER I ALT 142,6 136,8 138,3 412,9 410,5 383,1 528,5 547,3 478,3 ORDINÆRE DRIFTSOMKOSTNINGER Lønninger 82,8 82,1 82,2 255,9 253,6 245,9 345,4 342,9 326,8 Husleje 8,4 10,3 11,3 32,7 31,0 33,0 41,8 41,3 41,1 Øvrige driftsomkostninger 36,8 40,2 36,1 100,6 120,7 97,9 139,2 160,9 113,0 Afskrivninger 0,5 0,5 0,4 1,6 1,6 1,0 2,1 2,1 1,6 ORDINÆRE DRIFTSOMK. I ALT 128,5 133,2 129,9 390,7 406,9 377,8 528,5 547,3 482,6 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 14,1 3,6 8,4 22,2 3,6 5,3 0,0 0,0-4,3 RENTER, NETTO -0,1 0,0 0,0-0,1 0,0 0,2 0,0 0,0 0,4 RESULTAT 14,1 3,6 8,4 22,1 3,6 5,5 0,0 0,0-3,9 Årets resultat Der forventes et nulresultat i Forventningen om et overskud, som det fremgik af sidste kvartalsrapport, har ikke kunnet opretholdes. Det skyldes dels, at de nu opgjorte STÅ-indtægter ganske vist ligger over budgettet, men ikke så meget som det på et tidspunkt var skønnet, og dels at der har været en nedgang i deltagerbetalingen til deltidsuddannelserne. Det skal dog understreges, at der stadig er væsentlige usikkerheder forbundet med vurderingen af udviklingen af en række poster, der naturligvis kan påvirke det endelige resultat. Nulresultatet forventes på trods af, at der er et akkumuleret resultat på 22 ÅTD. Det skyldes, at resultatet ÅTD ikke giver et retvisende billede, dels fordi der opereres med acontobetalinger og dels pga. forskydninger i den kvartalvise periodisering. Indtægter Finanslovstilskud Der er efter 3. kvartal, ÅTD, realiseret 8,1 mere end budgetteret. Det skyldes først og fremmest, at det bogførte acontobeløb i forhold til budgettet er forhøjet med 6,5. Hertil kommer forskerskoler samt tilskud til fripladser, som ikke var budgetteret, fordi der er tale om en ny ordning, der er indført i STÅ-produktionen, der nu er opgjort, ligger inklusive taxameteret til fripladsstuderende ca. 5,9 over budgettet, mens indtægterne på deltidsuddannelser ligger knap 0,9 under det budgetterede. Færdiggørelsesbonus kan endnu ikke opgøres endeligt, men ud fra de givne forudsætninger må der forventes 22