file:///h:/sbsys/sbsysnetdrift/temp/giol/dagsorden/preview.html

Transkript

1 Side 1 af Budgetopfølgning pr.31. marts 2015 Sagsnr: Ø Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige budgetopfølgninger. Det er besluttet, at disse foretages 31. marts, 31. maj og 31. august. Budgetopfølgningen pr. 31. marts behandles på fagudvalgenes møder i maj og herefter i Økonomiudvalg og Byråd. Forud for udarbejdelsen af sagsfremstillingen har der været afholdt budgetopfølgningsmøder med deltagelse af chefer og økonomikonsulenter på hvert område samt deltagere fra økonomiafdelingen, med det formål at drøfte relevante økonomiske problemstillinger, samt at kvalificere skønnene på de enkelte områder. Der er i bemærkningerne til de enkelte udvalg anført, såfremt der på nogle områder er særlige usikkerhedsfaktorer i forhold til udarbejdelse af skønnene. Beslutningerne fra fagudvalgenes behandling fremgår af bilag til sagsfremstillingen. Budgetoverførsler fra 2014 til 2015 indgår ikke i de korrigerede budgetter vedrørende drift, da de først indberettes efter Byrådets behandling af overførselssagen i maj. Vedrørende anlæg er medtaget forventede overførte beløb. Konklusion/opsamling Samlet set forventes driftsudgifterne at ligge 17,5 mio. kr. (0,9 pct.) under det korrigerede budget 2015, som er eksklusiv overførte driftsbeløb fra Serviceudgifterne skønnes at ligge 12,9 mio. under kommunens serviceramme. Det betyder, at risikoen for sanktion er begrænset men det afhænger dog af resultatet for kommunerne under ét. Vedrørende anlæg forventes afholdt anlægsudgifter på 84,2 mio. kr., hvilket er 7,6 mio. kr. mere end korrigeret budget inklusiv forventede overførsler fra Anlægsudgifterne skønnes at ligge 12 mio. kr. over det oprindelige budget. De øgede anlægsudgifter skyldes overvejende forbrug vedrørende igangværende anlæg, hvor budgettet overføres i forbindelse med sagen om budgetoverførsler fra 2014 til 2015 samt ekstra udgifter til opførelsen af Vibeengskolen. Ud af de samlede anlægsudgifter kan ca. 7,3 mio. lånefinansieres. Der er indregnet en forventet negativ midtvejsregulering på i alt 8,0 mio. kr. - som følge af forventet efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for Resultatet af opfølgningen medfører et forventet ekstra kassetræk på 9,6 mio. kr. i

2 Side 2 af 10 forhold til det forudsatte i budget Dette skyldes hovedsageligt større anlægsudgifter end oprindeligt forudsat og regulering af beskæftigelsestilskuddet i negativ retning. I modsat retning går driftsudgifterne, som er 17,5 mio. kr. mindre end i oprindeligt budget. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen (12-måneders likviditeten) skønnes på baggrund af opfølgningen at udgøre ca. 159 mio. kr. ultimo året. Dette er ca. 13 mio. kr. mere end forudsat i oprindeligt budget. Forventet forbrug drift Der forventes driftsudgifter på 1.958,5 mio. kr. i forhold til et korrigeret budget på 1.976,0 mio. kr., svarende til et mindreforbrug på 17,5 mio. kr. I korrigeret budget indgår ikke budgetoverførsler fra Derudover er der på byrådsmødet i april truffet beslutning om at nedregulere lønbudgetterne i hele kommunen med 6,0 mio. kr. som følge af et ændret skøn for lønfremskrivningen i Konsekvenserne af denne beslutning er ikke medtaget i denne budgetopfølgning, da den er truffet efter 31. marts. Ligeledes er skønnene for lønudgifterne behæftet med den usikkerhed, ændringen medfører. Tabel 1: Forventet forbrug, drift afvigelse i forhold til korrigeret budget (1000 kr. - = merudgift) De skønnede driftsudgifter er 15,9 mio. kr. under oprindeligt budget 2015, primært

3 Side 3 af 10 på serviceområderne. Figur 1: Forbrugsprocenter i 2014 og 2015 Serviceramme Kommunens serviceramme er som udgangspunkt lig med det oprindelige budget 2015 på de områder, som er defineret som serviceudgifter. Hertil skal korrigeres for nye opgaver, som kommunerne bliver kompenseret for (DUT). Servicerammen er pt. lig med det oprindelige budget og udgør 1.383,7 mio. kr. Der skønnes et forbrug på serviceområderne på 1.370,8 mio. kr. Det betyder, at det skønnede forbrug ligger ca. 12,9 mio. kr. under kommunens serviceramme. Risiko for sanktion? De i opfølgningen skønnede serviceudgifter ligger under servicerammen. Risikoen for en individuel sanktion vurderes derfor at være begrænset - men der kan dog fortsat være risiko for en kollektiv sanktion, hvis kommunerne under ét overskrider den forventede regulerede serviceramme. Vedrørende anlæg skønnes ekstra udgifter på 12 mio. kr. i forhold til det vedtagne budget og dermed den oprindelige anlægsramme for Serviceudgifterne

4 Side 4 af 10 skønnes 12,9 mio. kr. under servicerammen. Samlet set for drift og anlæg overholdes de oprindelige rammer således. Der er ikke pt. udmeldt sanktioner vedrørende anlæg. Forventet forbrug drift - opdelt på udvalg Afvigelserne nedenfor er angivet i forhold til korrigeret budget, som er eksklusiv overførsler fra Teknik- og Miljøudvalg Der forventes et mindreforbrug på 3,9 mio. kr. under center for ejendomme, som hovedsageligt skyldes, at udgifterne til vintertjenesten har været lave i den første del af åretret. Endvidere forventes der flere indtægter end budgetteret vedr. eksternt arbejde. Derudover forventes det ikke, at 1% puljen bliver brugt. Vedrørende center for plan & miljø forventes ved denne budgetopfølgning et merforbrug på 0,9 mio. kr. Merforbruget skyldes busdrift og trafiksikkerhed på i alt 1,1 mio. kr. Begge dele bliver dækket af tilsvarende positive overførsler fra Endvidere forventes det ikke, at 1% puljen bliver brugt. Uddannelsesudvalg Der forventes et mindreforbrug på 0,8 mio. kr., som dækker over mer- og mindreudgifter på flere områder. Det skal bemærkes, at der stadig er en vis usikkerhed i skønnene på området som følge af implementering af folkeskolereformen herunder også de indirekte udgifter til pasningstilbud og børn i specialtilbud. Børne- og Familieudvalg Der forventes et merforbrug på 5,2 mio. kr., som primært skyldes ekstra udgifter til økonomiske fripladser samt supporterende funktioner. Derudover forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr. til anbringelser af børn og unge. Erhvervs- og Kulturudvalg Der forventes et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. Der er et forventet mindre forbrug på fritidsfaciliteter til afledt drift af nye lysanlæg. Samtidig forventes der et mindre forbrug på kr. vedrørende fritidsfaciliteter og biblioteker. Det kan bemærkes, at en stor del af budgettet er bundet i tilskudsordninger og

5 Side 5 af 10 puljer, som udbetales i faste terminer i løbet af året og vil derfor give udsving i forhold til vejledende forbrugsprocent. Økonomiudvalg Samlet for Økonomiudvalget skønnes mindre udgifter på 15,5 mio. kr. ift. korrigeret budget. Det skyldes primært ikke forbrugte puljer, herunder budgettilpasningspulje på 2,0 mio. kr. samt afsat pulje under direktionen til merudgifter som følge af skolereformen på 6,3 mio. kr. Derudover er der afsat budget til barselsudligningspulje på 5,0 mio. kr., som hen over året fordeles ud på de berørte områder. Der forventes merudgifter vedr. indkøbsområdet og området er under udredning. Ligeledes er der forventning om merforbrug i center for plan og miljø på 0,7 mio. kr., som skyldes forventede merudgifter til byggesagsbehandling. For de øvrige centre forventes mindre afvigelser. Social- og Sundhedsudvalg Der forventes samlet set merudgifter på 1,6 mio. kr. Det dækker over et forventet mindreforbrug vedrørende center for sundhed og pleje på 0,6 mio. kr. og et forventet merforbrug på 2,2 mio. kr. vedrørende center for børn, social og beskæftigelse. Merforbruget skyldes hovedsagligt øgede udgifter til personlig borgerstyret assistance. Medfinansieringen på sundhedsområdet forventes at udvise et merforbrug på 2,4 mio. kr. Beskæftigelsesudvalget Der forventes et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. Mindreforbruget skyldes en række ændrede forudsætninger i forhold til, da budgettet blev lagt, herunder beskæftigelsesreformen samt andre lovændringer og deraf følgende forskydninger mellem de enkelte forsørgelsesområder samt driftsudgifter. Forventet forbrug anlæg Der forventes samlet set anlægsudgifter på 84,2 mio. kr. i forhold til et oprindeligt anlægsbudget på netto 72,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes primært forbrug af overførte anlægsmidler fra 2014 til igangværende anlægsarbejder. Der forventes samlet set overført anlægsudgifter på 3,1 mio. kr. fra 2014 til Derudover forventes merudgifter til opførelsen af Vibeengskolen - i opfølgning sat til godt 20 mio. kr. Men der er fortsat betydelig usikkerhed omkring de endelige udgifter. Tabel 2: Forventet forbrug anlæg afvigelse til korrigeret budget (1000 kr. - = merforbrug)

6 Side 6 af 10 Der skønnes afholdt udgifter til energibesparende foranstaltninger med 5,5 mio. kr. disse udgifter kan lånefinansieres med 100 pct. Finansielle poster Der er i budgetopfølgningen indregnet en forventet negativ midtvejsregulering af kommunens tilskud og udligning på i alt 8,0 mio. kr. på grund af negativ efterregulering af beskæftigelsestilskuddet for 2014 på i alt 8,0 mio. kr. Derudover forventes merudgift på 0,9 mio. kr. vedrørende langfristet gæld; det skyldes beslutning om optagelse af lån i 2014 over 10 år i stedet for som budgetteret 25 år. Der er en forventning om, at der vil ske en midtvejsregulering af kommunens tilskudsbeløb for 2015 grundet en nu mindre lønfremskrivning i 2015 end forventet ved økonomiaftalen for Størrelsen af reguleringen kendes ikke pt., men forventes at være i størrelsesordnen ca. 6 mio. kr., svarende til den beregnede ændring i lønudgifterne. Forventningen er ikke indregnet i denne opfølgning - men vil blive det, når vi kender den faktiske regulering. Likviditet Tabel 3: Samlet resultat af opfølgning og kassebeholdning pr. 31/

7 Side 7 af 10 Ved årets begyndelse var der en kassebeholdning på 106 mio. kr. samt et forventet kassetræk på 8,3 mio. kr. Nu skønnes der på baggrund af opfølgningen et kassetræk på 17,9 mio. kr. samt en kassebeholdning ultimo året på 96,5 mio. kr. Kommunernes økonomiske status vurderes på baggrund af likviditeten. Den opgøres i forhold til lånebekendtgørelsen som den gennemsnitlige beholdning over årets 365 dage. Faxe Kommunes likviditet ved udgangen af 2015 forventes at være ca. 159 mio. kr. i budgetopfølgningen, mod 146 mio. kr. forventet ved budgetlægningen. Den væsentligste grund til denne afvigelse er, at regnskabet for 2014 blev bedre end det var forventet, da budgettet blev vedtaget. De 159 mio. kr. svarer til kr. pr. indbygger i kommunen. Den gennemsnitlige likviditet pr. indbygger i 4. kvartal 2014 udgør kr. i Region Sjælland og kr. på landsplan. Bemærkning til likviditeten Såfremt det besluttes at lave en ekstraordinær indfrielse af langfristet gæld på 71 mio. kr. i 2015, jf. sag om budgetoverførsler fra 2014 til 2015, vil det påvirke likviditeten i nedadgående retning. En ekstraordinær gældsafvikling i den størrelsesorden vil reducere den skønnede likviditet ved årets udgang med ca. 35 mio. kr. (halvårseffekt), hvorefter likviditeten pr. 31/ skønnes til 124 mio. kr. Bevillinger til afsluttede anlægsprojekter På byrådsmødet 16. april 2015 blev fremlagt to sager om afslutning af anlægsprojekter under center for ejendomme (sag nr. 41 og 42). Ved afslutning af

8 Side 8 af 10 anlægsprojekter er det normal praksis, at mer-/mindreforbrug udlignes via kassebeholdningen. Der blev i sagerne ikke indstillet, at der blev givet de fornødne bevillinger til at udligne mer-/mindreforbrugene. Det foreslås derfor, at der nu gives de nødvendige bevillinger, således at sagerne kan afsluttes endeligt budgetmæssigt og dermed ikke fremkommer ved kommende budgetopfølgninger, regnskabsafslutning og budgetoverførsler til Det drejer sig om følgende anlægsprojekter: Færdiggørelse af byggemodninger ( kr.) Energipulje 2014 ( kr.) Renovering af SFO Rollingen ( kr.) Bygningsvedligeholdelse (6.579 kr.) Samlet set vil det medføre, at kr. tilføres kassebeholdningen i Lovgrundlag Lov om kommunernes styrelse Kommunens principper for økonomistyring Økonomi Forbruget vedrørende driften skønnes at ligge 17,5 mio. kr. under korrigeret budget. På områderne under servicerammen forventes udgifterne at ligge 12,9 mio. kr. under servicerammen. Anlægsudgifterne forventes at udgøre 12 mio. kr. mere end i oprindeligt budget. Der forventes en kassebeholdning ultimo 2015 på 96,5 mio. kr., hvilket er 9,6 mio. kr. mindre end det forudsatte i budget Likviditeten efter kassekreditreglen skønnes på baggrund af opfølgningen at udgøre ca. 159 mio. kr. ved årets udgang, hvilket er 13 mio. kr. mere end forventet i oprindeligt budget. En ekstraordinær gældsafvikling på ca. 71 mio. kr. i 2015 vil reducere 12-måneders likviditeten med en virkning på ca. 35 mio. kr. i Sagen afgøres af Byrådet Indstilling

9 Side 9 af 10 Center for Økonomi & HR indstiller, at Alle udvalg fastholder et stærkt fokus på den økonomiske styring Der gives følgende tillægsbevillinger vedrørende afsluttede anlægsprojekter i 2015: kr. vedrørende færdiggørelse af byggemodninger kr. vedrørende energipulje kr. vedrørende renovering af SFO Rollingen kr. vedrørende bygningsvedligeholdelse Anlægsbevillingerne på ialt kr. tilgår kassebeholdningen

10 Side 10 af 10