How to: Dan og aflever Digitale Årsrapporter Januar 2013 s. 1
Indholdsfortegnelse FORMÅL OG MULIGHEDER... 3 FREMGANGSMÅDE I KORTE TRÆK... 3 ELEMENTER I XBRL/DIGITALE ÅRSRAPPORTER... 4 XBRL-parate rapporter... 4 Dannelse af et instansdokument... 4 AFLEVERING AF DIGITAL ÅRSRAPPORT... 6 INDSENDELSE AF REVISIONSVIRKSOMHEDENS EGET REGNSKAB... 6 REGNSKAB UDEN ERKLÆRING... 7 XBRL-PARAMETRE FASTE... 7 Januar 2013 s. 2
Formål og muligheder Dette er en kort oversigt over dannelse og aflevering af Digitale Årsrapporter Fremgangsmåde i korte træk 1. Regnskabet skal være færdigbearbejdet og generalforsamling være afholdt 2. Vælg taxonomi (i rapportbestillingsbilledet) 3. Gennemgå XBRL-parametre (i rapportbestillingsbilledet) 4. Overfør regnskabet til Word, hvorved instansen dannes (fra rapporteditoren) 5. Vedhæft PDF, Godkend og Send (fra ikonet X i menuen under fanen Rapporter) På de efterfølgende sider beskrives ovenstående procedurer detaljeret. Januar 2013 s. 3
Elementer i XBRL/digitale årsrapporter XBRL-parate rapporter Vi har tilføjet en markering med et X til vore rapportoversigter. X et markerer hvilke rapporter, der er XBRL-parate: Dannelse af et instansdokument Instansdokumentet dannes i forbindelse med at den færdige årsrapport overføres til Word. Forudsætningen for at det kan dannes er at det er bestilt ved at trykke på knappen # taxonomi Markér den taxonomi du ønsker at anvende. Tryk på Marker tax hvorefter Ja fremkommer på den valgte taxonomi. Den i nedenstående skærmbillede valgte taxonomi, er den på nuværende tidspunkt (september 2012) gældende. Januar 2013 s. 4
Herefter skal XBRL parametre udfyldes. Det gøres ved at trykke på XBRL parametre, hvorefter følgende skærmbillede åbner: Gennemgå parametrene ovenfor. Oplysninger omkring datoer udfyldes altid ved at højreklikke i højre del af vinduet og der vælges Indtast værdi (vigtigt). Felterne vedr. Indsendende virksomhed (navn & adresse) er obligatoriske og er forudfyldt med oplysninger fra Firmakartoteket i programmets startbillede. Hvis kunden selv ønsker at indsende, kan værdierne i felterne bare overskrives med kundens navn & adresse. Identifikation af revisor henter navnet på den revisor der er valg som Ansvarshavende medarbejder i kunder/sager. Dennes stilling/titel hentes fra Medarbejderkartoteket. Feltet: Generalforsamlingsdato er også et obligatorisk felt og udfyldes ved at højreklikke i højre side af skærmbilledet og vælge indtast værdi. Feltet: For- og efternavn på dirigenten for generalforsamlingen skal også udfyldes. Navnet skrives i højre side af vinduet. Du kan til enhver tid højreklikke i feltet til højre og vælge Vis eksempel for at se, hvad der indberettes i den enkelte parameter. Det er en god idé at kontrollere at dette indhold er korrekt særligt ifm. din første XBRL-afsendelse. Januar 2013 s. 5
Aflevering af digital årsrapport Efter dannelse af instansdokumentet, der sker når Worddokumentet dannes og gemmes, er det overført til afleveringsløsningen Denne startes fra rapportsystemets fane i menuen, ved tryk på det blå/sorte X. Før den kan afleveres, skal der tilknyttes et pdf-dokument, som er den egentlige officielle årsrapport. Der er ikke noget krav om at dokumentet skal indeholde underskrifter, men det skal indeholde navn på dirigent, dato for generalforsamling, dato og sted for revisors underskrift samt dato og sted for ledelsens underskrift. Efter pdf et tilknyttes skal årsrapporten godkendes og herefter kan den sendes. Alle disse funktioner kan beskyttes via rettighedssystemet i IT Revisor. For at kunne sende, skal der på PC en være installeret et gyldig digital signatur på PC eren. Indsendelse af revisionsvirksomhedens eget regnskab Hvis revisionsvirksomhedens eget regnskab skal indberettes via XBRL, er det normalt et andet revisionsfirma, der står for revision heraf. Derfor vil du have behov for at ændre i XBRLparametrene (på side 5), da nogle af de parametre du anvender, ved indsendelse af dine kunders regnskaber, ikke er anvendelige. De koder der henter navn, adresse mv. på dit revisionsfirma skal slettes og erstattes af den revisor, der underskriver dit regnskab. Det samme gør sig gældende i feltet Identifikation af revisor. For at få feltet udfyldt korrekt anbefales du at trykke på Vis eksempel kopier dette indhold til parameteren og manuelt ændre indholdet. Der må kun rettes i første linje, de øvrige koder skal forblive uændrede. Januar 2013 s. 6
Regnskab uden erklæring Indberettes et regnskab uden erklæring skal alle oplysninger om revisor fjernes. Dette gælder også 3 linjer om revisor under fanen Faste. Indholdet i alle felter slettes. XBRL-parametre Faste Der skal normalt ikke ændres på oplysningerne under denne fane. Man skal dog være opmærksom på at der her findes oplysninger som fx bank, advokat og pengeinstitut hentet fra interessentkartoteket, ønskes disse ikke indberettet skal felterne blankes. Januar 2013 s. 7