Bestyrelsesmøde 22. maj 2017

Dagsorden 1. Velkomst ved Formanden 2. Godkendelse af dagsorden 3. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmødet den 6/2-2017 4. Godkendelse af tegningsprotokollat 5. Beretning - Direktørens beretning se bilag - Økonomi Perioderegnskab og likviditet se bilag - Projektstatus se bilag 6. Årsregnskab 2016 Godkendelse - Gennemgang og godkendelse af årsregnskaber se bilag 7. Beslutning om større projekter og anlægsarbejder - Dagsorden Generalforsamling - Oplæg til ny affaldsplan Input og videre proces se beretning og bilag - Varmepumpe til fjernvarme Beslutning om projekt - se beretning og bilag 8. Orientering - Ny spildevandsplan i høring - Orientering - Renseanlæg Sønderborg Status se beretning og bilag - Nordals Fjernvarme Status - Kystnære vindmøller - Status - Biogas Blans/Glansager Status - Ejerstruktur SKVV - Orientering - Nyt økonomisystem - Status 9. Eventuelt 10. Næste møde 2

Beretning Forbrugervalg til bestyrelsen Nyt økonomisystem LEAN i driften 3

Perioderegnskab 2017 Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/03 2017 Sønderborg Affald Skodsbøl Deponi Sønderborg Vandforsyning Sdbg. Spildevandsforsyning Resultatopgørelse / Drift Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Omsætning 28.088 28.131-43 687 922-236 1 5.392 5.294 98 1 32.224 32.942-718 1 Direkte omkostninger -21.184-21.182-2 -423-544 122 2-813 -886 73 2-5.507-5.871 364 2 Bruttoresultat 6.905 6.950-45 264 378-114 4.579 4.407 172 26.717 27.071-354 Personaleomk. -5.132-5.165 34-270 -262-8 -966-1.126 160 3-4.806-4.790-17 Markedsføringsomk. -18-77 59 0 0 0 0-3 3-2 -4 2 Lokaleomkostninger -19-27 8 0-1 1 0-1 0-19 -11-7 Administrationsomk. -1.248-1.189-59 -96-63 -33-318 -366 48-1.111-1.178 67 Drift af personbiler 0 0 0 0 0 0-5 0-5 -3-2 0 Drift af vare- og lastbiler -17-53 36-1 -6 5-48 -62 14-410 -375-34 Afskrivninger mv. -2.884-2.862-22 0-37 37-2.535-2.293-242 4-17.481-17.662 181 3 Renter mv. -196-258 61 2-7 8-127 -126 0-658 -675 17 Omkostninger i alt -9.514-9.630 116-366 -376 10-4.000-3.978-22 -24.490-24.697 209 Resultat af drift før skat -2.609-2.680 71-102 2-104 579 429 150 2.227 2.372-145 Resultat af drift før skat -2.609-102 579 2.227 Afskrivninger tilbageført 2.884 0 2.535 17.481 Investeringer / anlæg -1.585-4.471 2.887 1 0 0 0-2.886-2.743-144 -13.425-16.800 3.375 4 Afdrag på lån -455 0-251 -760 Lån optagelse Takstmæssigt resultat -1.764-102 228 5.523 Likvider ialt / pr.selska -25.920-12.389 994-672 -18.156 Likvider i Fors.Service -47.564 Depot - Sydbank 54.418 4

Perioderegnskab 2017 Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/3-2017 Østerlund Varme Nordb. Kraftv. Værk Nordals Fjernvarme Alle tal er i 1.000 kr. Sønderborg Vedvarende Energiforsyning Resultatopgørelse / Drift Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Omsætning 2.424 3.089-665 1 6.074 5.677 397 1 0 0 0 22 165-143 Direkte omkostninger -1.760-2.291 531 2-5.013-4.992-21 0 0 0 0-2 2 Bruttoresultat 664 798-134 1.061 685 376 0 0 0 22 163-140 Personaleomk. -84-83 -1-91 -94 3-4 -27 23 0 0 0 Markedsføringsomk. 0 0 0 0 0 0 0-13 13 0 0 0 Lokaleomkostninger 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Administrationsomk. -73-58 -15-76 -90 13-36 -36 0-10 -14 4 Drift af personbiler 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Drift af vare- og lastbiler -1-8 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Afskrivninger mv. -259-263 4-699 -699 0 0 0 0-25 -80 55 Renter mv. 2 0 2-22 -14-8 -7 0-7 -70-158 21 Omkostninger i alt -416-412 -4-888 -897 9-47 -76-1 -52-131 79 28 Resultat af drift før skat 248 385-137 173-212 385-47 -76 28-30 31-61 Resultat af drift før skat 248 173-47 -30 Afskrivninger tilbageført 259 699 0 25 Investeringer / anlæg 0 0 0 0 0 0-318 6.745-7.062 0 0 0 Afdrag på lån 0 0 0-66 Lån optagelse Takstmæssigt resultat 507 872-365 -71 Likvider ialt / pr.selskab -260 223-3.471 957 5

Debitorer (Kundetilgodehavender) 6

Likvid beholdning pr. 04/05-2017 Konto 8010 0001271981 er en skyggekonto der repræsenterer det samlede træk pr. opgørelsesdato. 7

Projektstatus - Spildevand 8

Projektstatus Vand 9

Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2016 Bestyrelsesmøde 22. maj 2017

Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Generelt godt styr på butikken : Økonomistyring og rapportering på højt niveau Godt kontrolmiljø Revisionsrapportering Kun få bemærkninger Problemstilling vedr. deponiaktiviteten i Affaldsselskabet er løst ved stiftelse af nyt selskab Transfer Pricing dokumentation Skattesager Besvigelsesdrøftelser Deloitte 2017 11

Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Fremhævelser i påtegningerne for Vand og Spildevand samt moderselskabet inkl. koncernregnskabet Fremhævelse er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Vedrører usikkerhed på de skattemæssige værdier Afgørelsen fra SKAT vedrørende størrelsen af de skattemæssige indgangsværdier påklaget til Landsskatteretten Deloitte 2017 12

Skattesager for vandselskaberne Status Sønderborg Forsynings skattesager ligger stille i Landsskatteretten Afgørelse fra SKAT om skattemæssige åbningsbalancer påklaget til Landsskatteretten De første sager afgjort i Landsskatteretten i 2014. To prøvesager påklaget til civile domstole (Østre landsret). Berammet til november 2017 Afgørelse fra SKAT om afskrivninger i 2009-2012 Tillader ikke afskrivninger i 1. delperiode 2009 og ej heller afskrivninger til skattemæssige underskud Afgørelse påklaget ligeledes til Landsskatteretten Skattepligtig indkomst 2011-2016 Med udgangspunkt i afgørelser fra SKAT Så længe sagen pågår ved Landsskatteretten betale skat iht. afgørelse Deloitte 2017 13

Skattesager for vandselskaberne Status Nedsættelse af skattemæssige værdier Mio.kr. Spildevand Vand I alt Opgjort værdier ultimo 2012 4.738 560 5.298 SKATs afgørelse 744 81 825 Reduktion værdier 3.994 479 4.473 Skatten heraf ved 22% 879 105 984 Ikke indregnet udskudt skatteforpligtelse pr 31.12.2016 Mio.kr. Spildevand Vand I alt Udskudt skatteforpligtelse ved 22% 244 15 259 Deloitte 2017 14

Skattesager for vandselskaberne Status Skattepligtig indkomst Deloitte 2017 15

Koncern resultat og -egenkapital 2016 2015 Resultat Egenkapital Resultat Egenkapital t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Sønderborg Forsyning Holding A/S ekskl. datterselskaber 6 898 443 (733) Sønderborg Forsyningsservice A/S (1) 9.022 (17) 9.023 Sønderborg Vedvarende Energiforsyning A/S 38 432 (106) 394 "Frie" selskaber 43 10.352 320 8.684 Sønderborg Vandforsyning A/S 632 164.767 3.275 164.135 Sønderborg Spildevandsforsyning A/S 14.381 1.925.253 13.508 1.910.872 Østerlund Varme A/S (439) 14.801 (414) 15.240 Nordborg Kraftvarmeværk A/S 1.892 5.502 388 3.610 Sønderborg Affald A/S (1.545) 30.853 (904) 32.398 Nordals Fjernvarme A/S (129) 305 (66) 434 "Hvile i sig selv"-selskaber 14.792 2.141.481 15.787 2.126.689 Sønderborg Forsyning Holding A/S inkl. datterselskaber 14.835 2.151.833 16.107 2.135.373 Deloitte 2017 16

Koncernresultatopgørelse Deloitte 2017 17

Koncernbalance Deloitte 2017 18

Koncernens pengestrømsopgørelse Deloitte 2017 19

Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Forsyningsservice Omvendt kassekredit Omkostningsfordeling til søsterselskaber på niveau med sidste år Spildevand Hensættelse til tømning slambede uændret Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 49 mio. kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. Vejafvandingsbidrag opgjort og indregnet i årsregnskabet efter samme metode som sidste år (opkrævet 7%). Der er en række uafklarede forhold omkring metoden og beregningsmodellen, der gør, at der er risiko for at der vil komme reguleringer til de af Sønderborg Kommune afregnede vejafvandingsbidrag Deloitte 2017 20

Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Vand Ledningstab beregnet til 8,9% (2015: 7,7% og 2014: 7,8%) Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 7 mio.kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. Nordborg 5,5 mio.kr. i samlet prisreduktion til de fire kunder vedr. tidligere år Estimeret akk. underdækning på 423 t.kr., der er indregnet som et tilgodehavende Deloitte 2017 21

Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Østerlund Estimeret akk. overdækning på 1,2 mio.kr. Modtaget 2,5 mio.kr. i prisregulering vedr. tidligere år fra NKVV i 2016 Ledningstab på 34% mod 33% i 2015. Ej skattepligtig Affald Intern handel elimineret 20 mio.kr. (2015: 18 mio.kr.) Akk. overdækning på 59 mio. kr. (2015: 65 mio.kr.) Heraf er 40 mio. kr. bundet i anlægsaktiver. Forskel på 19 mio.kr. er indregnet som en gæld til kunderne Administrationsvederlag til Sønderborg Kommune på 1,4 mio. kr. (1,5 mio.kr. i 2015) i henhold til skriftlig aftale Nyt selskab stiftet pr. 01.01.2017 Skodsbøl Deponi A/S - der har fået overdraget aktiviteten fra Sønderborg Kommune og aktiviteten er i den forbindelse udskilt fra Sønderborg Affald A/S bogholderi Deloitte 2017 22

Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Nordals Fjernvarme Stiftet 01.07.2015 Første regnskabsperiode 01.07.2015 31.12.2016 Sønderborg Vedvarende Energiforsyning Stiftet 01.07.2015 Første regnskabsperiode 01.07.2015 31.12.2016 Deloitte 2017 23

Takstmæssige forhold Over-/underdækning i de takstregulerede selskaber I Varmeselskaberne opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip efter varmeforsyningsloven Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger og henlæggelser I Vand og Spildevand opgjort efter bekendtgørelse om økonomiske rammer Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme De faktiske investeringer indgår som en væsentlig faktor Dispositioner efter året kan påvirke over-/underdækningen I Affald opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip Indtægter fratrukket omkostninger Skat indregnes i taksten Deloitte 2017 24

Takstregnskab vand og spildevand ny regulering fra 2017 Investeringer og drift lægges sammen Driftsrammen er nedsat ( luftkorrigeres ) 4 årig reguleringsperiode Renter indgår nu i benchmark og effektiviseres Generelle effektiviseringskrav delt op på drift og anlæg Individuelle effektiviseringskrav på hele rammmen Tillæg på baggrund af realiserede omkostninger Prisloft Prisloft Investeringer 21 Drift 13 35 33 Investeringer, drift og renter 32,3 Deloitte 2017 1:1 omk. 1 1:1 omk. 0,7 25

Takstregnskab vand og spildevand ny regulering fra 2017 Mulige tillæg til rammen Bekendtgørelsens 11 omkring tillæg (udtømmende liste): Meromkostninger til statsligt eller kommunalt fastsatte, pålagte eller godkendte mål (Væsentlighed over 500.000 kr. eller minimum 1% af årlig økonomisk ramme - kan puljes) Gæsteprincippet Udvidelse af forsyningsområdet eller håndterede vandmængder (Der skal være tale om en væsentlig udvidelse Væsentlighed minimum 3% af årlig økonomisk ramme) Omkostninger til et medfinansieringsprojekt* Supplerende investeringstillæg (likviditetsklemme) Tilbagebetaling af vejbidrag vedrørende perioden 2007-2011* Uforudsete hændelser ( 13) Tillæg efter 11 til vandselskabers økonomiske ramme omfattes af effektiviseringskrav med undtagelse af omkostninger til medfinansieringsprojekter og vejbidrag*. Deloitte 2017 26

Takstregnskab vand og spildevand investeringer under den nye regulering Der bør være fokus på prioritering af investeringer, der kan give yderligere tillæg til rammen, set i forhold til investeringer, der ikke kan give yderligere tillæg til rammen Kun tillæg hvis investeringen er i særlige aktiviteter som sikrer opnåelse af det godkendte/pålagte mål Ligger ud over ordinære drift og ikke til aktiviteter, som er et led i opretholdelsen af den eksisterende forsyningssikkerhed eller en stabil drift af de primære aktiviteter, Krav om forbedringer til miljø, sundhed, energieffektivitet, klima, forsyningssikkerhed eller service Væsentlighedskriteriet er vigtigt at holde sig for øje ved prioriteringen af investeringsplanen Eksempler på investeringer, der kan give yderligere tillæg til rammen: Separering Byggemodning Eksempler på investeringer, der ikke kan give yderligere tillæg til rammen Nyinvesteringer, der ikke opfylder betingelserne for yderligere tillæg Reinvesteringer/renoveringer, herunder strømpeforing Nyt vandværk eller renseanlæg, dog kan en andel af investeringen give yderligere tillæg, hvis godkendte mål/forbedringer f.eks. vedr. miljø Deloitte 2017 27

Større projekter og anlægsarbejder Dagsorden Generalforsamling Oplæg til affaldsplan Varmepumper til fjernvarme 28

Dagsorden generalforsamling Efter vedtægterne 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes virksomhed i der forløbne år 3. Fremlæggelse af årsrapporter og koncernregnskab med revisionspåtegning til godkendelse samt ledelsesberetning 4. Beslutning om anvendelse af overskud eller dækning af tab i henhold til den godkendte årsrapport 5. Valg af suppleant for Preben Storm Hanne Petersen(S) 6. Valg af forbrugervalgte repræsentanter til bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Forslag fra bestyrelsen eller aktionærer 9. Eventuelt 29

Affaldsordninger Gældende plangrundlag er Affaldsplan 2014-2018 Input til ny affaldsplan 2019-2024 Krav fra EU om genanvendelse God service til vores kunder Effektive affaldsordninger 30

Affaldsordninger Fokuspunkter Ensartet sortering af genbrugsmaterialer Samme sortering, både i genbrugsbeholder og undergrounds Organisk affald Nødvendigt at indsamle, for at nå de nationale mål i 2022 - det betyder at der skal indkøbes en ny 2-delt dagrenovationsbeholder Kasse til farligt affald Den kan eventuelt bringes til genbrugsplads eller indsamles via indsamlingsordningerne 31

Affaldsordninger 4 niveauer Genbrugspladser 35 fraktioner, Niveaufri containere, Adgangskontrolleret døgnåben, Videoovervågning Genbrugsstationer 10 største fraktioner, Undergroundcontainere, Fri adgang, Videoovervåget Genbrugsøer 2-6 fraktioner, Undergroundcontainere, Fri adgang Husstandsindsamling 6+2 fraktioner, 2 stk 2-delt spand 32

Affaldsordninger Der er følgende ændringer i spil Fra 8 genbrugspladser, bemandet 4 genbrugspladser, døgnåbne 4 genbrugsstationer, døgnåbne, udvalgte affaldstyper Dagrenovationsordning, 1 rum Dagrenovation, 2 rum organisk + restaffald Genbrugsbeholder, 2 rum Genbrugsbeholder, 2 rum Kubestationer ved sommerhuse, forskellige genbrugsmaterialer Til Undergrounds ved sommerhuse sæt á 2 stk. med MGP og 3P sortering Kubestationer i byområder Undergrounds i byområder Farligt affald til genbrugspladser Kasse til farligt affald 33

Alle fraktioner 34

10 største fraktioner 35

Genbrugsøer 36

Varmepumper til fjernvarme Del af EU projekt 1,6 mio. EUR Skal fortrænge naturgasopvarmning Samtaler med Sønderborg og Augustenborg Fjernvarme Kombination med Nordals Fjernvarme 37

Orientering Ny spildevandsplan i høring Hvorfor? Renseanlæg Sønderborg - Status Nordals Fjernvarme - Status Kystnære vindmøller - Status Biogas Blans/Glansager - Status Ejerstruktur SKVV - Orientering 38

Ny høring - Spildevandsplan Kloakering af åbent land Frit valg for flere kunder eget anlæg eller anlæg fra Sønderborg Forsyning To parallelle spor opnåelse af målsætning 39

Renseanlæg Sønderborg 23+73 2+3 6+214 40 40+915

Renseanlæg Sønderborg 41

Nordals Fjernvarme Projektforslag afventer Energiklagenævnet Besked maj? Rådgiveraftale klar - projektering Aftale med Danfoss klar Aftale med DANBO klar Aftale med NAB klar 2017-05-21/LBRI 46

Kystnære vindmøller Afventer Energistyrelsen - Forundersøgelsestilladelse Rådgiveraftale forundersøgelse(vvm) klar Dialog med potentiel leverandør/investor Drøftelse med sponsorer om finansiering af forundersøgelse (VVM) 47

Eventuelt 49

Næste møde Mandag den 21. august kl. 14:00 16:00 Generalforsamling Tirsdag den 23. maj kl. 16:00 18:00 50