ANDELSBOLIGFORENINGEN Degnelodden, Storvorde ÅRSRAPPORT 2012
INDHOLDSFORTEGNELSE: ERKLÆRINGER m.v. Hovedoplysninger 2 Administrators påtegning 3 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisiors påtegning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 RAPPORT Resultatopgørelse 6 Balance 7-8 NOTER Noter.. 9-11 BUDGET Budget 2013. 12 Side HOVEDOPLYSNING: ADMINISTRATOR: Spar Nord Bolig, Hasserisvej 113, 9000 Aalborg tlf. 96302921 Kontaktperson: Helle Tang BANK: REVISOR: Spar Nord Bank A/S, Storvorde afd. Revision Granat ApS Torvegade 3, 2.sal 9400 Nørresundby CVR-NR: 31 65 10 26 side 2
ADMINISTRATORS PÅTEGNING Omstående årsrapport er opstillet i henhold til administrationsaftale. Aalborg, den / 2013 Spar Nord Bank A/S Helle Tang Anette Kolditz Christensen LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet årsrapporten for perioden 1. januar 2012 til 31. december 2012 for andelsboligforeningen Degnelodden, Storvorde. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med gældende regnskabsbestemmelser og i overensstemmelse med vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Budget 2013 er tidligere vedtaget. I BESTYRELSEN Aalborg, den / 2013 Lotte Buus Formand Jørn Kjær Nielsen Jan Berggreen Henning Johanning Ruth Rank Fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 9 / 4-2013. Valg af værdiansættelsesprincip jfr. Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber: Sæt X Anskaffelsessum, jf. ABL 5 stk. 2a (side 11) X Dirigent side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Degnelodden, Storvorde. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for andelsboligforeningen Degnelodden, Storvorde, for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes, i det væsentligste, efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. De anførte budgettal er ikke omfattet af revisionen. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31.december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Aalborg, den / 2013 Revision Granat ApS Jan Granat Registreret Revisor side 4
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for andelsboligforeningen Degnelodden er aflagt i overensstemmelse med Lov om Andelsboligforeninger og årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder med visse tilretninger for at give et retvisende billede samt i overensstemmelse med foreningens vedtægter. RESULTATOPGØRELSEN: Indtægter og udgifter I resultatopgørelsen indregnes boligafgift og lejeindtægter der vedrører regnskabsperioden, uanset om indtægten er indbetalt til foreningen pr. 31. december. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer på værdipapirer. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen måles til kostpris. Der afskrives ikke på ejendommen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Henlæggelse til vedligeholdelse og istandsættelse Hensatte forpligtelser til bestemte formål foretages i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt beslutning på generalforsamlingen. Afledte finansielle instrumenter (Swap) Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes direkte på egenkapitalen. side 5
RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2012 Realiseret Budget Realiseret 2011 2012 Note 2012 t.kr. t.kr. INDTÆGTER: Boligafgift 2.812.044 2.731 2.812 Fællesudgifter 486.240 495 486 Renteindtægter.. 1.294 2 0 Rykkergebyrer 266 0 0 Indtægter i alt 3.299.844 3.228 3.298 UDGIFTER: Ejendomsskat 58.560 58 59 Renovation 80.710 80 85 Fællesbelysning 9.705 7 14 Forsikringer 51.391 52 55 Revision 3.875 4 4 Vandregnskabshonorar. 3.614 4 4 Administrationshonorar 52.530 51 53 Advokathonorar 3.500 3 3 1 Møder, tlf., kontorhold m.m. 14.703 13 14 2 Vedligeholdelse 82.737 84 102 3 Ekstraordinære udgifter (tab vedr. nr. 1) 154.635 0 0 Driftsudgifter i alt 515.959 354 391 Prioritetsydelser: renter 700.971 1.014 2.812 rente swap 2.067.811 1.692 0 Udgifter i alt 3.284.741 3.060 3.203 ÅRETS RESULTAT 15.103 168 96 Forslag til resultatdisponering: Henlæggelse 15.103 96 96 Overført til egenkapitalen 0 72 0 15.103 168 96 side 6
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 AKTIVER Note 2012 2011 t.kr. ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen matr.nr. 21 CB Storvorde ejendomsværdi pr. 1/10-2012, kr. 38.500.000 Anskaffelsessum 64.110.772 64.111 Handelsomkostninger 1.133.800 1.134 Anlægsaktiver i alt... 65.244.572 65.245 OMSÆTNINGSAKTIVER: Uafsluttet vandregnskab 0 0 Restancer 0 15 Likvide beholdninger Spar Nord Bank 457-1826653 269.170 356 Spar Nord Bank 457-1683445 1.488 2 Spar Nord Bank højrentekonto 200.143 0 Nykredit 8117-1888638 545 1 Omsætningsaktiver i alt. 471.347 374 AKTIVER I ALT 65.715.919 65.619 side 7
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 PASSIVER Note 2012 2011 t.kr. EGENKAPITAL: Andelsindskud 12.822.154 12.822 Regulering af renteswap til markedsværdi -34.517.981-31.914 Overført resultat. 125.704 126 4 Egenkapital i alt... -21.570.123-18.966 5 VEDLIGEHOLDELSESFOND 251.212 236 Langfristede gældsforpligtelser: Nykredit pr. 10.000.000 10.000.000 10.000 Nykredit opr. 42.412.000.. 42.412.000 42.412 Markedsværdi renteswap 34.517.981 31.914 6 Langfristede gældsforpligtelser i alt 86.929.981 84.326 Kortfristede gældsforpligtelser: Køb/salg 90.000 0 Skyldige omkostninger.. 13.318 7 Vandregnskab. 1.531 16 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 104.849 23 Gældsforpligtelser i alt 87.034.830 84.349 PASSIVER I ALT 65.715.919 65.619 7 EVENTUALFORPLIGTELSER, PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER. 8 BEREGNING AF ANDELSVÆRDIER side 8
NOTER 1 MØDER, KONTORHOLD M.M. Netsgebyr 2.462 Kontorhold, gebyrer 1.912 Møder, arrangementer.. 7.163 Blomster, gaver 1.000 Annoncering. 2.165 14.703 2 VEDLIGEHOLDELSE Fællesareal 28.215 Snerydning/saltning 17.234 Service gaskedler 37.287 82.737 3 TAB VEDR. DEGNELODDEN 1, EKSKLUSION, TVANGSAUKTION Boligafgift 73.702 Fællesudgift. 12.192 Vandopgørelse 2011 4.144 Rykkergebyr. 259 Omlægning af lås 200 Naturgas. 3.924 Elregning. 2.141 Advokathonorar 58.073 154.635 4 EGENKAPITAL Andelsindskud 12.822.154 Markedsværdi renteswap pr. 1/1-2012 -31.913.498 årets regulering renteswap -2.604.483 Markedsværdi renteswap pr. 31/12-2012 -34.517.981 Overført resultat pr. 1/1-2012 125.704 Overført resultat pr. 31/12-2012 125.704-21.570.123 5 VEDLIGEHOLDELSESFOND Saldo pr. 1/1-2012. 236.109 Årets henlæggelse. 15.103 Saldo pr. 31/12-2012 251.212 side 9
NOTER - fortsat 6 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kursværdi Nominel Nykredit, Cibor3 obligationslån, udløb 2039. 10.000.000 10.000.000 Afdragsfrit indtil udløb, rente pt. 0,3772 % Nykredit, Cibor3 obligationslån, udløb 2039. 42.412.000 42.412.000 Afdragsfrit indtil udløb, rente pt. 0,3772 % Renteswap Nykredit Kr. 52.412.000 udløb 2039. 34.517.981 34.517.981 Markedsværdi 86.929.981 86.929.981 Afledte finansielle instrumenter (swap) Variable lån i Nykredit hovedstol 52.412.000 er delvist sikret via renteswapaftale på kr. 51.650.000, således at der betales en fast rente på 4.81 % i 2012 excl. administrationsbidrag. Renten på swappen trappes op med 0,105 %-point pr. 01.01 hvert år i 10 år indtil en slutrente på 5,55 %. 7 EVENTUALFORPLIGTELSER, PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Ejerpantebrev Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter kr. 52.412.000 er der givet pant i grunde og bygninger. Bestyrelsesansvarsforsikring Der er tegnet bestyrelsesansvarsforsikring. side 10
NOTER - fortsat 8 - BEREGNING AF ANDELENES VÆRDI ANDELSVÆRDI PR. 31.12.2012 Antal boliger Oprindelig indskud Anskaffelsessum Type 96 m2 19 302.245 305.208 Type 110 m2 21 337.119 340.424 40 12.822.154 12.947.858 SPECIFIKATION AF ANDELSVÆRDIBEREGNINGERNE: VÆRDI PR. 31/12-2012 EFTER ANSKAFFELSESSUM Egenkapital jfr. balancen -21.570.123 Regulering markedsværdi renteswap 34.517.981 12.947.858 Andelsindskud jfr. ovenfor 12.822.154 12.947.858 Værdi pr. indskudt krone 12.822.154 1,00980 side 11