Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-01- Regnskabsperiode til 31-12- Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 243 LBF's afdelingsnr. 100 Kommunenr. 147 Frederiksberg Kommune v/kab Henning Matzens Vej 1-5 B Smallegade 1 Vester Voldgade 17 2000 Frederiksberg 2000 Frederiksberg 1552 København V Matrikel nr. 44 q Frederiksberg BBR-ejendomsnr. 93667 Telefon 33 63 10 00 Telefon 38 71 30 74 Telefon 38 21 21 21 Fax 33 63 10 01 Fax 38 71 30 75 Fax 0 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-broagerhus@kab-bolig.dk Raadhuset@Frederiksberg.dk CVR-nr. 24131815 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 8.654,00 150 1 150,00 I alt 8.654,00 150 150,00 Almene familieboliger 1 rum 814,50 20 2 rum 6.138,90 106 3 rum 1.700,60 24 8.654,00 150 Øvrige lejemål: Kældre/lagerrum m.v. 0,00 19 1/20 0,95 Øvrige lejemål i alt 0,00 19 0,95 Lejeoplysninger i alt 8.654,00 169 150,95 Udarbejdet den 3. marts 2017 af Kirstine Marie Østerhaab, Kundecenter A Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 8. marts 2017 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den xx Godkendt på afdelingsbestyrelsesmødet den formand 1
Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven 169 8.654 29.03.1944 1945 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført og overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri 150 8.654 Boliger tæt/lavt byggeri Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 764,63 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-01- Forhøjelse pr. m² i kr. 10,86 Forhøjelse i % 1,44% Forhøjelse i alt på årsbasis 94.000 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-01-2017 Forhøjelse pr. m² i kr. 6,12 Forhøjelse i % 0,80% Forhøjelse i alt på årsbasis 53.000 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2017 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER 105.9 1 Nettokapitaludgifter 117.287 117 117 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 507.884 540 543 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 289.490 305 299 109 2 Renovation 236.597 233 243 110 Forsikringer 88.673 85 91 111 Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer 137.807 129 121 3 Målerpasning 59.239 56 56 111sum 197.046 185 177 112 Bidrag til : 3 1 Administrationsbidrag 895.510 903 612 113 Afdelingens pligtmæssige bidrag: 1 A - indskud 127.204 127 127 2 G - indskud 543.904 542 555 113sum 671.108 669 682 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 2.886.308 2.920 2.647 Variable udgifter 114 4 Renholdelse 913.823 918 1.154 115 5 Almindelig vedligeholdelse 1.100 75 75 116 6 + 13 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter 1.036.767 2.147 2.073 2 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -1.036.767-2.147-2.073 116sum 0 0 0 117 13 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (B-ordning): 1 Afholdte udgifter 56.677 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -56.677 0 0 117sum 0 0 0 1172 13 Indvendig vedligeholdelse: 1 Afholdte udgifter 184.644 0 0 2 Heraf dækket af henlæggelser -184.644 0 0 #### 0 0 0 118 Særlige aktiviteter: 7 1 Drift af vaskeri 56.936 66 54 8 2 Drift af fælles beboerlokaler 12.892 29 20 118sum 69.828 95 74 119 9 Diverse udgifter 53.854 46 36 119.8 8999 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger 0 50 50 119.9 Variable udgifter i alt 1.038.604 1.184 1.389 3
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2017 13 Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 194,13 1.680.000 1.680 1.680 122 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: 1 Fælleskonto (konto 403) 8,67 75.000 75 75 2 Indvendig vedligeholdelse (konto 404) 30,00 259.620 260 260 122sum 334.620 335 335 124.8 Henlæggelser i alt 2.014.620 2.015 2.015 124.9 SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT 6.056.818 6.236 6.168 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 14 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Afdrag 431.387 432 521 Renter m.v. 362.558 371 341 Administrationsbidrag 45.683 51 44 125sum 839.628 854 906 126 14 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 1 (konto 303.1 + 303.4) 4.020 4 4 129 13 1 Tab ved lejeledighed m.v. 2.364 0 0 2 Dækket af dispositionsfonden -2.364 0 0 129sum 0 0 0 130 13 1 Tab ved fraflytninger 8.944 0 0 2 Dækket af henlæggelser -8.944 0 0 130sum 0 0 0 131 10 Andre renter 21 0 0 134 11 Korrektioner fra tidligere år 35.262 0 0 137 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT 878.932 858 910 139 UDGIFTER I ALT 6.935.750 7.094 7.078 140 Årets overskud: 14 Afvikling af underfinansiering 51.406 13 Overført til opsamlet resultat 359.825 Årets overskud i alt 411.230 0 0 150 UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT 7.346.980 7.094 7.078 4
Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2017 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger 6.617.088 6.617 6.670 4 Kældre m.v. 8.280 8 8 6 Forbedringsarbejder 98.651 65 121 201sum 6.724.019 6.690 6.799 202 10 Renter 341.110 139 60 203 Andre ordinære indtægter: 3 1 Tilskud fra 0 0 9 7 4 Drift af vaskeri 90.086 95 90 8 5 Drift af fælles beboerlokaler 700 0 0 13 9 Overført fra opsamlet resultat 170.000 170 120 203sum 260.786 265 219 203.9 ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 7.325.914 7.094 7.078 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 12 Korrektioner fra tidligere år 21.066 0 0 208 EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT 21.066 0 0 209 INDTÆGTER I ALT 7.346.980 7.094 7.078 5
Balance 31-12- 31-12-2015 AKTIVER ANLÆGSAKTIVER 301 1 Ejendommens anskaffelsessum 2.477.638 2.478 1. Kontantværdi pr. 01.10.2015 187.000.000 2. Heraf grundværdi 25.810.800 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 2.477.638 2.478 303 Forbedringsarbejder: 14 1 Forbedringsarbejder m.v. 10.902.775 11.359 15 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål 28.382 29 10.931.158 11.388 304.9 Anlægsaktiver i alt 13.408.796 13.866 OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 16 + 17 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber 1.529.070 1.541 4 Beboere vedr. overdragelse m.v. 61.227 67 48 Fraflyttere til inkasso 31.042 29 6 Andre debitorer 467 0 7 Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter 289.630 301 1.911.435 1.938 307 Likvide beholdninger: 1 Diverse kassebeholdninger 2.097 0 2 Bankkonti 5.391 0 6 Tilgodehavende hos 11.713.349 9.070 11.720.836 9.070 309.9 Omsætningsaktiver i alt 13.632.271 11.008 310 AKTIVER I ALT 27.041.067 24.874 6
Balance 31-12- 31-12-2015 PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 13 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 7.450.886 6.808 403 13 Fælleskonto (B-ordning) 389.989 372 404 13 Indvendig vedligeholdelse (B-ordning) 1.795.569 1.721 405 13 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 94.816 104 406 13 Andre henlæggelser 37.500 38 406.9 Henlæggelser i alt 9.768.760 9.041 407 13 Opsamlet resultat 549.260 359 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat 10.318.020 9.401 LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 411 Afskrivningskonto for ejendommen 2.477.638 2.478 412.9 Finansiering af anskaffelsessum 2.477.638 2.478 413 Andre lån: 14 1 Forbedringsarbejder m.v. 10.902.646 9.554 414 Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder 1.146.660 1.150 3 Forudbetalt boligafgift 8.169 9 4 Deposita 3.055 3 1.157.884 1.162 Langfristet gæld i alt 14.538.168 13.194 KORTFRISTET GÆLD 419 17 + 18 Uafsluttede forbrugsregnskaber 1.513.533 1.465 421 20 Skyldige omkostninger 662.474 803 423 Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme 7.967 8 2.183.973 2.276 425 Anden kortfristet gæld: 19 1 Afsluttede forbrugsregnskaber 906 3 426 Kortfristet gæld i alt 2.184.879 2.279 430 PASSIVER I ALT 27.041.067 24.874 7
1 NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat terne er ikke underlagt revision 2017 105 Ydelser vedr. afviklede prioriteter: 1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 39.096 39 39 2 Andel til Landsbyggefonden 78.191 78 78 105.9 Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 117.287 117 117 2 RENOVATION 109 1000 Renovation (dagrenovation) 236.120 231 243 3000 Ekstra renovation, faktura 477 2 0 3 ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL FREDERIKSBERG FORENEDE B/S 236.597 233 243 Pakker og moduler 112 0110 Administrationsbidrag, grundbidrag 26.416 26 23 150,95 lejemålsenheder á 175 kr. 0116 Administrationsbidrag, stor pakke 465.900 475 466 med ejendomsleder 150,00 lejemålsenheder á 3.106 kr. 0160 Administrationsbidrag til boligorganisation 363.789 364 85 150,95 lejemålsenheder á 2.410 kr. 0170 Administrationsbidrag kældre/loftrum 2.951 3 3 0,95 lejemålsenheder á 3.106 kr. 859.056 868 577 Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - Pakke C 32.002 32 32 150,95 lejemålsenheder á 212 kr. 0214 Fraflyttere varme 4.452 3 3 21,00 lejemålsenheder á 212 kr. 36.454 35 35 895.510 903 612 Tilskud fra 203 1000 150 lejemålsenheder á 0 kr. 0 0 9 895.510 903 603 8
Resultat terne er ikke underlagt revision 2017 4 RENHOLDELSE 114 1 Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer 658.584 680 621 2 Rengøring 155.648 160 161 5 Traktoromkostninger 13.387 8 6 6 Snerydning 1.544 5 3 8 Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger 224 2 1 8002 Telefon, ejendomskontor 17.802 12 16 8003 Kontorhold 22.450 5 4 8008 PC-pakke 12.355 12 15 8012 Udryddelse af skadedyr 20.521 19 13 8099 Renholdelse, diverse 2.991 2 5 82 Drift af ejendomskontor 8.317 13 9 84 Drift af varmemesterkontor 0 0 300 84.660 65 363 5 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 913.823 918 1.154 2 Bygning, klimaskærm 0 20 20 3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 1.100 10 10 4 Bygning, fælles 0 20 20 5 Bygning, tekniske installationer 0 15 15 6 Materiel 0 10 10 6 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1.100 75 75 1 Terræn 13.563 247 477 2 Bygning, klimaskærm 137.039 585 285 3 Bygning, bolig-/erhvervsenhed 244.115 430 430 4 Bygning, fælles 142.213 222 218 5 Bygning, tekniske installationer 453.333 615 615 6 Materiel 46.503 48 48 1.036.767 2.147 2.073 9999 Anvendt af henlæggelser -1.036.767-2.147-2.073 0 0 0 9
Resultat terne er ikke underlagt revision 2017 7 DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter 1031 Rengøring 35.150 30 30 1054 Telefonomkostninger 2.225 4 2 1059 Diverse udgifter 8.523 10 10 1060 Magnetkort, vaskekort og nøgler 0 2 0 1062 Vaskemiddel m.v. 11.038 20 12 203 Indtægter Udgifter i alt 56.936 66 54 2012 Vaskeafgift 90.086 95 90 Indtægter i alt 90.086 95 90 NETTOINDTÆGTER 33.150 29 36 8 DRIFT AF BEBOERLOKALE - FÆLLES 118 Udgifter 2121 Varme 12.892 17 15 2151 Nyanskaffelser af lokale 0 12 5 203 Indtægter Udgifter i alt 12.892 29 20 3112 Leje af beboerlokaler 700 0 0 Indtægter i alt 700 0 0 NETTOUDGIFTER 12.192 29 20 10
Resultat terne er ikke underlagt revision 2017 9 119 DIVERSE UDGIFTER 1 Kontingent til BL 18.728 19 19 2 Beboermøder 1.432 1 1 3 Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v. 0 4 4 20.160 24 24 Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb 5.296 10 10 4009 Inventar 14.844 0 0 4023 Husleje m.v. 358 0 0 20.498 10 10 Andre udgifter: 8732 Indkøb IT 7.993 10 0 8990 Diverse 5.203 2 2 13.196 12 2 10 202 RENTEINDTÆGTER 53.854 46 36 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen 340.605 139 60 4000 Andre renter 505 0 0 341.110 139 60 131 RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører 21 0 0 NETTORENTEINDTÆGTER 341.089 139 60 11 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 Korrektion renter 2015 21.223 0 0 1000 Korrektion fællesfordeling lønudgift 2015 13.735 0 0 2000 Ekstraordn. udgifter - Difference ved låneoptagelse 305 0 0 12 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 35.262 0 0 0130 Indgået tidl. afskrevne fordr. 2.515 0 0 0131 Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) 410 0 0 2005 Indtægter vedr. fraflytterarbejde 200 0 0 9999 Korrektion fællesfordeling forsikring 2015 3.755 0 0 9999 Korrektion periodisering af forsikring 2015 3.096 0 0 9999 Korrektion diverse forbedringer 2.874 0 0 9999 Korrektion primosaldo kassebeholdning 8.216 0 0 21.066 0 0 11
13 HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr. 01-01- Henlagt Anvendt Saldo pr. 31-12- Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 6.807.652 1.680.000 1.036.767 7.450.886 Fælleskonto, lejligheder (B-ordning) 371.667 75.000 56.677 389.989 Beboernes vedligeholdelseskonti (B-ordning) 1.720.593 259.620 184.644 1.795.569 Tab ved lejeledighed og fraflytninger 103.760 0 8.944 94.816 5 - års eftersyn 37.500 0 0 37.500 HENLÆGGELSER I ALT 9.041.172 2.014.620 1.287.032 9.768.760 OPSAMLET RESULTAT Saldo primo 359.436 Årets overskud 359.825 Overført til drift 170.000 Saldo ultimo 549.260 RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT 9.400.608 2.374.445 1.457.032 10.318.020 12
14 303.1 FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr. 01-01- Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-12- Finansiering 54 Altaner 8.292.861 Afdrag -369.543 Indeksering af prioritetsgæld 44.695 7.968.013 Realkredit DK, Indekslån IS 50,5 år 7.968.013 56 Vinduesudskiftning 1.331.328 Dækket af årets overskud -51.406 Afgang -18.484 Afdrag -28.963 Kørsel 40 1.232.514 BRFkredit 1.232.514 57 Etab. af gårdanlæg og LAR 0 Kørsel 129 129 Egenfinansiering, rest. 129 F900 Køkken etape 1 1.678.105 Anskaffelsessum 56.895 Afdrag -32.881 1.702.119 Realkredit Danmark 1.702.119 F901 Køkken etape 1 56.595 Anskaffelsessum -56.595 0 Egenfinansiering, rest. 0 Sag F901 er sammenlagt med sag F900, da de er finansieret samlet. 11.358.888-456.113 10.902.775 10.902.775 Saldo pr. 01-01- Tilgang/ afgang Saldo pr. 31-12- 15 303.4 GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL 29.224-842 28.382 16 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31-12- 31-12-2015 31 Varmeregnskab 684.436 708 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 844.634 834 1.529.070 1.541 13
17 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 31-12- 31-12-2015 419 Indtægter: 3221 Antennebidrag 743.400 689 3222 Copy-Dan/Koda-afgift 80.460 72 823.860 761 305 Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift 675.000 653 3205 Administrationsbidrag 7.800 8 3206 Copy-Dan/Koda-afgift 88.754 77 771.554 737 Årets resultat - overskud 52.306 23 Saldo forrige år 73.079 97 Årets resultat -52.306-23 Saldo pr. 31-12- underskud 20.774 73 305 Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter 172.746 169 Afdelingens netto tilgodehavende 193.520 242 Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31-12- 31-12-2015 31 Varmeregnskab 689.673 704 32 Fællesantenne og kommunikationstjenester 823.860 761 1.513.533 1.465 19 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab 906 3 20 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER 31-12- 31-12-2015 113 Skyldige bidrag til LBF 167.777 165 5900 Reservationer vedr. byggeregnskab 0 62 6000 Entreprenørgæld m.m. 31.250 103 7241 Indskud forskudsvis betalt af kommunen 32.520 23 8201 Feriepengeforpligtelse 65.811 60 9115 Skyldige omkostninger kreditorsystem 278.243 274 9999 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 86.874 116 662.474 803 14
Revisionspåtegning om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2017 til 2032 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Kim Geertsen Kundechef Kirstine Marie Østerhaab Økonomimedarbejder 15
Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Broagerhus, for regnskabsåret 01. januar - 31. december, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. december samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. januar - 31. december i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget de af afdelingsmødet godkendte budgetter. terne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. 16
Revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om afdelingens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at afdelingen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldigt hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridiskkritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 35 38 28 79 17
Afvigelser Årets resultat er et overskud på 411.230 kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter 287 Renovation 3.597 Forsikringer 3.673 Afdelingens energiforbrug: 12.046 Afdelingens pligtmæssige bidrag: 2.108 Diverse udgifter 7.854 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 20 Andre renter 21 Korrektioner fra tidligere år 35.262 Udgifter større end budgetteret i alt 64.868 Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: 4.214 Indtægter mindre end budgetteret i alt 4.214 Udgifter mindre end budgetteret: Ejendomsskatter -32.117 Vandafgift (inkl. miljøafgift) -15.510 Bidrag til : -7.490 Renholdelse -4.177 Almindelig vedligeholdelse -73.900 Særlige aktiviteter: -25.172 Afsat til uforudsete udgiftsstigninger -50.000 Istandsættelse ved fraflytning, B-ordning: -380 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: -14.372 Udgifter mindre end budgetteret i alt -223.118 Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -34.019 Renter -202.110 Korrektioner fra tidligere år -21.066 Indtægter større end budgetteret i alt -257.194 I alt -411.230 18