D E T N A T U R V I D E N S K A B E L I G E F A K U L T E T K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Møde den 4. november 2010 Akademisk Råd (AR) Fakultetssamarbejdsudvalget (FSU) Punkt 1 Akademisk Råd FSU 4. november 2010 S A G S F R E M S T I L L I N G 28. OKTOBER 2010 Budget 2011 2. budgetkørsel og Q3-resultat, herunder STÅproduktion Sagstype Godkendelse Orientering Strategisk drøftelse Indstilling Dekanen vil orientere om budgetarbejdet på KU og på fakultetet samt redegøre for Q3-resultatet, herunder STÅ-produktionen. Der vedlægges materiale vedr. KU s budget 2011. Materiale vedr. fakultetets budget, Q3-resultatet, herunder STÅproduktionen, vil blive eftersendt. FAKULTETSSEKRETARIATET TAGENSVEJ 16 2200 KØBENHAVN N TLF 35324200 DIR 35324292 MOB 40318714 stla@science.ku.dk www.science.ku.dk REF: STLA Bilagsoversigt: Bilag 1: Budget 2011 Ledelsesforklæde til LT-mødet d. 27. oktober Bilag 2: Notat 1. Budget 2011 2. kørsel Bilag 3: Bilag 1. Talmateriale til Budget 2011 2. kørsel Bilag 4: Notat 2. Bygningsbudget 2011 2. kørsel Bilag 5: Notat 3. Tekniknotat. Tentativt budget 2011 2. kørsel Bilag 6: Notat 4. Intern fordeling af forskningstilskud 2011 inkl. ph.d. 2. kørsel Bilag 7: Notat 5. Kvalitetsfordelte forskningsmidler i 2011 2. kørsel
Bilag 1 K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Akademisk Råd FSU 4. november 2010 Mødetitel og dato: Ledelsesteam 27. oktober 2010 Sag: Budget 2011 Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen L E D E L S E S F O R K L Æ D E 20. OKTOBER 2010 Indstilling: Godkendelse Orientering Strategisk drøftelse Baggrund: 15. september 2010 blev LT forelagt 1. budgetkørsel for 2011 baseret på regeringens offentliggjorte Forslag til Finanslov 2011 (FFL11) fra d. 24. august Budget 2011 2. kørsel er opdateret med ny STÅ-prognose for 2011-2014, nedjusterede forventninger til nye globaliseringsmidler og mindre ændringer i afsætningen til tværgående aktiviteter. Samlet set viser afsætningen til fakulteterne i 2011 2. kørsel en forbedring på 19,8 mio.kr. i forhold til 1. budgetkørsel og en forbedring i forhold til budget 2010 på 55,1 mio.kr. Ændringen skyldes den ny STÅ-prognose med en stigning på i alt 54,5 mio.kr samt øgede forventninger til bachlor-/ kandidatbonus. Modsat rettet trækker nedjustering af forventninger til nye globaliseringsmidler med 40 mio.kr. KONCERN-ØKONOMI ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K DIR 35324614 birg@adm.ku.dk www.oko.ku.dk REF: BIRG Opfølgning og udmelding: Fremsendes til LT med henblik på godkendelse. Bilag: Notat 1. Budget 2011 2. kørsel Bilag 1. Talmateriale til Budget 2011-2. kørsel Notat 2. Bygningsbudget 2011 2. kørsel Notat 3. Tekniknotat. Tentativt budget 2011 2. kørsel Notat 4. Intern fordeling af forskningstilskud 2011 inkl.ph.d-2.kørsel Notat 5. Kvalitetsfordelte forskningsmidler i 2011-2.kørsel
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Til LT Bilag 2 Akademisk Råd FSU 4. november 2010 S A G S N O T A T 20. OKTOBER 2010 Vedr.: Notat 1. Budget 2011 2. kørsel KONCERN-ØKONOMI Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen (Malene Kjærsgaard/Birgita Østeraas) Dette notat opstiller en prognose for udviklingen i KU's økonomi i perioden 2011-2014 i lyset af Forslag til Finanslov 2011 samt opstiller en tentativ tilskudsfordeling for 2011 til fakulteterne, ekskl. fakulteternes eksterne omsætning på projekter mv. Generelt er den økonomiske situation præget af væsentlige eksterne usikkerheder. Koncern-økonomi har siden 1. budgetkørsel baseret på Forslag til Finanslov 2011 (FFL11) indarbejdet ny STÅ-prognose for heltidsuddannelse samt nedjusteret forventninger til globaliseringsmidler, som følge af regeringens foreløbige udspil til fordeling af globaliseringsmidler. Indhold Notatet viser en samlet økonomiprognose for 2011-2014 for hele KU i lyset af FFL11 og nye forventninger til STÅ. Dernæst indeholder notatet en forenklet budgetoversigt, samt et afsnit hvor ændringerne fra 1. til 2. budgetkørsel beskrives. Notatet afsluttes med en mere konkret beskrivelse af den tentative budgetkørsel 2011 til fakulteterne. I tilknytning til det afsluttende afsnit vedlægges et bilagsmateriale med relevante tabeller til fakulteterne. 1 Budgetproces... 2 2 Økonomiprognose 2011-2014 for KU... 3 Uddannelsestilskud fra VTU (Finanslov)... 4 Forskningstilskud fra VTU (Finanslov)... 6 Eksterne midler (fakultetsindtægter)... 7 Renter (KU-indtægter)... 8 3 Forenklet budgetoversigt... 8 4 Ændringer fra 1. kørsel og Tentativ Budget 2011-2. kørsel... 10 5 Tentativ budgetkørsel 2011 til fakulteterne (2. kørsel)... 11 ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K TLF 353 22626 DIR 353 24614 birg@adm.ku.dk www.oko.ku.dk REF: BIRG
1 Budgetproces Bestyrelsen skal godkende det samlede budget 2011 for KU den 9. december 2010. Den samlede tidsplan for budgetprocessen i efteråret 2010 er fremsendt til fakulteterne d. 8. juli 2010. Generelt vil budgetprocessen være præget af usikkerheder på grund af de politiske forhandlinger i oktober-november om finanslovsforslaget, herunder fordeling af globaliseringspuljen. Koncern-økonomi forventer først, at KU har endelig klarhed om finanslovstilskuddene primo november. Efter planen kan fakulteterne forventet følgende budgetkørsler: 27. oktober: Herværende 2. budgetkørsel, inkl. opdateret STÅprognose baseret på optjeningsåret 1. oktober 2009 30. september 2010. Primo november: 3. budgetkørsel, inkl. opdatering i forhold til de politiske forlig vedr. frie basismidler i globaliseringspuljen, Fakulteterne har frist for indlæsning af budgettal 2010 den 5. november 2010 kl. 12. Koncern-økonomi opfordrer fakulteterne til at tage højde for ovenstående usikkerheder i budgetplanlægningen. Koncern-økonomi kan udsende nye budgetkørsler til fakulteterne med relativ kort varsel, indeholdende ændringer (+/-), der skal indarbejdes i de decentrale budgetter. Fakulteterne skal derudover være særligt opmærksomme på, at de nye løngrupper skal benyttes i forbindelse med budget 2011. Koncern-økonomi har konstateret, at der er en del forsinkelse i forhold til overførsel af budgettal til datavarehuset, fakulteterne opfordres derfor til at uploade i god tid i forhold til at sikre tid til kvalitetssikring af budgettallene. På budgetmøderne medio november efter fakulteternes indlæsning af budgettal vil følgende tema bl.a. blive adresseret: Udgangspunktet er, at fakulteterne opstiller et budget for 2011 med et 0-resultat, således at indtægter og udgifter balancerer, dog udvidet med fakulteternes mulighed for samlet set at nedspare 15 mio.kr. (træk på egenkapital), jf. KU s opsparingsmodel. Derudover er det muligt at budgettere med underskud svarende til evt. overskud for 2010. SIDE 2 AF 14
2 Økonomiprognose 2011-2014 for KU Koncern-økonomi har i lyset af ny STÅ-prognose og forventninger til globaliseringsmidler opdateret indtægtsprognosen, som tilgik Ledelsesteam d. 15. september 2010, jf. tabel "Estimat for KU's indtægter 2011-2014". I oversigten er angivet graden af usikkerhed for estimatet og prognosen må samlet set vurderes som havende en høj usikkerhed. KU's samlede indtægter forventes at stige fra 2010 til 2011 med samlet 2,3 procent. Fra 2011-2014 forventes en faldende profil i KU s indtægter. Det kan tilskrives faldende uddannelsestilskud fra VTU, forskningstilskud og basistilskud fra VTU samt ikke mindst muligt bortfald af globaliseringsmidler efter 2012. I modsat retningen trækker den tilskudsfinansierede forskningsvirksomhed, der udviser en pæn vækst. SIDE 3 AF 14
KU's estimerede indtægter 2010-2014 - 2. budgetkørsel SIDE 4 AF 14 Uddannelsestilskud fra VTU (Finanslov) Den ordinære STÅ-prognose for heltidsuddannelse indikerer i faste priser en stigning på 46,4 mio.kr. fra 2010 til 2011. Stigningen skyldes forøgelse af TAKST1 samt forøgelse af STÅ-produktionen.
STÅ-produktion for heltidsuddannelse (jf. budget 2010) SIDE 5 AF 14 STÅ-produktion for heltidsuddannelse (tentativt budget 2011-1. kørsel) 2010 2011 2012 2013 2014 LIFE 2.244 2.282 2.321 2.333 2.339 FARMA 943 964 979 989 994 HUM 5.554 5.666 5.758 5.795 5.805 JUR 2.603 2.624 2.635 2.637 2.638 NAT 2.800 2.800 2.800 2.842 2.851 SAMF 3.603 3.603 3.603 3.681 3.710 SUND 3.418 3.418 3.418 3.439 3.430 TEO 361 379 380 398 392 TOTAL 21.526 21.736 21.893 22.115 22.159 STÅ-produktion for heltidsuddannelse (tentativt budget 2011-2. kørsel) 2010 2011 2012 2013 2014 LIFE 2.185 2.248 2.343 2.377 2.401 FARMA 922 926 949 962 978 HUM 5.670 5.759 5.818 5.842 5.862 JUR 2.591 2.621 2.648 2.662 2.672 NAT 2.930 3.075 3.148 3.166 3.187 SAMF 3.769 3.800 3.916 3.946 3.953 SUND 3.548 3.619 3.645 3.664 3.683 TEO 356 376 382 388 388 TOTAL 21.970 22.423 22.850 23.007 23.123 Det meget gunstige optagelsestal for 2010 samt opgørelsen for produktionen for studieåret 2009-2010 (TB10) medfører en markant stigning i STÅprognosen fra 1. til 2. budgetkørsel. HUM, NAT, SAMF, SUND har en vækst i STÅ-prognosen fra 1. budgetkørsel til 2. budgetkørsel. JUR og TEO ligger på nogenlunde samme niveau, mens LIFE og FARMA har tilbagegang fra prognosen anvendt i 1. budgetkørsel til 2. budgetkørsel. Den ændrede STÅ-prognose betyder en forøgelse af heltidsuddannelsesindtægterne fra 1. til 2. budgetkørsel på knap 54,5 mio.kr. hvoraf de knap 38,2 mio.kr. vil tilgå fakulteterne, mens de godt 16,3 mio.kr. vil medgå til finan-
siering af de tværgående aktiviteter (med faldende udligning til følge for fakulteterne). Denne forventning er indarbejdet i herværende 2. kørsel. Som led i forenklingen af budgetmodellen blev der i 2009 besluttet at indføre en mere enkel struktur efter 70-30 modellen. Dvs. at 70 procent af taxameteret tilgår det optjenende fakultet og 30 procent til finansiering af de tværgående aktiviteter. Forenklingen af taxameterstrukturen blev indarbejdet i 2010-budgettet, således at omlægningen var neutral for fakulteterne i 2010. KU benytter egne prognoser for heltidsuddannelse. Færdiggørelsesbonus for bachelorer og kandidater er under indfasning og den endelige fordeling til KU er usikker. Generelt stiger afsætningen til bonus i fra 539,4 mio.kr. i 2010 til 639,8 mio.kr. i 2011 og 2012, faldende til 627 mio.kr. i 2013 (2011-niveau). Pga. stigende pulje forventer KU en stigning i bonussen i de kommende år. KU har til 2. kørsel indarbejdet ny prognose. Prognosen er beregnet på baggrund af TB10 produktionen og de vejledende takster for 2011. De endelige takster er dog endnu ikke fastsat, og indtjeningen sker først på TB, hvorfor usikkerheden derfor må betegnes som værende høj. SIDE 6 AF 14 Forskningstilskud fra VTU (Finanslov) Forskningstilskuddet på finansloven forventes at stige fra 2.520,9 mio.kr i 2010 til 2.591,5 mio.kr. i 2011 (i faste priser). Fra 2012 og frem er profilen for forskningstilskud faldende fra 2.620,6 mio.kr. i 2012, til 2.534,5 mio.kr. i 2013 og 2.438,8 mio.kr. i 2014. Estimatet for 2013-2014 er mere usikkert, da globaliseringspuljen udløber i 2012. Der er høj grad af usikkerhed om estimatet af de forventede nye globaliseringsmidler, da de politiske partier endnu ikke har forhandlet om fordeling af globaliseringspuljen i 2011 og frem. I efteråret pågår der politiske forhandlinger om i alt 1.398 mio.kr. for 2011 og 1.631 mio.kr. for 2012 i globaliseringspuljen. Af nye globaliseringsmidler har Koncern-økonomi indarbejdet 60 mio.kr i forventede basismidler i 2. budgetkørsel 2011. Dette er en nedjustering på 40 mio. kr. i forhold til 1. budgetkørsel. En del af globaliseringsmidlerne er indarbejdet på FFL11. Det drejer sig om ph.d.-midler på 307,2 mio.kr. i 2011, som følge af ph.d.-aftalen med Videnskabsministeriet. Desuden har VTU udmeldt midler til post.doc.-stillinger på 20,7 mio.kr. i 2011 samt ordinære basismidler på 182,6 mio.kr.. Udover ovennævnte forventer KU præmieringsmidler for internationalt samarbejde. Bevillingen til præmieringsmidler blev i forbindelse med globaliseringsforhandlingerne i november 2009 forlænget i årene 2011-2012, med knap 100 mio.kr. i hvert af årene. KU har forventninger om at få udmønt-
ning af ca. 20 % eller 20 mio.kr.. På KU fordeles midlerne til fakulteter, der får EU-samarbejder med en kontraktsum over 150.000. Præmieringsmidlerne er endnu ikke indregnet i den tentative tilskudsfordeling 2011, jf. afsnittet Tentativ budgetkørsel 2011 til fakulteterne (2. kørsel). Midlerne i globaliseringspuljen skal forhandles i efteråret 2010. Koncernøkonomi forventer, at de politiske forhandlinger er afsluttet primo november, hvorefter at resultatet vil blive indarbejdet i en ny budgetkørsel. I regerings forslag til udmøntningen af globaliseringsmidler er der afsat 100 mio.kr i fri forskningsmidler til universiteterne. Desuden foreslås en matchfond på 100 mio. kr. om året. Matchfonden skal styrke universiteternes incitament til at tiltrække eksterne midler. KU forventer 30 mio.kr fra de frie forskningsmidler og 30 mio. kr. fra matchfonden. De i alt 60 mio.kr. er indregnet som forventning til nye globaliseringsmidler. Dette er en nedjustering på 40 mio.kr. i forhold til forventningerne på 100 mio.kr ved 1. budgetkørsel. SIDE 7 AF 14 Eksterne midler (fakultetsindtægter) De eksterne midler tilgår fakulteterne direkte. Den eksterne virksomhed og særligt de eksterne forskningsprojekter forventes at øges i perioden 2010-2014. Den forventede vækst kan tilskrives følgende forhold: Generelt må KU forvente flere statslige forskningsmidler uddelt i konkurrencestrengen i perioden 2010-2014 pga. globaliseringspuljen. Med regeringens økonomiske genopretningsplan er forskningsrådene blevet reduceret på FFL2011, men Koncern-økonomi forventer, at de kommende globaliseringsforhandlinger vil tilføre rådene nye midler. KU forventer også en tilvækst i overhead på de statslige forskningsprojekter. Med finanslov 2009 er det nye overhead på 44 procent (flat rate) på statslige forskningsprojekter. Pga. en del af KU's eksisterende projektportefølje har lavere overhead vil overhead-reformen først have fuld effekt i 2013-2014. KU har i 2010 til etablering af et nyt internationalt metabolismecenter på Det Sundhedsvidenskabelige Fakultet modtaget 885 mio.kr. fra Novo Nordisk Fonden, forskningsdonationen strækker sig over en tiårig periode og aktiviteterne forventes først fuldt ud i gang i løbet af 2011/2012. Det vurderes, at der fortsat er behov for en meget kraftig prioritering på at øge KU's projektindtægter
Renter (KU-indtægter) I budget 2010 var der indlagt budgetforudsætning om 30 mio.kr. i renteindtægter. Forventningerne til renteindtægter i 2010 er efterfølgende blevet justeret til 14 mio.kr. pga. lavere markedsrenter. I 2011 forventes samme niveau for renteindtægter på 14 mio.kr. SIDE 8 AF 14 3 Forenklet budgetoversigt På næste side vises en forenklet budgetoversigt over KU s indtægter, afsætning og finansiering.
Oversigt over KU s indtægter, afsætning og finansiering SIDE 9 AF 14 A.1 A.2 A.3 A.4 A B C.1 C.2 C D E=B/A C.1/A.1 C.2/(A.2+A.3+A.4) F=(A.2+A.3+A.4) -(B-C.1+D) G=F+D
Koncern-økonomi varslede ved 1. budgetkørsel, at det ikke havde været muligt at opstille 1. kørsel efter den nye 80-20 model, da det var forudsætningen at bruge 2010 som fastfrysningsår (baseline). Da uddannelsestilskuddet blev omlagt til 70-30 i 2010 men først er fuldt indfaset i 2011 kommer det til at give skævheder at fiksere fakulteterne på 2010-niveauet. Desuden har UBST på FFL11 omlagt myndighedsbetjening fra forskningstilskuddet, hvilket ikke ville blive indfanget ved at bruge 2010 som baseline. Endelig medfører de nye initiativer i 2011 (indfasning af PI-plan, konsolidering af egenkapital og administrativ effektivisering), at der ville ske forskydninger mellem fakulteterne i forhold til 2010. Samlet set er 2010 ikke egnet som baseline, da det vil give fremadrettede skævheder mellem fakulteterne. SIDE 10 AF 14 Koncern-økonomi vil i stedet gøre følgende i budget 2011: Oversigten fra 80-20 modellen (tabeloversigten over indtægter, afsætning og finansiering) er indarbejdet i talmaterialet, da den skaber bedre gennemsigtighed om de samlede indtægter, fælles afsætninger og finansiering heraf end den nuværende budgetmodel. De næste budgetkørsler vil blive udarbejdet i den gamle budgetmodel. Efter den sidste budgetkørsel 2011 fastfryses budgetniveauet for fakulteterne med 2011 som baseline. Derefter beregnes fakulteternes tilskud efter 80-20 modellen, således at omlægningen er neutral for dem i 2011. Det sikrer, den bedste transparens i budgetprocessen og overgangen til ny model. 4 Ændringer fra 1. kørsel og Tentativ Budget 2011-2. kørsel Koncern-økonomi forelagde d. 15. september 2010-1. kørsel af budget 2011 for LT. 1. kørsel af tentativt budget 2011 var baseret på Forslag til Finanslov 2011 (FFL11), som regeringen fremlagde 24. august 2010. Nedenfor gennemgås de væsentligste ændringer fra 1. til 2. budgetkørsel. Budget 2011 2. kørsel er justeret på følgende områder: o Der er benyttet ny STÅ-prognose for årene 2011-2014, hvilket samlet medfører stigning i indtægtsgrundlaget på 54,5 mio.kr. i forhold til 1. kørsel. o Der er benyttet faktiske TB-opgørelser vedr. heltidsuddannelse (STÅ) (påvirker den marginale forskningsfordeling). o Bachelor-/kandidatbonus. KU s prognose på 155 mio.kr. fra budget 2011-1. kørsel er opjusteret til 167,2 mio.kr. ud fra den faktiske produktion ved TB10. Puljen i UBST vokser men på grund af usikkerhed om takster og performance er her fastholdt et forsigtigt skøn.
o Forventningerne til globaliseringsforhandlingerne er nedjusteret. Forskningstilskuddet er således nedjusteret med i alt 40 mio.kr. o Medfinansieringen på bygningsområdet er øget med i alt 5,5 mio. kr. fra 1. til 2 budgetkørsel. Stigningen i medfinansieringen skyldes hovedsageligt øgede udgifter til husleje og øget afsætning til vedligeholdelse. Ændringerne er nærmere beskrevet i særskilt bygningsnotat. o KU-fælles aktiviteter er fra 1. til 2. kørsel nedjusteret med 34,2 mio. kr. primært som følge af nedjustering til forventningerne af forbrug af forskeruddannelsesprogrammidler (mobilitetsstipendier). Derudover afsætning til Global Land og annuum til dekaner. SIDE 11 AF 14 5 Tentativ budgetkørsel 2011 til fakulteterne (2. kørsel) Den samlede økonomi-prognose for KU i 2011viser et forventet indtægtsniveau på 7.407,1 mio.kr. jf. afsnit Økonomiprognose 2011-2014 for KU. Indtægtsskønnet er dog præget af nogen usikkerhed, særligt vedrørende størrelsen af nye globaliseringsmidler, omstillingsreserven til forskning, færdiggørelsesbonus og udviklingen i den tilskudsfinansieret forskningsvirksomhed (projekterne). Nedenfor gennemgås en tentativ budgetkørsel 2011. Fordelingen i budgetmodellen udgør kun en del af KU's samlede økonomi, idet de eksterne midler (godt 2,0 mia.kr.) budgetteres af fakulteterne. Den tentative tilskudsfordeling for 2011 udviser en stigning for fakulteterne. Fordelingen er baseret på Koncern-økonomis estimat for KU's andel af nye globaliseringsmidler. Der er knyttet nogen usikkerhed til estimaterne. De foreløbige indikationer af udmøntningen af globaliseringsmidlerne har medført at forventningen er nedjusteret fra 100 til 60 mio.kr. En 3. budgetkørsel vil blive fremsendt til fakulteterne, når det politiske forlig er kendt primo november 2010. Tabel 1. Hovedtabel: Tentativ indtægtsallokering til hovedområderne 2011 Den tentative indtægtsallokering til hovedområderne 2011 viser samlet en stigning på fakulteterne på 55,1 mio. kr. sammenlignet med 2010. Det er en forbedring på 19,8 mio.kr. ift. 1. kørsel fremlagt for Ledelsesteam 15. september 2010. Stigningen er sammensat at modsat rettede bevægelser - øgede STÅ indtægter og øgede indtægt på bachlor-/ kandidatbonus samtidig med færre globaliseringsmidler. Forventningerne til
STÅ indtægter er øget med 54,5 mio.kr., mens forventninger til nye globaliseringsmidler er nedjusteret med 40 mio.kr. Indtægtsallokeringen 2011 udmøntet via budgetmodellen viser efter korrektion en nedgang til fakulteterne. Det detaljerede budget er nærmere beskrevet i tabel 2. Endelig forventes afsætningen til færdiggørelsesbonus til sektoren at stige fra 539,4 mio.kr. i 2010 til 639,8 mio.kr. i 2011 (i 2011 priser). Der er her forudsat vækst i KU's bonus fra 2010 til 2011 ud fra eksisterende forventninger. SIDE 12 AF 14 Tabel 2. Tentativ indtægtsallokering til hovedområderne 2011 - detaljeret Indtægtsallokering 2011-2. kørsel viser i forhold til 2010 nedgang på fakulteterne på 52,7 mio.kr. Godt 37 mio.kr. var forudset i B10-BO1 (svarende til 2011) i forhold til fald i Finanslovsmidlerne (2 % omstillingsbidrag på uddannelsestilskuddet, forskningstilskuddet og øvrige formål), samt fald i KU s STÅ-prognose. Koncern-økonomi har indarbejdet forventninger om øgede globaliseringsmidler og forventning om øgede STÅ-indtægter, som trækker i modsat retning. I forhold til 2010 er der øget afsætning til tværgående aktiviteter primært som følge af øget afsætning til bygningsøkonomien, KU fælles aktivitet, konsolidering af KU s egenkapital og udisponeret beløb. Tabel 3. Oversigt over globaliseringsmidler 2011 Globaliseringsmidlerne er øget for ph.d. og post.doc med 78,5 mio.kr. sammenlignet med B10. 2010 ph.d.-kompensationen til de tørre fakulteter på 10 mio.kr. er også forudsat videreført i 2011. I alt disponeres således 50 mio.kr. af de frie basismidler til ph.d. på de tørre fakulteter. Tabel 4. Afsætningen til tværgående aktiviteter (TVA) tentativt budget 2011 Afsætningerne til tværgående aktiviteter viser samlet opdrift på 54,2 mio.kr. ift. 2010. Det er primært medfinansieringen af bygningsområdet med 45,6 mio.kr. og afsætningen til KU fælles aktiviteter med 14 mio.kr.
der er steget som følge af afsætning til afskrivninger udenfor fakulteterne. Der er i de tværgående aktiviteter (TVA) indarbejdet en afsætning til konsolidering af KU s egenkapital på 15 mio.kr. og en udisponeret reserve på 25 mio.kr. I modsatte retning trækker fald i afsætning til flere af fællesaktiviteterne, BSP falder med 11,2 mio.kr, den centrale fælles administration med 3,0 mio.kr, stjerneprogrammer med 1,8 mio.kr. og endelig er afsætningen til energipuljen på 20 mio.kr. afskaffet. SIDE 13 AF 14 Tabel 5. 4-årigt budgetoverslag over fakulteternes indtægtsallokering, ekskl. Globaliseringsmidler Tabel 6. Hovedtabel: Tentativ indtægtsallokering til hovedområderne 2011-0. kørsel præsenteret for LT 16. juni 2010 Tabel 7. Opsparing pr. fakultet og mulighed for nedsparing fra budget 2011 Bestyrelsen har godkendt en ny opsparingsmodel den 14. juni som træder i kraft fra 1. januar 2011. Det betyder, at fakulteterne i budget 2011 tilsammen kan trække 15 mio.kr. på egenkapitalen, fordelt efter fakulteternes relative frivillige opsparing. Såfremt fakulteterne i 2010 generere yderligere overskud kan dette overskud også nedspares i 2011, så længe det acceptable niveau for egenkapitalen på 6,5 % af KU's samlede omsætning fastholdes. Tabel 8. Estimerede omkostninger som fakulteter skal indarbejde i budget 2011 Med opsparingsmodellen overgår fakulteterne fremover til at finansiere omkostninger til afskrivninger og forøgelse af feriepengehensættelsen af eget budget. Tabellen viser de aktuelle estimater for afskrivninger af anlæg som er indgået i egenkapitalgruppens arbejde. Estimaterne vil ændre sig ved anskaffelser af nye anlæg og ved nedskrivning af anlæg. Nye estimater bliver udarbejdet i efteråret 2010. Overgangen til omkostningsstyrings betyder samtidig, at fakulteternes anskaffelser af investeringer fremover finansieres af en lånerammeordning. Fakulteterne skal derfor ikke budgettere med anskaffelsesudgiften fra budget 2011. I efteråret 2010 bliver der fremlagt model for lånerammeordning.
Samtidig er der estimeret en forøgelse af feriepengehensættelsen på 20 mio.kr., som er fordelt relativt til fakulteterne efter andel af feriepengeforpligtelsen. Tallene for det enkelte fakultet kan ændre sig, ligesom at den estimerede forøgelser vil blive kvalificeret i efteråret 2010. SIDE 14 AF 14 Bilag BILAG 1. Talmateriale til budget 2011-0. kørsel.
Bilag 1. Talmateriale til Budget 2011 2. budgetkørsel Bilag 3 Akademisk Råd FSU 4. november 2010 Tabel 1: Hovedtabel: Tentativ indtægtsallokering til hovedområderne 2011 Tabel 2: Tentativ indtægtsallokering til hovedområderne budget 2011 - detaljeret Bilag 3, side 1/4
Tabel 3: Oversigt over globaliseringsmidler 2011 Tabel 4: Afsætningen til de tværgående aktiviteter (TVA) tentativt budget 2011 Bilag 3, side 2/4
Tabel 5: 4- årigt budgetoverslag over fakulteternes indtægtsallokering, ekskl. globaliseringsmidler Tabel 6: Tentativ indtægtsallokering til hovedområderne 2011 detaljeret med 100 mio.kr. ekstra i forskningstilskud - 1. kørsel præsenteret for LT 15. september 2010 Bilag 3, side 3/4
Tabel 7. Opsparing pr. fakultet og mulighed for nedsparing fra budget 2011 A. Fakultet opsparing B. Særlig opsparing Ialt KU- LIFE FARMA HUM JUR NAT SAMF SUND TEO BRIC I alt Ret.m SKT t.kr. pr. 1. januar 2010 Div. I alt C = A + B Status: Ny omkostningsbaseret opsparing efter indfasningsløft 90.475 56.787 24.331 20.831 39.748 30.748 150.175 1.942 14.067 429.104 0 14.785 1.607 16.392 445.495 2. Obligatorisk opsparingsbehov 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.050 1.050 1.050 3. Frivillig opsparing (over obligatorisk niveau) 52.389 46.093 308 14.231 53 14.257 111.047 0 12.042 250.420 0 12.719 0 12.719 263.140 Mulig nedsparing for fakulteter med frivillig opsparing Procent af frivillig opsparing 20% 18% 0% 5% 0% 5% 42% 0% 5% 95% 0% 5% 0% 5% 100% Nedsparing år 2011-2.986-2.627-18 -811-3 -813-6.330 0-686 -14.275 0-725 0-725 -15.000 Nedsparing år 2012-2.986-2.627-18 -811-3 -813-6.330 0-686 -14.275 0-725 0-725 -15.000 Evt. samlet nedsparing i frivillig opsparing -5.973-5.255-35 -1.622-6 -1.625-12.660 0-1.373-28.550 0-1.450 0-1.450-30.000. Tabel 8. Estimerede omkostninger som fakulteter skal indarbejde i budget 2011 A. Fakultet opsparing B. Særlig opsparing Ialt Mio.kr. LIFE FARMA HUM JUR NAT SAMF SUND TEO BRIC I alt Ret.m. SKT KU-Div. I alt C = A + B Omkostninger som føres i resultatopgørelsen Estimeret årlig afskrivning af anlæg 8,9 3,7 1,2 0,9 8,5 0,3 12,5 0,0 2,2 38,1 9,8 0,5 0,0 10,3 48,4 Estimeret forøgelse af feriepengehensættelse 20 4,6 1,2 2,7 0,6 4,7 1,8 3,7 0,3 0,2 19,8 0,0 0,1 0,1 0,2 20,0 I alt - omkostninger i resultatopgørelsen 13,5 4,9 3,9 1,4 13,2 2,2 16,2 0,3 2,4 57,9 9,8 0,6 0,1 10,5 68,4 Bilag 3, side 4/4
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Til LT Bilag 4 Akademisk Råd FSU 4. november 2010 S A G S N O T A T 18. OKTOBER 2010 Vedr.: Notat 2. Bygningsbudget - Budget 2011, 2. kørsel KONCERN-ØKONOMI Sagsbehandler Lars Æbeløe Knudsen ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN KU's bygningsbudget er opstillet med det formål at give en særskilt gennemgang af økonomien på universitetets bygningsområde, herunder husleje, ejendomsskatter, vedligeholdelse, investeringer samt bygningsdrift. I budget 2011 er der opstillet et samlet bygningsbudget for universitetet. Budgettet er udarbejdet for perioden 2011-2021. Bygningsbudgettet afspejler allerede trufne beslutninger og planer i relation til Campusplan 2010 samt den i september 2009 tiltrådte Perspektiv og Investeringsplanen. Dette bygningsbudget giver først et resumé af de samlede bygningsomkostninger og finansieringen. Dernæst følger en mere detaljeret gennemgang af de enkelte poster i bygningsbudgettet. Endelig følger en kort beskrivelse af væsentlige usikkerheder. TLF 35 32 26 26 DIR 35 32 37 80 FAX 35 32 28 30 MOB 28 75 37 80 lakn@adm.ku.dk www.ku.dk REF: LAKN Bygningsbudget, 2. kørsel 27. oktober 2010. KU s bygningsbudget er udarbejdet for perioden 2011 til 2021, og inkluderer effekten af KU s Campusplan 2010 og gennemførelsen af Perspektivog Investeringsplanens fase 1 og 2. Af tabel 1 fremgår bygningsbudgettet for 2011 til 2021 sammenholdt med budgettet for 2010. Tabel 1. Bygningsbudget 2011 2021, 2. kørsel. Mio. kr.: B2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2010-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau Finansieringsgrundlag -1.049,2-1.031,6-1.043,7-1.076,8-1.076,8-1.086,2-1.092,3-1.092,3-1.092,3-1.092,3-1.092,3-1.092,3 Medfinansiering -519,6-570,3-530,2-555,4-574,4-598,2-561,6-561,6-561,6-561,6-562,4-575,5 Omkostninger 1.568,6 1.602,0 1.573,8 1.632,1 1.651,3 1.684,6 1.654,0 1.654,0 1.654,0 1.654,0 1.654,8 1.667,9
Finansieringsgrundlaget til bygningsområdet udgør i 2011 1.031,6 mio.kr. I forhold til 2010 er der tale om et fald, der skyldes flere forhold. SIDE 2 AF 6 Afslutning af SEA-ordningens overgangsordning medfører et fald på ca. 20 mio. kr. Kompensation for udskudt nedrivning af KUA bortfalder og medfører et fald på 1,6 mio. kr. Af uddannelsesindtægterne afsættes et lavere beløb til finansiering af bygningsområdet, hvilket medfører et fald på 8,8 mio. kr. Faldende fremlejeindtægter grundet opsigelser medfører et fald på 1,5 mio. kr. Bortfald af energipulje medfører et fald på 20 mio. kr. UBST tilskud til indvendig vedligeholdelse falder med 8,8 mio. kr. Øget finansieringsgrundlag fra forskning medfører en stigning på 7,3 mio. kr. Heri er indeholdt et rammeløft på FFL 2011 til dækning af huslejeudgifter på Frederiksberg (område 4). Afsætning til finansiering af energiinvesteringer gennem låneordning i UBST, jf. Bestyrelsesmødet den 14. juni 2010, medfører en stigning på 15 mio. kr. Finansieringsgrundlaget stiger med 12 mio. kr., som følge af, at der er indeholdt en afsætning vedrørende finansieringsmekanisme, som sikrer at de øgede omkostninger ved Perspektiv og Investeringsplanen bliver dækket. Finansieringsmekanisme. P/L regulering medfører en stigning på ca. 7 mio. kr. Af tabel 1 ses, at omkostningerne til bygningsområdet (løn og drift) udgør 1.602,0 mio.kr. i 2011. I forhold til 2010 er der tale om en stigning på 33,4 mio. kr., der skyldes flere forhold: I forbindelse med Budget 2010 er der indarbejdet en stigning i huslejeniveau fra 2010 til 2011 på 12 mio. kr. Indgåelse af nye lejemål efter B2010 (COBIS, CSS bygning 33, Symbion, ombygninger) medfører en stigning på 5,1 mio. kr. Stigning i huslejeudgift som følge af betaling for arealer på Frederiksberg (område 4). Indarbejdelse af kommende fjernlager i forbindelse med SNM, der var udskudt i budget 2010 medfører en stigning på ca. 3 mio. kr.
Øget afsætning til vedligeholdelse i 2011 på 2,0 mio. kr. til etablering af baderum i DIKU-bygningen Afsætning til finansiering af energiinvesteringer gennem låneordning i UBST, jf. Bestyrelsesmødet den 14. juni 2010, medfører en stigning på 15 mio. kr. P/L på ca. 19 mio. kr. Bortfald af udgifter til energipulje medfører et fald på 20 mio. kr. Nedgang i UBST tilskud til indvendig vedligeholdelse medfører en nedgang på 8,8 mio. kr. SIDE 3 AF 6 Fra 2011 til 2012 falder omkostningerne til 1.573,8 mio.kr. som følge af at Københavns Universitet fraflytter arealer, jf. Campusplan 2010. Fra 2012 til 2021 stiger omkostninger til 1.667,9 mio.kr., da Københavns Universitet ibrugtager nybyggerier, jf. Perspektiv og Investeringsplanens fase 1 og 2. Medfinansieringen er udtryk for forskellen mellem omkostninger og finansieringsgrundlaget på bygningsområdet. Medfinansieringen dækkes ved at finanslovstilskuddet bliver reduceret med et tilsvarende beløb inden fordeling til fakulteter. I 2011 beløber medfinansieringen sig til 570,3 mio.kr. og den øges til 575,5 mio. kr. når Perspektiv- og Investeringsplanen er gennemført. Forøgelsen til medfinansiering skyldes bl.a., at KU s huslejeudgifter er reguleret med 2 %, hvorimod dele af finansieringsgrundlaget, der kan henføres til husleje kun reguleres med 1,1 % eller bibeholder en flad profil. I forhold til 1. kørsel er medfinansieringen til bygningsområdet steget med ca. 5,5 mio. kr. i 2011. Stigningen skyldes: Øget afsætning til vedligeholdelse i 2011 på 2,0 mio. kr. til etablering af badefaciliteter på DIKU. Øget husleje på 2,4 mio. kr. som følge af nyt lejemål på Symbion til brug for SUND-mellemløsning. Øget husleje på 0,7 mio. kr. som følge af gennemførelse af tre byggesager, jf. Rektors delelegation. Fald i fremlejeindtægter 0,5 mio. kr. som følge af opsigelse af ekstern lejer.
I tabel 2 er der foretaget en kobling mellem KU s samlede afsætning til bygningsområdet og bygningsbudgettets samlede volumen. SIDE 4 AF 6 Tabel 2. Kobling mellem KU afsætning og samlet volumen Finansieringsgrundlag, mio. kr. B 2011, 1. kørsel B 2011, 2. kørsel Direkte afsætning finanslovsmidler/budgetmodel -816,3-816,3 Medfinansierng til bygningsområdet -564,8-570,3 Finanslovsmidler/budgetmodel i alt -1.381,1-1.386,6 Finansiering af energiinvesteringer -15,0-15,0 Finansiering af P & I plan -12,0-12,0 Samlet KU afsætning -1.408,1-1.413,6 Egengenerede indtægter -57,3-56,8 Gennemførelse af byggesager (budgetteret volumen) -30,0-30,0 UBST tilskud indvendig vedligeholdelse -49,6-49,6 Forudsat FAK-medfinansiering bygningsdrift -52,0-52,0 I alt -1.597,0-1.602,0 Omkostninger 1.597,0 1.602,0 Tabel 3 viser emner i bygningsbudgettet for 2011 fordelt på finansieringsgrundlag, medfinansiering og omkostninger. Tabel 3. Bygningsbudget 2011-2021, 2. kørsel fordelt på emner. Mio. kr. B2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2010-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau 2011-niveau Finansieringsgrundlag Husleje -779,0-788,8-800,8-833,9-833,9-843,3-849,4-849,4-849,4-849,4-849,4-849,4 Ejendomsskat -37,3-37,2-37,2-37,2-37,2-37,2-37,2-37,2-37,2-37,2-37,2-37,2 Vedligeholdelse -140,9-113,3-113,4-113,4-113,4-113,4-113,4-113,4-113,4-113,4-113,4-113,4 Investeringer 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bygningsdrift -62,0-62,3-62,3-62,3-62,3-62,3-62,3-62,3-62,3-62,3-62,3-62,3 Mindre byggearbejder -30,0-30,0-30,0-30,0-30,0-30,0-30,0-30,0-30,0-30,0-30,0-30,0-1.049,2-1.031,6-1.043,7-1.076,8-1.076,8-1.086,2-1.092,3-1.092,3-1.092,3-1.092,3-1.092,3-1.092,3 Medfinansiering Husleje 0,0-183,2-153,2-173,5-159,1-160,1-127,1-127,1-127,1-127,1-127,9-141,0 Ejendomsskat 0,0-83,3-83,1-82,8-85,1-101,1-97,5-97,5-97,5-97,5-97,5-97,5 Vedligeholdelse 0,0 8,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 Investeringer 0,0-5,3-5,4-10,6-41,0-5,4-5,4-5,4-5,4-5,4-5,4-5,4 Bygningsdrift 0,0-306,5-298,5-298,5-299,2-341,6-341,6-341,6-341,6-341,6-341,6-341,6 Mindre byggearbejder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-570,3-530,2-555,4-574,4-598,2-561,6-561,6-561,6-561,6-562,4-575,5 Omkostninger Husleje 913,5 971,9 954,0 1.007,4 993,0 1.003,5 976,5 976,5 976,5 976,5 977,3 990,4 Ejendomsskat 120,5 120,5 120,3 120,0 122,4 138,4 134,8 134,8 134,8 134,8 134,8 134,8 Vedligeholdelse 134,4 105,3 103,3 103,3 103,3 103,3 103,3 103,3 103,3 103,3 103,3 103,3 Investeringer 5,3 5,4 5,4 10,6 41,0 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 5,4 Bygningsdrift 364,9 368,9 360,8 360,8 361,6 404,0 404,0 404,0 404,0 404,0 404,0 404,0 Mindre byggearbejder 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 30,0 1.568,6 1.602,0 1.573,8 1.632,1 1.651,3 1.684,6 1.654,0 1.654,0 1.654,0 1.654,0 1.654,8 1.667,9 Note 1): Inklusiv fakulteters medfinansiering på 52,0 mio. kr., der svarer til forudgående års niveau i 2011 priser. De enkelte elementer i bygningsbudgettet er kort beskrevet nedenfor med hensyn til definitioner, forudsætningsgrundlag og usikkerheder.
Husleje Husleje dækker udgifter til lejemål, dels hos UBST dels hos private udlejere. Derudover kan indtægter fra Finansloven, tilskrives huslejeformål, samt indtægter fra universitetets fremlejetagere. Grundlaget er baseret på Campusplan 2010 samt Perspektiv og Investeringsplanen, behandlet af bestyrelsen den 15. september 2009. Særlige usikkerheder kan knyttes til huslejen for de projekter, der følger af gennemførelsen af Perspektiv & Investeringsplanen. UBST arbejder på at præcisere vilkår og grundlag for Perspektiv og Investeringsplanen, hvorfor der i bygningsbudgettet er indarbejdet en lejestigning fra 2020 til dækning af vedligeholdelsesbidrag i huslejen. Erfaring med tidligere gennemførte byggesager har vist, at en række faktorer kan forsinke færdiggørelsen af byggerierne. Budget 2011 har som forudsætning, at Perspektiv og Investeringsplanen gennemføres som planlagt. SIDE 5 AF 6 Ejendomsskatter Ejendomsskatter dækker betaling af ejendomsskat for universitetets lejemål hos UBST. Af rammekontrakten med UBST er betaling af ejendomsskat et anliggende for brugeren. Ejendomsskat for private lejemål indgår som en del af huslejen for disse. KU har med succes påklaget en række ejendomsvurderinger for 2008. Disse vurderinger er udløsende for betaling af ejendomsskat i 2010 og 2011. Efterfølgende har Skat for en række ejendomme foretaget års-omvurderinger, der vil have effekt for 2011. KU har i samarbejde med UBST påklaget disse års-omvurderinger. Grundet denne usikkerhed er niveauet for ejendomsskat fra B2010 fastholdt. Særlige usikkerheder kan henføres til, at der tidligere er sket efterreguleringer i ejendomsskattebetalingen fra Københavns Kommune. Endvidere er der i relation til Perspektiv og Investeringsplanen indregnet en afsætning til ejendomsskatter på 215 kr./m 2 for de nye byggerier. Størrelsen er fastsat ud fra erfaringstal, men de sidste års stigninger i ejendomsskatter medfører en høj usikkerhed herom. Vedligeholdelse Vedligeholdelse dækker KU s egen afsætning til vedligeholdelse samt tilskud til indvendig vedligeholdelse fra UBST. Grundlaget er baseret på finanslovsmidler til vedligeholdelse samt udmeldt tilskud til indvendig vedligeholdelse fra UBST. Forudsætningen for modtagelsen af tilskud er, at KU afsætter et beløb svarende til UBST s tilskud. KU s egen afsætning er i 2011 er på 53,7 mio. kr., hvor UBST tilskud til indvendig vedligeholdelse udgør 49,6 mio. kr.
Særlige usikkerheder kan knyttes til afsætning til vedligeholdelse i forbindelse med Perspektiv og Investeringsplanen. I budgettet er der afsat 100 kr./m 2 for de nye byggerier, hvor det først senere vil vise sig om bygningerne er særligt vedligeholdelsestunge. SIDE 6 AF 6 Investeringer Investeringer dækker afsætning til bygningsintegrerede arbejder, eksempelvis solafskærmning, skiltning m.v. Disse omfatter arbejder i forbindelse med en byggesag, der ikke kan finansieres over huslejen, og som udlejer derfor ikke kan tage pant i. Beregningsgrundlaget bygger på erfaringstal fra gennemførelse af KUA 1. De bygningsintegrerede arbejder, der følger gennemførelse af Perspektiv og Investeringsplanen er indregnet i budgettet. Særlige usikkerheder kan henføres til den generelle prisudvikling og om de anvendte referencepriser holder i forhold til markedet. Endvidere har UBST tidligere ændret snitfladen omkring hvilke elementer, der kan finansieres via huslejen, og en fornyet justering af snitfladen kan resultere i øgede udgifter for KU. Bygningsdrift Bygningsdrift dækker afsætning til bygningsdrift på universitetets driftsområder. Bygningsdrift omfatter bl.a. el, vand varme, faste ejendomsudgifter m.v. lønudgifter til betjente, rengøringspersonale, egne håndværkere samt øvrigt driftspersonale. Universitetets fremlejetagere modtager driftsydelser og betalingen herfor medgår til finansiering af den samlede bygningsdrift. Grundlaget er baseret på et centralt fastsat bygningsdriftstaxameter. Heri er der tidligere indregnet en årlig besparelse, der skal sikre, at driftsbesparelser, i forbindelse med at KU fraflytter arealer, indhentes. Fra 2011 er afsætningen flad. Fakulteterne yder tilskud til driftsområderne for at finansiere serviceydelser, der ikke er indeholdt i bygningsdriftstaxameteret. Særlige usikkerheder knytter sig til fastsættelse af fremadrettede energipriser og mulighed for afgiftsrefusioner. Desuden må der forventes et positivt afkast af KU s investeringer i Grøn Campus. Budget 2011 indeholder en afsætning til lånefinansiering af energibesparende investeringer på 15 mio. kr. årligt. I relation til Perspektiv og Investeringsplanen er der i budgettet indregnet en øget afsætning til bygningsdrift som følge af ibrugtagning af nybyggerier. Afsætningen er på 700 kr./m 2 og der er usikkerhed forbundet beløbsstørrelsen, idet driftsomkostningen afhænger af bygningernes teknologi og infrastruktur.
K Ø B E N H A V N S U N I V E R S I T E T Til LT Bilag 5 Akademisk Råd FSU 4. november 2010 S A G S N O T A T 20. OKTOBER 2010 Vedr.: Notat 3. Tekniknotat - Budget 2011-2. kørsel KONCERN-ØKONOMI Sagsbehandler: Økonomistyringssektionen - (Malene Kjærsgaard, Birgita Østeraas) KU s budget 2011 udarbejdes som et omkostningsbaseret budget, omfattende alle KU s aktiviteter. Fakulteterne budgetterer selv en del af deres uddannelsesindtægter (færdiggørelsesbonus, deltidsuddannelse, internationalisering mv.), deres egen genererede indtægter (supplerende note- og kompendiesalg m.m.) samt estimerer omsætningen i den eksterne virksomhed. Disse indtægter tilfalder direkte det optjenende fakultet. Budgettet skal internt omsættes til henholdsvis et bygningsbudget og en intern fordelingsmodel i den ordinære virksomhed, hvor primært universitetets forventede finanslovstilskud udmøntes til universitetets fakulteter. ØKONOMISTYRINGSSEKTIONEN NØRREGADE 10 POSTBOKS 2177 DK-1017 KØBENHAVN K TLF 353 22626 DIR 353 24614 birg@adm.ku.dk www.oko.ku.dk REF: BIRG Finanslovens tilskud kan opsplittes i de tilskud der vedrører universitetets budgetmodel i ordinær virksomhed samt elementer der kan henføres til bygningsbudgettet. Nedenfor er teknikken bag budgetmodellen nærmere beskrevet. 1. Generelt... 1 2. Indtægtsgrundlaget i universitetets budgetmodel... 2 3. Indtægtsfordelinger... 5 1. Generelt Universitetets budgetmodel fordeler finanslovstilskuddene i den ordinære virksomhed til fakulteterne og tværgående aktiviteter dels ud fra konkrete
tildelinger, bl.a. af aktivitetsafhængige tilskud, dels ud fra historiske fordelingsnøgler. SIDE 2 AF 9 Dette notat fokuserer på teknikken bag de enkelte tilskudslag samt principperne for fordeling af afsætninger til fakulteterne og de tværgående aktiviteter i 2011. FFL11 blev offentliggjort d. 24. august. Der er benyttet de faktiske FFL11 tilskud suppleret med KU's egne forventninger, bl.a. benyttes universitetets egen STÅ-prognose, med udgangspunkt i optagelsestallet pr. 1. oktober 2010 samt universitetets egne forventninger til udviklingen. 2. budgetkørsel er opdateret med ny STÅ-prognose. Budgetmodellen blev i 2010 forenklet med Indførelse af et fælles bygningsbudget 70/30 princippet, der indfases budgetneutralt for det enkelte fakultet i 2010, implementeres ved 3. budgetkørsel. Den planlagte omlægning i budget 2011 til 80/20 princippet vil først implementeres udgiftsneutralt i forbindelse med det endelige budget 2011. 2. Indtægtsgrundlaget i universitetets budgetmodel Indtægterne i KU s budgetmodel består dels af tilskud på finanslovsforslaget og af andre indtægter. Heltidsuddannelse Aktivitetsprognosen for 2010 og frem er baseret på universitetets egen prognose, ud fra frekvensrækker, faktisk optag i 2010, forventninger til fremtidigt optag samt fakulteternes egne korrektioner. Uddannelsestaksterne for 2011 er generelt pris- og lønreguleret (PLreguleret) med 1,1 %. Modsat rettet er dog generel besparelse på 2 %, som overføres til omstillingsreserven i Universitets- og Bygningsstyrelsen (UBST), der benyttes til færdiggørelsesbonus. TAKST 1 blev ved globaliseringsforliget i november 2009 forøget med i alt 5.000 kr. (fuldt indfaset i 2012 og pt. også ophørt i 2012). Takstoversigt til heltidsuddannelse (FFL11): Takstskala 2011 2012 2013 2014 Heltidstakst 1 46.200 45.544 39.679 38.894 Heltidstakst 2 67.100 65.794 64.478 63.201 Heltidstakst 3 98.100 96.161 94.238 92.372
Deltidsuddannelse KU s budget vil være baseret på fakulteternes egne forventninger til deltidsuddannelse. Deltidsuddannelsestaksterne er i perioden 2008-2011 forhøjet med ca. 20 procent som led i trepartsforhandlingerne (FFL08 II). I 2012 vil taxametrene igen reduceres. SIDE 3 AF 9 Uddannelsestaksterne for 2011 er generelt PL-reguleret med 1,1 %. Modsat rettet er dog generel besparelse på 2 %, som overføres til omstillingsreserven. Takstoversigt til deltidsuddannelse: Takstskala 2011 2012 2013 2014 Deltidstakst 1 21.300 17.094 16.752 16.420 Deltidstakst 2 40.700 32.695 32.041 31.406 Deltidstakst 3 56.400 45.308 44.402 43.523 Færdiggørelsesbonus og kandidatbonus Bonussen er fra 2009 opdelt i en bachelor- (BA) og kandidat- (KA) bonus. Bonussen indføres som en indfasningsordning og er rammestyret. UBST har udmeldt foreløbige vejledende takster for 2010 og 2011. KU benytter egne prognoser. Fripladser og stipendier Som et led i Globaliseringsaftalen blev der i 2006 indført studieafgifter for studerende uden for EU/EØS-landene. Samtidig med indførelse af studieafgifter fik universiteterne tildelt et antal fripladser med stipendier for fortsat at kunne tiltrække dygtige studerende fra 3. lande. I august 2009 blev finansieringsmodellen ændret således, at KU fremover modtager en samlet bevilling til dækning af både stipendier og udgifter til afholdelse af undervisning. KU kan således ikke længere opkræve STÅ for de studerendes studieaktivitet. Midlerne er fordelt til universiteterne på baggrund af flg. principper: 70 procent af midlerne fordeles på baggrund af universiteternes bevilling til heltidsuddannelse. 30 procent fordeles på baggrund af universiteternes internationale studiemiljø (antal udvekslingsstuderende) Forskningstilskuddet inkl. ph.d. Der er i tilskuddet til forskning indregnet ph.d.-midler som følge af forskningsforliget i 2005. Midlerne er disponeret direkte til SUND, NAT, LIFE og FARMA.
Globaliseringsmidler til forskning (ph.d., postdoc samt basismidler) er inkluderet i forskningstilskuddet. Der er i tilskuddet til forskning indregnet midler til forskerskoler. Disse er øremærkede tilskud og disponeres særskilt via KU-fælles aktiviteter. Der er i årene 2011-13 medregnet afløb af eksisterende forskerskoler, men ikke indregnet forventninger om nye. Mobilitetsstipendierne for perioden 2009-2013 er generelt periodiseret ét år, dvs. i 2011 er der indregnet tilskud for 2010, mens tilskuddet for 2011 periodiseres til 2012. Tilskuddet til forskning indeholder 27,0 mio.kr. til BRIC. Disse øremærkede midler disponeres særskilt direkte til BRIC. Tilskuddet til forskning indeholder 5,4 mio.kr. vedrørende forskningsbaseret myndighedsbetjening på LIFE, hvilket er et fald i forhold til 2010. Dette skyldes en teknisk omlægning fra forskning til myndighedsbetjening. Ligeledes indeholder tilskuddet til forskning 18,0 mio.kr. til aktiviteter på Levnedsmiddelcentret (LMC). Disse øremærkede midler disponeres særskilt direkte til LIFE. Regeringen ønsker, at staten skal øge elevoptaget med 200 pladser i 2010. I den forbindelse anvendes en finansieringsordning, hvori der er en økonomisk tilskyndelse til øget elevindtag. KU's bevillinger til forskning er blevet forøget med i alt 4,1 mio. kr. i 2011 til elevoptag. Forskningstilskuddet er forhøjet med 4,4 mio.kr. med henblik på kompensation for husleje og egenvedligeholdelse på Frederiksberg Campus (bygningsområdet). Endelig er forskningstilskuddet udsat for den generelle 2 procents bidrag til omstillingsreserven. SIDE 4 AF 9 Øvrige formål Øvrige formål er udsat for en generel 2 procents bidrag som overføres til omstillingsreserven. Der er i øvrige formål diverse øremærkede afsætninger, bl.a. til biblioteker på LIFE og FARMA. Der er i indtægtsgrundlaget til budgetmodellen fratrukket i alt 33,8 mio.kr. af øvrige formål, der er overgået til bygningsbudgetterne for henholdsvis gl. KU, LIFE og FARMA. De 33,8 mio.kr. er den andel af øvrige formål, der er øremærket til ejendomsskatter. Derudover kan 147,1 mio.kr. af øvrige formål henføres til bygningsbudgettet (SEA grundtilskud og vedligeholdelse der fra FL08 blev overflyttet fra kapitaludgifter). På FFL11 er der for 2011 og frem foretaget en udmøntning af negativ budgetregulering vedrørende indkøbseffektivisering.
Endelig er Øvrige formål generelt forhøjet med 0,1 mio.kr. til Statens Naturhistoriske Museum(SNM), der forestår tildeling af findeløn for danekræ, samt forhøjet med 1,6 mio.kr. i årene 2011-2012 med henblik på digitalisering af den danske kulturarv. Midlerne overføres til NAT. SIDE 5 AF 9 Kapitaltilskuddet Der er tale om indfasning af SEA-ordningen 2001-2010. Indfasningen er udløbet i 2010. Forskningsbaseret myndighedsbetjening Der er sket en teknisk omlægning fra forskning på 13,1 mio.kr. indenfor myndighedsopgaver indenfor Skov og Land (LIFE). Derudover vedrører 8,5 mio.kr. opgaver indenfor Fødevareøkonomi (LIFE). Andre indtægter Andre indtægter genererer KU selv uden om finanslovstilskuddene. Under øvrige indtægter i budgetmodellen indgår kun de forventede renteindtægter, der budgetteres af Koncern-økonomi. Der er i budget 2011 indregnet forventning om 14,0 mio.kr. i renteindtægter, jf. prognosen fra Q2-2010. 3. Indtægtsfordelinger KU s indtægter fordeles som indtægter til fakulteterne og de tværgående aktiviteter. Nedenfor er nærmere redegjort for de enkelte afsætninger. Heltidsuddannelse Enhedstaxameteret er splittet med 70 procent til det optjenende fakultet og 30 procent til central KU til finansiering af de tværgående aktiviteter. Efter den sidste budgetkørsel 2011 beregnes fakulteternes tilskud efter 80/20 modellen, således at omlægningen er neutral for fakulteterne i 2011. Der er ved 2. budgetkørsel udarbejdet ny STÅ-prognose for 2011-2014. Deltidsuddannelse og internationalisering Budgetteres konkret af hovedområderne og indgår i det endelige KU budget. De indgår ikke i universitetets budgetmodel.
Færdiggørelsesbonus og kandidatbonus KU's prognose for 2011 er baseret på den faktiske produktion ved TB2010 og de forløbige takster for 2011. Bonussen vil direkte tilfalde det optjenende fakultet. Bonussen udlignes ikke i universitetets budgetmodel. SIDE 6 AF 9 Elitetaxameter Der udbydes pt. eliteuddannelser på flere fakulteter (JUR, LIFE, NAT, SAMF, SUND,TEO). Der genereres et elitetaxameter på 30.000 kr. pr. STÅ. Prognosen for 2011 er baseret på TB10. Taxameteret udlignes ikke i universitetets budgetmodel. Fripladser- og stipendier Er budgetteret konkret til hovedområderne i forholdt til FFL11. Tilskuddet udlignes ikke i universitetets budgetmodel. Forskning inkl. ph.d. Der afløftes generelt 11,8 % til finansiering af de tværgående aktiviteter. Der ændres ikke ved procentsatsen for 2011. Der er forlods afsat 73,0 mio.kr. til stjerneprogrammer i 2011. Alle øremærkede midler (forskerskoleprogrammer, ph.d. midler fra 2005 mm) disponeres særskilt til de relevante fakulteter. KU har indarbejdet forventninger om nye globaliseringsmidler på i alt 60 mio.kr. (30 mio.kr i forventede frie basismidler og 30 mio.kr fra matchfond). Midlerne er indregnet i universitets budgetmodel. Midlerne er usikre, og der forventes først afklaring primo november 2010. Det resterende forskningstilskud fordeles efter den eksisterende marginale omfordelingsmodel (90/10), jf. særskilt notat herom. Udmøntningen af globaliseringsmidler De kendte globaliseringsmidlerne er udmøntet særskilt til fakulteterne udenom budgetmodellen. Ph.d. midlerne er fordelt i henhold til aftale, jf. bl.a. udviklingskontrakt. Post.doc.-midlerne samt frie forskningsmidler er fordelt til fakulteterne ud fra fordelingsnøglen til forskningsbudgettet. Øvrige formål Der er på FFL11 reguleret med -5,8 mio.kr. som følge af indkøbsbesparelser.