Brugerkonference 2011 Workshop: Samspil og kundefokus d. 8. december 2011 Koldkærgård Konferencecenter
Definition af kundegruppe Virksomhedslandmænd Produktionslandmænd Deltidslandmænd Boliglandmænd Undertegnede arbejder næsten udelukkende med Produktionslandmænd. Ca. 30 større specialiserede svineproduktioner (ca. 40 årsrapporter/budgetter incl. I/S er og personlige). Hvornår bliver en Produktionslandmand til Virksomhedslandmand?
Udfordringer ifm. udarbejdelse og anvendelse af produkter
Årsrapport Årsrapport vil altid være central i kommunikation med finansielle samarbejdspartnere. Vurdering af rentabilitet, likviditet og balance. Indsatsområder (40-20-30-10 reglen). Historik (=karakterbog).
Benchmark Gamle dage: Økonomisk Overblik (indtil 1. april) og Sammenligningstal (efter 1. april) Nu: Benchmark (= Sammenligningstal) Fortsat et godt redskab med sortering/sammenligning på grundlag af produktionsgrene og produktionsomfang mv.
Benchmark fortsat Driftsgrensanalyse (A2662) = Business Check Hele årsresultat fordeles (kan ikke snyde på vægten ). Grundlæggende ide: Incl. ejeraflønning og egenkapitalaflønning (Direktørløn: 450.000 kr. pr. år. Kapitalforrentning af hele aktivmasse: Aktiv x kalkulationsrente). Respekter produktionstype!!! Sohold 7 kgs. P-gren: 7000. Smågrise 7 30 kg. P-gren: 7100. Slagtesvin 30 105 kg. P-gren: 7200 Sohold 30 kgs. P-gren:??? FRATS-grise. P-gren:???
Benchmark fortsat Driftsgrensanalyse: Sammenlign via Benchmark med Gennemsnit eller f.eks. Bedste 25% (pr. enhed f.eks. årsso) Driftsgrensanalyse: Opstil i kolonneform med enkeltbedrifter (f.eks. ERFA-gruppe). Jævnfør f.eks. opstilling i Business Check Svin 2010 v. DLBR Økonomi
Benchmark fortsat Overvej version af Driftsgrensanalyse uden ejeraflønning (kun betalt arbejdskraft) og uden egenkapitalaflønning (kun betalte renter). Denne analyse kan godt bestilles i dag (A2302), men der er ikke mulighed for benchmark
Business Business 2010 A B C D E F G H 2010 7 kg s 7 kgs. 7 kg.s 30 kgs. 30 kgs.(*) 30 kgs. 30 kgs. 30 kgs. 30 kgs.(*) 30 kg s sommer sommer >500 søer 2010-2011 2010-2011 Resultat sohold Salg/overførte smågrise 6.646 6.248 5.899 16.347 10.982 9.957 8.977 8.501 9.363 9.630 Salg slagtesvin 0 0 0 922 0 780 0 Salg af andre svin 1.065 398 398 399 0 497 887 Køb af af avlsdyr, svin -714-806 -806-524 0-648 -417-477 -542 Køb/overførte smågrise -5.899 Besætningsforskydning 163 82-256 385 91 612 398 467 402 Andre landbrugsindtægter 4 6 0 0 19 15 Bruttoudbytte i alt 7.037 6.248 5.573 9.790 12.164 10.048 10.237 8.482 9.353 10.392 Korn -461-330 -329-2.055-1.692-1.403-1.537 Tilskudsfoder/råvarer -174-873 -872-1.336-820 -938-1.245 Færdigblanding -2.052-1.165-4.061-417 -1.732-1.920-4.495-4.316-1.176 Kraftfoder m.v. 0 0 0-302 -164-127 0 Mineraler og vitaminer -158 0 0-840 -35-694 -781 Dyrlæge og medicin -356-269 -401-330 -424-565 -480 Avl, rådgivning og kontrol -182-184 -184-209 -304-304 -270 Diverse vedr. andet -196-2.948-167 -452-219 -69-270 -1.241-811 -219 Stykomkostninger i alt -3.579-2.948-2.988-6.299-5.708-5.240-6.221-5.736-5.127-5.708 Dækningsbidrag 3.458 3.300 2.585 3.491 6.456 4.808 4.016 2.746 4.226 4.684
Dækningsbidrag 3.458 3.300 2.585 3.491 6.456 4.808 4.016 2.746 4.226 4.684 Energi -279-420 -135-314 -433-317 -471-442 -438-469 Maskinstation mv. 0-138 0 0 0 0 0 0 0 0 Vedligholdelse, fast ejendom -15-5 -22-44 -81-240 -65-112 -44-50 Vedligeholdelse, staldinventar -135-81 -98-236 -47-186 -54-131 -476-224 Vedligeholdelse, andet inventar 0 0 0 0-15 -70-7 -43-14 0 Investeringer over driften 0 0 0 0-5 -18-51 0 0 Lønomkostninger -925-994 -935-1.110-930 -1.359-1.045-1.655-1.671-1.116 Ejeraflønning -279 0-89 -177-644 -431-606 -354-1 -446 Ejd. skat og forsikringer -80-36 -62-127 -125-80 -140-181 -111-112 Diverse omkostninger -200-128 -142-283 -246-231 -182-307 -376-270 Kontante kapacitetsomk. I alt -1.913-1.802-1.483-2.291-2.526-2.932-2.621-3.225-3.131-2.687 Afskrivninger, fast ejendom -370 0-161 -288 0-361 -1.285-401 -560-580 Afskrivninger, staldinventar -306-31 -147-209 0-164 -265-191 -622-455 Afskrivninger, øvrig aktiv 0 0-4 -9 0-16 -12-6 -21 0 Leje af driftsbygning -175-1.787-95 -96-2.945 0-164 0-59 -42 Renteomk. af bundet kapital -618-797 -186-319 -258-162 -607-623 -497-868 Kapitalomkostninger i alt -1.469-2.615-593 -921-3.203-703 -2.333-1.221-1.759-1.945 *) Årets resultat 76-1.117 509 279 727 1.173-938 -1.700-664 52
Årets resultat 76-1.117 509 279 727 1.173-938 -1.700-664 52 Årets resultat excl.ejer- og egenkapitalforrentning 973-320 784 775 1.629 1.766 275-723 -166 1.367 Svin Fravænnede grise pr. årsso 28,4 28,50 28,20 28,20 33,90 26,70 27,50 27,00 28,60 27,70 pris pr. solgt gris - 7 kg 234 223 213 245 215 pris pr. solgt gris - 30 kg 370 379 384 354 365 349 362,0 Pris pr. solgt sl. svin 686 673 Antal enheder Smågrise 26.085 37.992 31.852 31.033 39.442 9.744 17.596 8.173 18.611 19.160 Slagtesvin 0 1.370 677 0 Årssøer 960 1.287 1.128 488 1.164 377 660 319 670 689 Finn Skotte/ Susanne Hansen Driftsøkonom Direkte 5786 5225 Mobil 4034 5412 fs@gefion.dk
Benchmark fortsat Driftsgrensanalyse sammendrag (A2660) Vi mangler kolonner!!! Haves 4 kolonner plus ufordelt. Ønskes: 5 8 kolonner plus ufordelt for eksempel: Sohold 7 kgs., Smågrise 7 30 kg., Slagtesvin 30 105 kg., Markbrug Udlejningsvirksomhed, Maskinstation, Vindmølle, Jagtvæsen
Budget Ø90 Det er allerede rigtigt godt og kan potentielt udvikles yderligere (aflusning af børnesygdomme) Automatisk samme kontoplan årsrapport, budget og budgetkontrol! Automatisk kobling af balance årsrapport (f.eks. ultimo 2010) og budget (f.eks. primo 2012). Fremskrivning med normalt kun enkelte manuelle reguleringer. Rigtig dejligt med automatisk kolonneopstilling (5-årig historik m. årsrapporter og seneste budget (er)). Generelt vælg detaljeringsgrad med omtanke. Afklar ambitionsniveau. Hvad orker du at kontere ud, når faktura indløber? Hos de fleste svineproducenter ingen ide i at adskille byg, vinterbyg, hvede, rug og havre: Det er alt sammen korn!
Budget Ø90 fortsat Undertegnede ikke erfaringer med produktionsbudget (kalkuler, Farmtal Online). Gefion indberetter via egen værktøjskasse. Sparer til gengæld tid via automatisk indlæsning af opstillinger fra værktøjskasse (f.eks. produktionsomfang, effektivitetsniveau og prisforudsætninger) direkte i Budgetberetning. Undertegnede pt. ikke erfaring med Hurtigbudget (tidligere Bedriftsplan).
Budgetkontrol Bekvemt med budget og budgetkontrol i samme program. Åbner muligheder for Online-kunder, som ønsker udvidet brug af Budgetkontrol. Undertegnede pt. ikke erfaringer med Budgetkontrol Ø90. Undertegnede forventer fremadrettet større anvendelse af opdateret prognose (f.eks. 6 mdr. realiseret og 6 mdr. budget). Undertegnede lægger stor vægt på tolkning af budgetkontroller: Hvad betyder realiseret resultat for opdateret estimeret årsresultat? Men undertegnede er fortsat usikker på anvendelse af status/statusforskydninger i budget og budgetkontroller i forbindelse med 3, 6 og 9 mdrs. budgetkontroller. Forudsætter indlagte status i budget (31/3, 30/6 og 30/9) samt statusopgørelser på de tilsvarende tidspunkter. Er dette at skyde over målet???
Årsrapport, Budget og Budgetkontrol Sammendrag 3 naturlige/nødvendige arbejdsredskaber for enhver virksomhed. Giver arbejdsopgaver til driftsøkonomiske afdelinger året rundt. Alle produkter giver en naturlig indgang/anledning til at landmand/konsulent løbende vurderer virksomhedens præstationsevne med mulighed for at optimere indtjeningen eller justere kursen. I forbindelse med indlæggelse af budgetmodul i Ø90 muligvis behov for at optimere arbejdsgange og resurser mellem regnskab og driftsøkonomi i det enkelte rådgivningscenter (fælles platform).
Tak for nu! Finn Skotte, Gefion Driftsøkonomi