Foto: Scanpix Guide December 2013 - Se flere guider på bt.dk/plus og b.dk/plus Kapitalpension: Udnyt skattefordelene Guide: Omlæg eller ej? Guide: Sådan gør du
Kapitalpension vs. aldersopsparing INDHOLD: Kun få udnytter skattefidus... 4 Guide: Skal du omlægge kapitalpensionen til en aldersopsparing... 6 Guide: Sådan fungerer det... 8 Undtagelser... 8 Fire typer pensionsopsparinger...11 PLUS udgives af Berlingske Media, Pilestræde 34, 1147 København K, Mail: plus@bt.dk, Web: www.bt.dk/plus og www.b.dk/plus, Ansv. chefredaktør: Olav Skaaning Andersen, Redaktør: Mette Bernt Knudsen, Bemærk: Der kan være omtalt forhold, der ikke længere er gældende. Se udgivelsesdato på forsiden af publikationen. 2
3
Kun få udnytte Som et plaster på såret for at aflive kapitalpensionen tilbyder staten en skatterabat, hvis man omlægger til den nye aldersopsparing men kun de færreste tager imod tilbuddet Louise Kastberg loka@bt.dk Omlæg din kapitalpension til en aldersopsparing og scor en skatterabat på 2,7 pct., lyder det gyldne tilbud fra staten. Men tal viser, at det kun er ca. en ottendedel af pensions-guldet, der er blevet indkasseret. Og det er dumt, mener eksperter. For langt de fleste kan det nemlig betale sig at skifte til den nye opsparing. 4 Det er knap et år siden, at politikerne valgte at ofre den populære kapitalpension for at yde førstehjælp til den slunkne statskasse. Stedfortræderen er den såkaldte aldersopsparing, der ligesom kapitalpensionen udbetales som et engangsbeløb. For at få så mange som muligt over i den nye ordning, giver staten en skatterabat svarende til 2,7 pct. af det beløb, man har stående på sin kapitalpension. Ved en opsparing på 1 mio. kr. er der altså 27.000 kr. at hente. Og ifølge privatøkonomisk ekspert Hans Peter Christensen, direktør i rådgivningsfirmaet Uvildige. dk, er det bare med at få det gjort: - I pensionsspørgsmål er der typisk fordele og ulemper, som skal afvejes. Det her er et af de få tilfælde, hvor det i 99 ud af 100 tilfælde er nemt at sige, at det er en god idé. Danskerne orker ikke pension Trods det gunstige tilbud er det de færreste, der har valgt at skifte kapitalpensionen ud med den nye aldersopsparing. Ifølge tal fra Skatteministeriet var der per 1. november omlagt for 50 mia. kr. svarende til ca. en ottendedel af danskernes samlede kapitalpensioner på over 400 mia. kr. Den beskedne interesse mærkes tydeligt hos nogle af landets største banker og pensionsselskaber. I Nordea har under en tiendedel opsparere med en kapitalpension benyttet tilbuddet, i Danica Pension er ca. 6.300 af 300.000 ordninger blevet omlagt, mens PFA melder om bare 2.000 ud af flere hundrede tusinde kapitalpensioner. - Danskerne interesserer sig generelt meget lidt for deres pensioner. Det bliver ikke bedre af, at de nu skal til at tage stilling til noget nyt, og hvad det har af fordele og konsekvenser for dem. Selvom det er et godt tilbud, skal man ikke underkende, hvilken effekt det har, hver gang der bliver lavet om på reglerne. Vi ved af erfaring fra tidligere, at det fører til endnu mere passivitet, siger seniorstrateg Henrik Drusebjerg, Nordea. Mange er sandsynligvis slet ikke opmærksomme på, at muligheden eksisterer, fordi ordet pension helt automatisk får dem til at tage skyklapper på, påpeger Hans Peter Christensen: - Det er det dummeste, for så ender man måske med at gå glip af en gevinst på mange tusinde kroner, som det vil tage under 10 minutter at høste. Han forklarer, at der er tre aktører: For kunden er det en ubetinget god forretning, for bankerne og pensionsselskaberne en ubetinget dårlig for-
r skattefidus retning, mens det for staten er en god forretning på den korte bane, men den kan vise sig at blive en dårlig forretning på sigt. Ved at få danskerne til at omlægge til den nye ordning kan Skat stikke snablen ned i den store pengetank med kapitalpensioner her og nu i stedet for at vente til den dag, pensionerne skal udbetales. Modsat en kapitalpension får man nemlig ingen fradrag for indbetalingerne til en aldersopsparing, som man højest kan sætte 27.600 kr. ind på om året. Til gengæld slipper man for at betale 40 pct. i afgift på udbetalingstidspunktet. Og det er netop afgiften, som staten giver en rabat på i 2013 og 2014, hvor man kan slippe med at betale 37,3 pct. ved at omlægge til den nye aldersopsparing. - Staten får skatteindtægterne nu, men til gengæld får den et mindre beløb, og så er det jo penge, der kommer til at mangle i statskassen på et senere tidspunkt, siger Hans Peter Christensen. Tilbuddet er forlænget I første omgang gjaldt tilbuddet kun i år, men det er altså blevet forlænget, hvilket ifølge forbrugerøkonom Carsten Holdum, PFA, får mange til at lurepasse lidt. - Vores kunder kan logge ind på en særlig side og se, om det er en god idé for dem. Rigtig mange er inde at kigge, men det er kun en lille del, der har bidt til bollen. Jeg tror, at mange skyder beslutningen, fordi man også kan gøre det i 2014. Men det viser også, at det er svært at få folk i tale, hvis det ikke drejer sig om penge, de får i hånden her og nu, siger han med henvisning til, at man først får glæde af gevinsten, den dag pensionen bliver udbetalt. - Så vi er virkelig nødt til at gøre noget ekstra for at skabe interesse for det, siger Carsten Holdum. Hans Peter Christensen undrer sig over, hvorfor det offentlige har overladt opgaven med at informere om skatterabatten og den nye aldersopsparing til bankerne og pensionsselskaberne, som i princippet taber penge på, at kunderne lægger om. Selskaberne tjener mindre - Det skyldes, at selskaberne tager en procentsats af opsparingen på f.eks. 1,5 pct. i administrationsgebyr. På en kapitalpension på 200.000 kr., der er investeret, tjener selskabet altså 3.000 kr. om året. Hvis den laves om til en aldersopsparing, vil der kun være 125.000 kr. tilbage at investere efter afgiften på 37,3 pct., hvilket betyder, at selskabet pludselig kun tjener ca. 1.875 kr. om året, forklarer han. 5
Skal du omlægge kapitalpensionen til en aldersopsparing? Er din kapitalpension i en bank? JA Gev Regn hvis en a Nu Afg Væ + A Væ Afg Til * Ber Regn Kilde NEJ Er den garanteret? NEJ Skal d kapitalpe omlægg ratepen livren sener JA Får du andel i reserver ved omlægning? JA NEJ JA UNDLAD OMLÆGNING? 6
inst ved at konvertere til aldersopsparing eeksemplet viser den forventede størrelse på en opsparing på 500.000 kr. om 10 år, man vælger at beholde kapitalpensionen, i forhold til hvis man konverterer den til ldersopsparing inden udgangen af 2014. værende værdi ift indtil udgangen af 2014-37,3 pct rdi efter afgift fkast, 4 pct. pa., efter omk. og PAL over 10 år rdi ved pension ift ved pension, 40 pct. udbetaling ved pension Beholder kapitalpension 500.000 kr. - 500.000 kr. 240.122 kr. 740.122 kr. 296.049 kr. 444.073 kr. Omlægger til aldersopsparing 500.000 kr. 186.500 kr. 313.500 kr. 150.556 kr. 464.056 kr. - 464.056 kr. egningerne er baseret på et afkast på 4 pct. p.a. efter omkostninger og pensionsafkastskat (PAL). eeksemplet er baseret på fiktive tal og forudsætninger og er alene tænkt som et bidrag til dine overvejelser. : Nordea in nsion es til sion/ te e? Er omkostninger NEJ ved omlægning NEJ OMLÆG større end din fortjeneste? JA 7 Foto: Mads Nissen GRAFIK Kilde: Finanshuset i Fredensborg
GUIDE: Sådan fungerer det I januar 2013 fik kapitalpensionen dødsstødet, da muligheden for at få fradrag for indbetalingerne blev afskaffet. Afløseren for den populære pensionsordning er den nye aldersopsparing, som man årligt kan indbetale op til 27.600 kr. på. Ligesom kapitalpensionen udbetales aldersopsparingen som et engangsbeløb. Men da man ikke kan få fradrag for indbetalingen, slipper man også for afgiften på 40 pct. af opsparingen ved udbetalingen. For de fleste er det faktisk en fordel, da kapitalpensionen typisk kun gav et fradrag på omkring 38 pct. (afhængigt af kommuneskatten) - altså var fradraget mindre end afgiften. Mange tror fejlagtigt, at man i sidste ende får mindre udbetalt, fordi selve depotet syner mindre på en aldersopsparing end på en kapitalpension. Men har du en opsparing på f.eks. 500.000 kr., får du næsten 20.000 kr. mere ud af at vælge aldersopsparingen. En del af gevinsten skyldes den særlige skatterabat på 2,7 pct. af det opsparede beløb, som staten tilbyder, hvis du konverterer kapitalpensionen til en aldersopsparing eller en anden ordning i 2013 og 2014. De fleste med en kapitalpension er blevet eller vil blive kontaktet af deres bank eller pensionsselskab, der orienterer om mulighederne for at konvertere til den nye aldersopsparing og høste skattegevinsten. Hvis ikke er det en god idé selv at tage kontakt. Selvom tilbuddet om en skatterabat er forlænget til udgangen af 2014, skal du være opmærksom på, at selskaberne har forskellige procedurer. I PFA kan man f.eks. kun omlægge i bestemte perioder af tre ugers varighed (næste gang i april 2014), mens man kan gøre det løbende i Danica, der dog har svarfrist 30. juni.... men der er tre undtagelser Ifølge eksperterne bør langt de fleste sige ja tak til tilbuddet om at konvertere til den nye aldersopsparing. Der er dog nogle undtagelser, hvor du bør sige nej tak: Hvis du har planer om på et tidspunkt at overføre din kapitalpension til en ratepension eller livrente f.eks. hvis din ægtefælle har store pensioner og du har små pensioner. Hvis det gebyr, du skal betale for omlægningen, er større end fortjenesten, hvilket kan være tilfældet ved små pensioner på under 50.000 kr. I Danica, Nordea og PFA er gebyret på henholdsvis 300 kr., 400 kr. og 675 kr. Hvis du har en såkaldt ydelsesgaranti, som forsvinder ved omlægningen, fordi du skifter fra gennemsnitsrente til markedsrente.kilder: Uvildige. dk, Finanhuset i Fredensborg, Nordea, PFA og Danica Pension 8
9
Indtil udgangen af 2014 kan du konvertere til den nye aldersopsparing og høste skattegevinsten. Foto: Scanpix/Iris 10
Fire typer pensionsopsparinger Kapitalpensionen er kendetegnet ved, at den kan udbetales på én gang, medmindre man vælger at lave den om til en ratepension eller livrente. Siden januar 2013 har det ikke været muligt at få fradrag for sine indbetalinger, hvilket betyder, at det nu er en passiv ordning. Aldersopsparingen er kapitalpensionens afløser, der også kan udbetales som et engangsbeløb. Man kan højest sætte 26.700 kr. ind om året og får ingen fradrag. Til gengæld skal der heller ikke betales 40 pct. i afgift, når den udbetales. Modsat livrente og ratepensioner modregnes aldersopsparingen ikke i de sociale ydelser. Livrente giver en løbende udbetaling fra pensionstidspunktet, til man dør. Dermed er man sikret en vis indtægt hele livet. Man får fuldt skattefradrag for indbetalingerne. Ratepensionen bliver udbetalt som et fast beløb hver måned i en fastsat periode på 10-25 år. Man kan få fradrag for indbetalinger op til 50.000 kr. også i topskatten. Overstiger indbetalingerne det beløb, kan det bedre betale sig at sætte pengene ind på en livrente. 11
Få meget mere indhold på PLUS for 29 kr. per måned Vi publicerer nye guider hver eneste dag året rundt om: Rejser Sundhed Slank Se mere på bt.dk/plus eller b.dk/plus Privatøkonomi 12 Motion