24.2a Café Tusindfryd [C11] 20. november 2011. Den 1. juli 2011 åbnede Julie Sommer Café Tusindfryd. Den 20/11 2011 ønsker hun din hjælp med bogføringen. A. Hent C5-regnskabet C11, sæt systemdato og opret dig selv som ejer. Følg instruks 1, 2 og 3. 1 Skift regnskab Vælg Generelt/Dagligt/Skift regnskab Vælg regnskab C11 og klik OK. 2 Sæt systemdato Tast Crtl+T Skriv 201111 i feltet Systemdato. Tast F3 for at godkende. 3 Registrer dig selv som ejer Vælg Generelt/Kartotek/Firmakartotek Stil musen i feltet Navn og slet navnet Julie Sommer Skriv i stedet dit eget navn og tast F3. B. Opret en kassekladde og registrer nedenstående bilag. Følg instruks 4, 5 og 6. 4 Opret en kassekladde Instruks Stil musen under kolonneoverskriften: Vælg Finans/Dagligt/Kassekladde Klik på Kasseklad. Gør følgende: 5 Indtast det laveste kontonummer, der skal anvendes. I det første bilag er det 12310. Tip! Du kan i stedet: Indtaste de første bogstaver af kontonavnet (fx kas, kass eller kasse) og taste Enter, eller: Klikke på pilen til højre i feltet og vælge kontoen fra menuen. Modkonto Skriv en bilagstekst i det første bilag, fx Fra kasse til kassekredit. Indtast beløb i for den konto, du har valgt. I det første bilag skal indtastes 5000 i Kredit Husk! Er der moms i et bilag, så indtast beløb med moms. Moms registreres automatisk, og derfor skal konto 14261 og 14262 ikke bruges. Indtast kontonummer på den anden konto, der skal anvendes. I det første bilag er det 14210 Tip! Du kan i stedet: Indtaste kk (forkortelse for Kassekredit) og taste Enter eller: Klikke på pilen i feltet og vælge kontoen fra menuen. Tast (Pil ned) for at indsætte en ny linje Registrer det næste bilag på den nye linje.
Bilag pr. 20. november 2011: Beløb udskrift fra Jyske Bank A/S: Hævet i kassen kr. 5.000,00 Beløbet er indsat på kassekreditten. Internt bilag: Julie Sommer hæver kontant til privatforbrug kr. 2.500,00 Beløbet er taget i kassen. Regning fra Fuglsang Dagblad: Salgsannoncer i forbindelse med julefrokoster kr. 4.500,00 Moms kr. 1.125,00 I alt udbetalt fra kassekreditten kr. 5.625,00 Internt bilag, kontant varesalg: Varesalg udgør ifølge kasseterminal kr. 1.180,00 Af beløbet udgør moms kr. 236,00. Beløbet er lagt i kassen. Internt bilag, dankort-salg: Dagens nettoomsætning kr. 13.568,00 Moms kr. 3.392,00 I alt kr. 16.960,00 Beløbet er overført til kassekreditten. Faktura fra Dagrofa: Leveret øl og sodavand mv. til videresalg kr. 8.460,00 Moms kr. 2.115,00 I alt kr. 10.575,00 Beløbet er betalt ved overførsel fra kassekreditten. Fortsættes på næste side.
Opgave Registrering af en lønseddel Instruks Stil musen under kolonneoverskriften: Indledning Når et bilag skal registreres på mere end to konti, skal det registreres på flere linjer i kassekladden. Det næste bilag er en lønseddel, (se næste side). Der skal bruges seks konti og dermed seks linjer. Følg instruks 6 for at registrere bilaget: Gør følgende: 6 Indtast 4100 (det laveste kontonummer, der skal anvendes) Skriv en bilagstekst, fx Bidragsgrundlag Indtast 10410 i Debet Indtast 4200 (det næste kontonummer) Skriv en bilagstekst, fx ATP-bidrag Indtast 90 i Debet Indtast 14230 (det næste kontonummer) Skriv en bilagstekst, fx Skyldigt ATP-bidrag Indtast 90 i Kredit Indtast 14240 (det næste kontonummer) Skriv en bilagstekst, fx Skyldigt AM-bidrag Indtast 833 i Kredit Indtast 14250 (det næste kontonummer) Skriv en bilagstekst, fx Skyldig A-skat Indtast 2728 i Kredit Indtast 14210 (det sidste kontonummer, der skal anvendes) Skriv en bilagstekst, fx Hævet på kassekreditten Indtast 6849 i Kredit C5 finder selv ud af, at der nu er ligevægt i debet og kredit. Derfor skiftes der nu til et nyt bilagsnummer.
Beløb Lønseddel til Christina Werslev: Bruttoløn for november 2011 kr. 10.500,00 ATP kr. 90,00 Bidragsgrundlag kr. 10.410,00 AM-bidrag kr. 833,00 A-indkomst kr. 9.577,00 A-skat kr. 2.728,00 I alt udbetalt fra kassekreditten kr. 6.849,00 Lønseddel til Torsten Carlsen: Bruttoløn for november 2011 kr. 11.000,00 ATP kr. 90,00 Bidragsgrundlag kr. 10.910,00 AM-bidrag kr. 873,00 A-indkomst kr. 10.037,00 A-skat kr. 2.842,00 I alt udbetalt fra kassekreditten kr. 7.195,00 Lønseddel til Sara Bøttcher: Bruttoløn for november 2011 kr. 22.500,00 ATP kr. 90,00 Bidragsgrundlag kr. 22.410,00 AM-bidrag kr. 1.793,00 A-indkomst kr. 20.617,00 A-skat kr. 6.647,00 I alt udbetalt fra kassekreditten kr. 13.970,00 Internt bilag: Arbejdsgivers ATP-bidrag for november 2011 kr. 540,00 Internt bilag: Dagens vareforbrug kr. 2.360,00
C. Tjek, udskriv og bogfør kassekladden. Følg instruks 7, 8 og 9. 7 Tjek kladden Klik på Check kladde i menuen til højre Forhåbentlig er kladden ok. Ellers find fejlen og ret den Klik OK. 8 Udskriv kladden Klik på Udskriv i menuen til højre og vælg Kassekladde Vælg Skriv til: SKÆRM og klik OK Gentag instruks 7 men vælg denne gang Skriv til: PRINTER i stedet for SKÆRM. 9 Bogfør kladden Klik på Bogfør i menuen til højre Sæt i feltet Er kassekladderne udskrevet: Klik OK. Kladden er nu bogført og kan ikke mere ses/rettes i Klik på krydset øverst til højre i kassekladden for at lukke den Bemærk! Klik ikke på krydset allerøverst til højre på skærmen, da det vil lukke C5. D. Udskriv en simpel balance (saldobalance) for perioden 1. juli 2011 20. november 2011. Følg instruks 10. 10 Udskriv en simpel balance Vælg Finans/Rapporter/Balancer/Simpel balance Indtast 010711 i feltet Fra Indtast 201111 i feltet Til Klik OK og udskriv til printer Klik på krydset øverst til højre i saldobalancen for at lukke den Klik øverst til venstre på C5 og vælg Afslut for at lukke C5.
E. Brug tallene i saldobalancen og udarbejd følgende resultatopgørelse: Resultatopgørelse for perioden 1. juli 20. november 2011 Nettoomsætning kr. - Vareforbrug kr. = Bruttofortjeneste kr. - Andre eksterne omkostninger: Salgsfremmende omkostninger kr. Lokaleomkostninger kr. Kassedifferencer kr. Bilers driftsomkostninger kr. Øvrige omkostninger kr. kr. - Personaleomkostninger: Lønafregning kr. ATP-bidrag kr. kr. = Indtjeningsbidrag kr. - Afskrivninger kr. = Resultat før renter kr. + Renteindtægter kr. = Periodens resultat kr. F. Beregn periodens bruttoavanceprocent. % G. Hvilken omkostning er den største for caféen?