Bestyrelsesmøde 23. maj 2016
Dagsorden 1. Godkendelse af dagsorden 2. Godkendelse af referat fra bestyrelsesmødet den 8. februar 2016 3. Godkendelse af tegningsprotokollat 4. Beretning - Beretning - Økonomi - Perioderegnskab og likviditet - Projektstatus 5. Årsrapport 2015 6. Gråsten Renseanlæg / Pumpeledning Flensborg 7. Orientering - Medarbejdervalg til bestyrelsen - Nordals Fjernvarme - Havvindmøllepark Lillebælt Syd - EU SmartEnCity - Varmepumper 8. Eventuelt 9. Næste møde 2016-05-19/LBRI 2
Beretning Årsrapporter og regnskaber Vagtordning Samarbejde Sønderborg Kommune 2016-05-19/LBRI 3
Perioderegnskab 2016 Sønderborg Forsyning Foreløbig regnskab 1/1-31/03 2016 Sønderborg Affald Sønderborg Vandforsyning Sdbg. Spildevandsforsyning Østerlund Varme Nordb. Kraftv. Værk Nordals Fjernvarme Alle tal er i 1.000 kr. Sønderborg Vedvarende Energiforsyning Resultatopgørelse / Drift Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Real. Budget Afvig. Omsætning 28.104 29.017-914 1 5.466 5.266 200 1 35.585 32.804 2.781 1 2.827 3.705-878 1 4.596 5.677-1.081 1 0 0 0 13 130-117 1 Direkte omkostninger -20.290-21.707 1.417 2-932 -890-42 -5.702-6.217 515 2-2.099-2.815 716 2-3.116-5.009 1.893 2 0 0 0 0-1 1 Bruttoresultat 7.814 7.311 503 4.534 4.376 158 29.883 26.587 3.296 728 890-162 1.480 668 812 0 0 0 13 128-116 Personaleomk. -4.975-5.086 111 3-1.537-1.298-239 2-5.364-4.613-751 3-94 -87-7 -108-100 -8 2-22 24 0 0 0 Markedsføringsomk. -29-97 68 0-6 6 0-4 4 0-1 1 0 0 0 0-2 2 0 0 0 Lokaleomkostninger -28-28 0-2 -1-2 -31-12 -19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Administrationsomk. -1.321-1.268-53 -349-418 69-1.390-1.282-107 4-55 -66 11-85 -112 27-37 -36-2 -9-9 -1 Drift af personbiler 0 0 0-8 0-8 -7-2 -5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Drift af vare- og lastbiler -99-53 -46-64 -65 2-416 -377-39 -6-8 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Afskrivninger mv. -2.632-2.635 3-2.195-2.197 2-16.951-16.922-29 -259-263 4-765 -765 0 0 0 0-25 -80 55 Renter mv. -213-246 33-92 -137 44-473 -623 150 5 4-19 23-10 -25 14-2 0-2 -18-39 22 Omkostninger i alt -9.297-9.413 116-4.247-4.121-126 -24.633-23.837-796 -410-444 34-968 -1.002 33-37 -60 23-52 -128 76 Resultat af drift før skat -1.483-2.102 619 287 255 33 5.251 2.750 2.500 318 446-128 512-333 845-37 -60 23-39 0-40 Resultat af drift før skat -1.483 287 5.251 318 512-37 -39 Afskrivninger tilbageført 2.632 2.195 16.951 259 765 0 25 Investeringer / anlæg -1.268-1.981 713 4-5.853-5.736-117 -14.023-13.762-261 0 0 0 0 0 0-983 0 983 0 0 0 Afdrag på lån -58-250 -437 0 0 0 0 Lån optagelse 35.000 Lån optaget april 2016 Takstmæssigt resultat -177-3.371 42.742 577 1.277-1.020-14 Likvider ialt / pr.selska -36.998-10.146-946 -44.578-418 1.072-1.162 499 Likvider i Fors.Service -34.876 Depot - Sydbank 53.558 2016-05-19/LBRI 4
2016-05-19/LBRI 5
Likvid beholdning pr. 25/01 2016 2016-05-19/LBRI Konto 8010 0001271981 er en skyggekonto der repræsenterer det samlede træk pr. opgørelsesdato. 6
Projektstatus - Spildevand 2016-05-19/LBRI 7
Projektstatus Vand 2016-05-19/LBRI 8
Gråsten Vandværk Gråsten Vandværk (projekt 1402-01) - økonomiopfølgning Budget Realiseret Merforbrug (+) 2014 Forundersøgelser 1.600.000 1.675.898 75.898 2015 - Projekt-gennemførelse 20.500.000 16.944.425-3.555.575 2016 - Projekt-færdiggørelse 2.300.000 8.414.000 6.114.000 Projekt i alt 22.800.000 25.358.425 2.558.425 Forklaring på merforbrug : Primært ekstra rådgivning/projektsyring (kendte poster) 477.032 Primært yderligere funktionallitet (vurderede poster) 600.000 Intern tid, ej med i budget 1.400.000 Ej forklaret merforbrug 81.393 Samlet merforbrug = restfinansiering 2.558.425 9
Gråsten Renseanlæg / Flensborg pumpeledning Direkte linje over ikke muligt - Naturbeskyttelse Linjeføring gennem Aabenraa kommune og direkte til renseanlæg mulig Behandlingspris pr. m 3 for høj - (1,50 Euro/m 3 ) Flensborg forbeholden over for mængderne Det anbefales at gå tilbage til eget renseanlægsprojekt 2016-05-19/LBRI 10
Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2015 Bestyrelsesmøde 23. maj 2016 Statsautoriseret revisor Søren Lykke Cand.merc.aud. Tine Jungquist Hansen
Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Generelt godt styr på butikken : Økonomistyring og rapportering på højt niveau Forretningsgange og interne kontroller anbefalinger efterhånden alle indført Godt kontrolmiljø Revisionsprotokoller Kun få bemærkninger Deponiaktiviteten i Affaldsselskabet Transfer Pricing dokumentation 2016 Deloitte 12
Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Supplerende oplysninger i påtegningerne for Vand og Spildevand samt moderselskabet inkl. koncernregnskabet Supplerende oplysninger er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Vedrører usikkerhed på de skattemæssige værdier Afgørelsen fra SKAT vedrørende størrelsen af de skattemæssige indgangsværdier påklaget til Landsskatteretten 2016 Deloitte 13
Skattesager for vandselskaberne Status Sønderborg Forsynings skattesager ligger stille i Landsskatteretten Afgørelse fra SKAT om skattemæssige åbningsbalancer påklaget til Landsskatteretten De første sager afgjort i Landsskatteretten i 2014. To prøvesager påklaget til civile domstole (Østre landsret). Berammet til 2017 Afgørelse fra SKAT om afskrivninger i 2009-12 Tillader ikke afskrivninger i 1. delperiode 2009 og ej heller afskrivninger til skattemæssige underskud Afgørelse påklaget ligeledes til Landsskatteretten Skattepligtig indkomst 2011-2015 Med udgangspunkt i afgørelser fra SKAT Så længe sagen pågår ved Landsskatteretten betale skat iht. afgørelse 2016 Deloitte 14
Skattesager for vandselskaberne Status Nedsættelse af skattemæssige værdier Mio. kr. Spildevand Vand I alt Opgjort værdier ultimo 2012 4.738 560 5.298 SKATs afgørelse 744 81 825 Reduktion værdier 3.994 479 4.473 Skatten heraf ved 22% 879 105 984 Ikke indregnet udskudt skatteforpligtelse pr. 31.12.2015 Mio. kr. Spildevand Vand I alt Udskudt skatteforpligtelse ved 22% 243 15 258 2016 Deloitte 15
Skattesager for vandselskaberne Status Skattepligtig indkomst t.kr. Holding Vand Splv Affald Nordborg Service I alt Skat 2009 (25%) (31) (342) (4.064) 6.950 (2.513) 0 0 0 2010 (25%) (45) (2.794) (4.282) 7.791 (941) 271 0 0 2011 (25%) (39) 700 2.950 16.906 1.002 (467) 21.052 5.263 2012 (25%) (40) 1.722 37.650 (17.091) 2.114 (888) 23.467 5.867 2013 (25%) (40) 5.298 18.509 (14.271) 1.470 (3.360) 7.606 1.902 2014 (24,5%) (41) 4.005 6.889 (594) 603 (705) 10.157 2.488 2015 (23,5%) 579 4.473 10.276 1.723 1.724 393 19.168 4.504 I alt 343 13.062 67.928 1.414 3.459 (4.756) 81.450 Skat 77 3.178 16.794 331 836 (1.192) 20.024 2016 Deloitte 16
Koncernresultat og -egenkapital 2015 2014 2016 Deloitte 17
Koncernresultatopgørelse 2016 Deloitte 18
Koncernbalance (t.kr.) 2016 Deloitte 19
Koncernens pengestrømsopgørelse 2016 Deloitte 20
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Forsyningsservice Omvendt kassekredit Omkostningsfordeling til søsterselskaber på niveau med sidste år Solcelleanlæg overdraget til SVEF Spildevand Hensættelse til tømning slambede uændret Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 9 mio. kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. Vejafvandingsbidrag opkrævet 7% Korr. fejl tidligere år vedr. ændring af skatteansættelse for 2009-2012 pga. afslag på genoptagelse for 1. delperiode 2009 Egenkapital primo er formindsket 11 mio.kr. 2016 Deloitte 21
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Vand Ledningstab beregnet til 7,7% (2014: 7,8% og 2013: 9,4%) Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 85 t.kr. Ej indregnet, da ikke forventes opkrævet. Nordborg 3 mio. kr. i samlet prisreduktion til de fire kunder vedr. tidligere år Estimeret akk. overdækning på 6,7 mio. kr., der er indregnet som en gæld 2016 Deloitte 22
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Østerlund Estimeret akk. underdækning på 0,7 mio. kr. Udlignes i takt med at NKVV udbetaler sin overdækning Modtaget 1,2 mio. kr. i prisregulering vedr. tidligere år fra NKVV i 2015 Ledningstab på 33% mod 34% i 2014. Ej skattepligtig Affald Intern handel elimineret 18 mio.kr. (2014: 19 mio.kr.) Akk. overdækning på 65 mio. kr. (2014: 66 mio. kr.) Heraf er 40 mio. kr. bundet i anlægsaktiver. Forskel på 25 mio. kr. er indregnet som en gæld til kunderne Administrationsvederlag til Sønderborg Kommune på 1,5 mio. kr. (1,5 mio. kr. i 2014) i henhold til skriftlig aftale Korr. fejl tidligere år vedr. ændring af skatteansættelse for 2009-2012 pga. afslag på genoptagelse for 1. delperiode 2009 Egenkapital primo er forøget 3,1 mio.kr. og balancesummen primo er forøget 3,5 mio.kr. 2016 Deloitte 23
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Nordals Fjernvarme Stiftet 01.07.2015 Første regnskabsperiode 01.07.2015 31.12.2016 Der udarbejdes først selvstændigt regnskab næste år Indgår i koncernregnskab pr. 31.12.2015 Sønderborg Vedvarende Energiforsyning Stiftet 01.07.2015 Første regnskabsperiode 01.07.2015 31.12.2016 Der udarbejdes først selvstændigt regnskab næste år Indgår i koncernregnskab pr. 31.12.2015 Købt solcelleanlæg af Forsyningsservice Udarbejdet gældsbrev vedr. lånet hos Forsyningsservice 2016 Deloitte 24
Takstmæssige forhold Over-/underdækning i de takstregulerede selskaber I Varme opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip efter varmeforsyningsloven Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger og henlæggelser I Vand og Spildevand opgjort efter hhv. indtægtsramme-bekendtgørelse og prisloftsbekendtgørelse Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme Faktiske driftsudgifter/-omkostninger indgår ikke i den regnskabsmæssige over- /underdækning De faktiske investeringer indgår som en væsentlig faktor Dispositioner efter året kan påvirke over-/underdækningen I Affald opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip Indtægter fra trukket omkostninger Skat indregnes i taksten 2016 Deloitte 25
Prisloftets elementer, vandselskaberne Prisloftet består af flere delelementer: Udgifter til investeringer (kontant) Finansielle poster 1:1-omkostninger Omkostninger til miljøog servicemål Investeringer Finansielle poster 1:1-omkostninger Miljø- og servicemål Driftsomkostninger Driftsomkostninger Sammensætning af prisloft Prisloftet skal overholdes indenfor de forskellige elementer Delelementerne skal ses som en slags kasser, som der ikke kan flyttes rundt imellem 2016 Deloitte 26
Takstregnskab vand og spildevand fra 2017 (fortolkning af ikke endelige regler) Investeringer og drift lægges sammen Driftsrammen nedsættes formodentlig ( luft korrigeres ) 4 årig reguleringsperiode Renter indgår nu i benchmark Generelle effektiviseringskrav delt op på drift og anlæg Individuelle effektiviseringskrav på hele rammmen Prisloft Prisloft Investeringer 21 Investeringer, drift og renter Drift 13 35 33 32,3 1:1 omk. 1 1:1 omk. 0,7 2016 Deloitte
Orientering Medarbejdervalg til bestyrelsen Nordals Fjernvarme Havvindmøllepark Lillebælt Syd EU SmartEnCity - Varmepumper 2016-05-19/LBRI 28
Medarbejdervalg til bestyrelsen Christian Gregersen Jeppe Lorenzen Kim Rene Olsen Reidun Kaad Lisa Nielsen 2016-05-19/LBRI 29
Nordals Fjernvarme Projektforslag i høring Ændrede samfundsøkonomiske beregninger Stadig positiv virksomheds- og samfundsøkonomi Videre proces 2016-05-19/LBRI 30
Kystnær vindmøllepark Lillegrund / Lillebælt Syd Statslige kystnære møller Verificering af business case Data for havbund Syretest business case Involvering af investorer Møde/drøftelse Energistyrelsen 2016-05-19/LBRI 31
SmartEnCity - Varmepumpe Størrelse af anlæg Varmepumpeprojekt 2 MW el 8 MW varme 1,6 Mio Euro tilskud til afskrivninger Placering af anlæg Rentabilitet 2016-05-19/LBRI 32
Eventuelt Studietur bestyrelsen Dansk Affald Vojens Rødding Fjernvarme Rødding NGF Holsted Biogas Holsted Marselisborg Renseanlæg - Århus Horsens Genbrugsplads Horsens Dato? 2016-05-19/LBRI 33
Næste møde Mandag den 22. august kl. 14:00 16:00 2016-05-19/LBRI 34