Vejen Kommunes låneoptagelse samt køb af ejendomme i perioden 21-213 Baggrund I forbindelse med budgetlægningen for 214 har der været en række politiske drøftelser om udviklingen i den kommunale gæld samt fremtidig optagelse af nye lån. Nærværende notat indeholder en række faktuelle oplysninger, som er relevante i forhold til at vurdere gældsudviklingen og eventuel fremtidigt låneoptag. Notatet fokuserer på udviklingen i perioden 21-213, svarende til den nuværende byrådsperiode. Alle opgørelserne er opgjort eksklusiv lån vedrørende ældreboliger, da disse lån betales tilbage af lejerne. Lånene belaster dermed ikke den kommunale økonomi. Notatet indeholder endvidere en kort gennemgang af den låneoptagelse, der er indeholdt i budgetforslaget for 214. Endelig er der en opgørelse over Vejen Kommunes udgifter og indtægter fra køb og salg af arealer og ejendomme til erhvervs- og boligudvikling. Opgørelsen omfatter perioden 21-213. Generelt om låneoptagelse Reglerne for kommunernes låntagning er restriktive. En kommune må således kun låne til anlægsudgifter, der udtrykkeligt er nævnt i lånebekendtgørelsen. Det drejer sig især om langsigtede investeringer, fx til vand-, gas- og varmeforsyning, udgifter til energibesparende foranstaltninger, byfornyelse, opførelse af boliger til flygtninge, andels- og ældreboliger eller jordforsyning. Desuden kan økonomi- og indenrigsministeren i nogle tilfælde dispensere og give låneadgang til særlige anlæg, typisk som et led i den nationale konjunkturpolitik. For kommunen kan det være hensigtsmæssigt at lånefinansiere anlæg, der medfører fremtidige besparelser på driftsvirksomheden (effektivisering). Endvidere kan der være tilfælde, hvor det vurderes at være fornuftigt og rimeligt, at fremtidige skatteydere bidrager til finansieringen af faciliteter, som også fremtidige borgere får glæde af. Endelig kan låneadgang udnyttes til at øge likviditeten og skabe råderum med henblik på fremtidige projekter og andre dispositioner. Vejen Kommune optager derfor normalt lån til konkrete anlægsprojekter i det omfang, der er låneadgang. Udviklingen i den langfristede gæld I perioden 27-29 er der en stigning i Vejen Kommunes gæld. Stigningen kan stort set forklares ved, at Vejen Kommune i 29 overtog lån fra haller og idrætscentre på cirka 36 mio. kr. Vejen Kommunes langfristede gæld er fra primo 21 til primo 213 øget fra 8.76 kr. pr. indbygger til 9.99 kr. pr. indbygger. Den langfristede gæld pr. indbygger udgør i 213 på landsplan og i kommunerne i Region Syddanmark henholdsvis 1.656 kr. og 1.35 kr. På landsplan er der 35 kommuner, som har en lavere gæld pr. indbygger end Vejen Kommune. 1
Kr. I Vejen Kommunes økonomiske politik er det et mål, at den langsigtede gæld pr. indbygger ikke må overstige landsgennemsnittet. Figur 1 12. Langfristet gæld pr. indbygger 1. 8. 6. 4. 8.76 7.974 8.831 9.99 Vejen Kommune Hele landet Kommuner i Region Syddanmark 2. 21 211 212 213 I absolutte tal er Vejen Kommunes gæld steget med 44 mio. kr. fra cirka 345 mio. kr. til cirka 389 mio. kr. Af de 389 mio. kr. er cirka 354 mio. kr. optaget i Kommunekredit. De resterende lån er primært leasingforpligtelser samt lån optaget i almindelige realkreditinstitutter. Det drejer sig blandt andet om lån, som er overtaget fra tidligere selvejende institutioner. Tabel 1: Låneoptagelse og afdrag 21-213 lån i kommunekredit Område 21 211 212 213 21-213 Låneoptagelse 17.116 51.875 31.7 14.334 114.332 Afdrag på lån -18.159-19.451-17.477-17.489-72.576 Netto gældsforøgelse -1.43 32.424 13.53-3.155 41.756 Gennemgang af låneoptagelse i perioden 21-213 Vejen Kommune har i perioden 21-213 optaget nye lån for 114,3 mio. kr. Heraf udgør låneoptagelse som følge af lånedispensationer 79,8 mio. kr., mens lån vedrørende områder med automatisk låneadgang udgør 34,5 mio. kr. De store udsving i låneoptagelsen som følge af lånedispensationer skal ses i lyset af Økonomiaftalen for 21. I Økonomiaftalen blev der på baggrund af den økonomiske afmatning og stigende ledighed aftalt et væsentligt højere anlægsniveau end i de foregående år. For at forbedre kommunernes muligheder for at finansiere det højere anlægsniveau, forøgede Regeringen lånepuljerne væsentligt. Det er forklaringen på, at 2
Vejen Kommunes låneoptagelse i 211 på 49,7 mio. kr. som følge af lånedispensationer ligger markant over niveauet i de øvrige år. Låneoptagelsen på 2,9 mio. kr. i 212 vedrører også dispensationer, som blev givet som følge af Økonomiaftalen for 21. Tabel 2: Låneoptagelse 21-213 Område 21 211 212 213 I alt Byfornyelse og indsatspulje 3.6 545 2.283 1.752 7.64 Energiforbedringer 1.897 1.588 7.793 12.582 23.86 Lånedispensationer 9.162 49.742 2.931 79.835 Forsyningsområdet 2.997 2.997 Låneoptagelse i alt 17.116 51.875 31.7 14.334 114.332 Vejen Kommunes lånedispensationer er anvendt til en række forskellige formål. Den nedenstående figur viser de formål, som lånedispensationerne er blevet anvendt til. Figur 2 Fordeling af lånedispensationer 21-213 828; 1% 217; % 1.748; 2% 7.793; 1% 13.49; 17% 21.571; 27% Ekstraordinær vedligeholdelse Jordforsyning Vejanlæg Undervisningsområdet Dagtilbud Ældreområdet Uspecificerede anlægsudgifter 34.189; 43% Cirka 43 pct. af låneoptagelsen er således anvendt til finansiering af anlæg på undervisningsområdet, mens cirka 27 pct. er anvendt til etablering af vejanlæg. Cirka 17 pct. af låneoptagelsen er ikke øremærket specifikke områder, og er primært givet med det formål, at kommunerne kunne fremrykke en række allerede planlagte byggerier. Figuren nedenfor viser, hvordan dispensationerne er målrettet de forskellige områder i de enkelte år. 3
1. kr. Figur 3 18. Fordeling af lånedispensationer 21-213 16. 14. 12. 1. 8. 6. 4. Ekstraordinær vedligeholdelse Jordforsyning Vejanlæg Undervisningsområdet Dagtilbud Ældreområdet Uspecificerede anlægsudgifter 2. 21 211 212 Lånefinansierede projekter med konsekvenser for driftsbudgettet. I perioden 21-213 har Vejen Kommune optaget lån til at finansiere udgifter i forbindelse med energirenovering af de kommunale bygninger. Dette projekt bidrager til at reducere el- og varmeforbruget i kommunen og reducerer dermed de kommunale driftsudgifter. I 213 har de hidtidige energiinvesteringer medført, at kommunens driftsudgifter kan reduceres med 4,6 mio. kr. årligt. Set over hele byrådsperioden har projektet medført en driftsbesparelse på i alt 1,4 mio. kr. Hertil kommer en besparelse på 52. kr. vedrørende gadebelysning i 213. Tabel 3: Effekt af energibesparende foranstaltninger 21-213 og gadebelysning Besparelse 21 211 212 213 Kommunale bygninger -934-1.28-3.66-4.574 Gadebelysning -52 Akkumuleret besparelse -1.896 I perioden 21-213 er der investeret og optaget lån vedrørende energistrategien for 23,9 mio. kr. Hertil kommer forventet lånoptagelse i 214 vedrørende energibesparende foranstaltninger for 11,6 mio. kr. Det vil sige i alt cirka 35,5 mio. kr. I 219 vil den samlede driftsbesparelse alene med disse investeringer være på cirka 37,8 mio. kr. 4
Vejen Kommunes køb af jord og ejendomme 21-213 med henblik på bolig- og erhvervsudvikling Vejen Kommune har i perioden 21-213 købt jord og ejendomme med henblik på bolig- og erhvervsudvikling for cirka 59 mio. kr. Tabel 4: Vejen Kommunes køb af jord og ejendomme 21-213 Område 21 211 212 213 21-213 Bolig 179 1.76 11.945 13.884 Erhverv 1.47 6.669 27.61 3.15 38.764 Ubestemte formål 6.739 2 77 6.818 I alt 1.649 15.168 27.612 15.37 59.466 Herudover er der i 213 budgetteret med yderligere udgifter på i alt cirka 26,1 mio. kr., hvoraf størstedelen er den resterende del af købesummen vedrørende Stenninggårdsvej 1. Det forventes således, at der ved udgangen af denne byrådsperiode vil være købt jord og bygninger for i alt knap 86 mio. kr. Det er muligt at lånefinansiere 85 pct. af udgifterne til erhvervelse af arealer og ejendomme til jordforsyning. Hidtil har Vejen Kommune ikke benyttet sig af denne mulighed. Tabel 5: Salg arealer til erhverv og boliger mv. 21-213 Område 21 211 212 213 21-213 Bolig -19.688-687 -2.98-2.659-26.14 Erhverv -1.323 3.631-5.391-7.773-1.856 Ubestemte formål -6.36-2. -8.36 I alt -21.11-3.362-1.371-1.432-45.176 I perioden 21-213 har Vejen Kommune solgt arealer til erhverv og boliger mv. for i alt -45,2 mio. kr. Den generelle økonomiske udvikling i Vejen Kommune i 21-213 I byrådsperioden er kassebeholdningen generelt blevet forbedret i perioden 21-213. Den gennemsnitlige kassebeholdning er fra ultimo 21 steget fra 193 mio. kr. til 247 mio. kr. opgjort pr. ultimo august 213. Det vil sige en stigning på cirka 54 mio. kr. I samme periode er kommunens gæld til kommunekredit forøget med knap 42 mio. kr. Det skal bemærkes, at i perioden 21-212 er mellemværendet med forsyningsområdet steget fra cirka 23 mio. kr. til 35 mio. kr. Dette forhold udgør således cirka 12 mio. kr. af den samlede stigning i kassebeholdningen på 54 mio. kr. i perioden 21-213. Med de forudsatte investeringer på forsyningsområdet i 213 og i budgetforslaget for 214-217 forventes det, at mellemværendet med forsyningsområdet er reduceret med knap 3 mio. kr. ved udgangen af 217. 5
mio. kr. Mio. kr. Figur 4 4 Udvikling i gæld og kassebeholdning 35 3 25 2 Ultimogæld kommunekredit Gennemsnitlig kassebeholding 15 21 211 212 213 I perioden 21-212 er der gennemsnitligt afholdt udgifter til det skattefinansierede anlægsområde på cirka 142 mio. kr. I det korrigerede budget for 213 er der budgetteret med skattefinansierede anlægsudgifter for cirka 232 mio. kr. Figur 5 25 2 Skattefinansierede bruttoanlægsudgifter 232 15 153 155 1 119 5 R21 R211 R212 KB213 6
Låneoptagelse i budgetforslaget samt lånefinansierede projekters effekt på driftsbudgettet I budgetforslaget for 214 er der indarbejdet forudsætninger om låneoptagelse og afdrag i 214 og overslagsårene. Der er budgetteret med låneoptagelse for i alt 81,7 mio. kr. og afdrag for i alt -85, mio. kr. Det vil sige, at gælden over en fireårig periode reduceres med ca. 3,3 mio. kr. Tabel 6: Låneoptagelse og afdrag i budgetforslaget Budgetforslag 214 215 216 217 214-217 Låneoptagelse 32.787 24.114 12.76 12.126 81.733 Afdrag -19.561-2.919-21.827-22.734-85.41 Netto 13.226 3.195-9.121-1.68-3.38 Af låneoptagelsen på 81,7 mio. kr. udgør lånedispensationer 2 mio. kr., idet det er forudsat, at der kan opnås lånedispensationer på 5 mio. kr. årligt i hele perioden. Den øvrige låneoptagelse er begrundet i projekter med automatisk låneadgang. Tabel 7: Specifikation af låneoptagelse i budgetforslaget Lånefinansiering 214 215 216 217 Byfornyelse 58 58 58 Renovering/nybygning på serviceområder 5. 5. 5. 5. Energirenoveringer 211-215 11.48 11.48 Renovering af vandbehandlingsanlæg, Vejen Idrætscenter 4.137 Renovering af vandbehandlingsanlæg, Rødding 4.536 LED-gadebelysning 7.126 7.126 7.126 7.126 I alt 32.787 24.114 12.76 12.126 I 214 er der givet lånedispensation for i alt 2,1 mio. kr. til Vejen Kommune. Det drejer sig om 11,7 mio. kr. på det ordinære anlægsområde samt 8,4 mio. kr. til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentiale (materialegård). Heraf er 5 mio. kr. indarbejdet i budgetforslaget. Det er forudsat, at nogle af de ovennævnte projekter vil medføre driftsmæssige besparelser. Det drejer sig om energirenoveringer af kommunale bygninger samt om udskiftning og renovering af gadebelysningen. Tabel 8: Lånefinansierede anlægsprojekter med driftsbesparelser, 1. kr. Besparelse 21 211 212 213 214 215 216 217 Energi - kommunale bygninger -934-1.28-3.66-4.574-5.493-6.96-6.96-6.96 Gadebelysning -52-1.4-1.56-2.8-2.8 Årlig besparelse -934-1.28-3.66-5.94-6.533-7.656-8.176-8.176 Akkumuleret besparelse -934-2.142-5.82-1.896-17.429-25.85-33.261-41.437 7
Opgørelsen viser, at der fra 216 samlet vil være afledte driftsbesparelser -8,2 mio. kr. Energibesparelsesprojekterne forventes afsluttet i 215, hvor der samlet set vil være afholdt udgifter for cirka 58,3 mio. kr. Ved udgangen af 221 vil de samlede energibesparelser udgøre cirka -58,5 mio. kr. Gadebelysningsprojektet forventes afsluttet i 217, og der er i alt afsat 35,5 mio. kr. til formålet. Ved udgangen af 228 vil den akkumulerede driftsbesparelse være på 35,9 mio. kr. Figur 6-1. -2. -3. -4. -5. -6. -7. -8. -9. Årlig driftsbesparelse, energiforbedringer og gadebelysning 21 211 212 213 214 215 216 217-934 -1.28-3.66-5.94-6.533-7.656-8.176-8.176 Vejen Kommunes renteudgifter På trods af at Vejen Kommunes gæld er blevet forøget i løbet af byrådsperioden, er renteudgifterne faldet i den samme periode. I 21 udgjorde renteudgifterne 9,8 mio. kr., og de er i 213 faldet til 8,2 mio. kr. 8
kr. 1. kr. Figur 7 14. 12. 1. 8. Udviklingen i de samlede renteudgifter 13.31 12.198 1.935 9.774 1.7 8.714 8.176 6. 4. 2. 27 28 29 21 211 212 KB213 *Opgjort eksklusiv ældreboliger I figuren nedenfor er Vejen Kommunes nettorenteudgifter pr. indbygger opgjort. Den viser, at nettorenteudgifterne er faldet væsentligt fra 21 til 211, mens udgifterne er relativt stabile i perioden 211-213. Figur 8 25 Udviklingen i nettorenteudgifter pr. indbygger 2 15 1 Nettorenter, Vejen Kommune Nettorenter, Hele landet 5 28 29 21 211 212 B213 9