Lån, renter og balanceforskydninger

Transkript

1 15. Lån, renter og balanceforskydninger

2

3 15. Forventet låneoptagelse i Pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere kan indefryse deres ejendomsskatter. Dette indebærer, at de kan låne penge af Kommunen til betaling af deres ejendomsskatter. Iht. lånebestemmelserne har Kommunen adgang til at låne det tilsvarende beløb. Egedal kommune havde pr. 31. december 2011 et samlet udlån på 122 mio. kr. Der er indregnet låneoptagelse for 11 mio. kr. pr. år. Jf. økonomiaftalen for 2012 har Egedal Kommune fået dispensation til optagelse af lån vedrørende kvalitetsfondsmidler. Der er i 2012 indregnet 15 mio. kr. til lån vedrørende kvalitetsfondsmidler. Kvalitetsfondsmidler omfatter skoler, idræt, daginstitutioner og ældre. Der er overført låneberettigede udgifter for 4,4 mio. kr. som vedrører forsyningsvirksomheder. Endvidere kan der lånes til projekter, der på sigt nedbringer Kommunens udgifter til energi. Der er indregnet låneoptagelse for 5,8 mio. kr. i 2012 og 6,1 mio. kr. pr. år. i Der forventes optaget lån til fjernvarmeprojekt for Ølstykke-Stenløse for i alt 74 mio. kr. i Tabel 1. Låneoptagelse Ejendomsskatter Lån kvalitetsfondsmidler Overført fra Energibesparende foranstaltninger Fjernvarmeprojekt Låneoptagelse i alt Afdrag på lån I tabel 2 er vist forventningerne til afdrag på lån med den nuværende låneoptagelse. Tabel 2. Afdrag på lån Selvejende institutioner med overenskomst Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Ældreboliger Finansielt leasede aktiver SOLT Afdrag på lån i alt Der er i 2014 indregnet afdrag på 52 mio. kr. vedr. Stenløse SOLT-projekt. I 2015 og 2016 er afdragene henholdsvis 16,5 mio. kr. og 33 mio. kr. 1

4 Udviklingen i langfristet gæld (excl. finansielt leasede aktiver) Med de budgetterede låneoptagelser og afdrag på lån incl. ældreboliger stiger gælden fra 530 mio. kr. i 2011 til 574 mio. kr. i 2016 jf. figur 1. Figur 1. Udvikling i langfristet gæld ultimo året Renter I tabel 3 vises alle Kommunens renteindtægter og renteudgifter. De største poster er renteindtægter af deponerede midler vedr. SOLT-projekter og renteudgifter på lån. De forventede netto indtægter ligger temmelig stabilt på godt og vel 35 mio. kr. Tabel 3. Renteindtægter og renteudgifter Renter af likvide aktiver Renter af kortfristede tilgodehavender Renter af langfristede tilgodehavender (ekskl Renter af SOLT-depoter Renter af langfristet gæld Øvrige renter (forsyningsvirksomheder, kurstab Renter i alt Renter af likvide midler er budgetlagt på grundlag af følgende forudsætninger: Rente på Nationalbankens indskudsbevisrente (-0,20 % pr. 6. juli 2012) + tillæg, jf. den aftale Kommunen har med Nordea samt indgåelse af diverse aftaleindskud. På trods af lav kassebeholdning ultimo måneden, vil der i månedens øvrige dage indestå positive beløb, der forrentes. Renter af kort- og langfristede tilgodehavender dækker over poster som renter af betalingstilgodehavender, pantebreve, beboerindskud og lån til betaling af ejendomsskatter. Herudover er der renter af deponerede midler (ekskl. SOLT). Renteindtægterne af beholdningen i SOLT-depotet er budgetlagt med ca. 55 mio. kr. i budgetperioden og den indgåede SWAP aftale vedr. SOLT er budgetteret med en udgift på 10 mio. kr. Leasingafgiften, som afholdes på driftskontiene, er budgetteret med 45 mio. kr., hvorved der er balance i SOLT-depotet. 2

5 Renter af langfristet gæld er renter på eksisterende lån og renter af forventet låneoptagelse i budgetperioden. De budgetterede lån er forudsat optaget som annuitetslån, der afdrages over 25 år, og gælden på de nye lån er budgetteret med en rente på 3 %. Balanceforskydninger Balanceforskydninger viser årets bevægelser på diverse tilgodehavender, gæld og mellemregningskonti. Desuden konteres indskud i Landsbyggefonden samt diverse deponeringer jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets konteringsvejledning. Tabel 4. Balanceforskydninger Løbende priser Budget 1) forslag forslag forslag forslag Indskud i SOLT-depoterne Ekstraordinært indskud til SOLT Nyt rådhus og sundhedscenter Afdrag på leasinggæld SOLT-projekt Udlån til betaling af ejendomsskatter Renter vedrørende lån til betaling af ejendomsskatter Indskud i Landsbyggefonden Deponering/frigivelse vedr. kvalitetsfondsmidler Kirken Byggekredit ESCO-projekt Øvrige balanceforskydninger Balanceforskydninger i alt ) Korrigeret budget 2012 som indstillet til KB d samt indskud i Landsbyggefonden som flyttet til 2013 i forbindelse med budgetopfølgningen Kommunen indbetaler hvert år et indskud til SOLT-depotet. I 2012 er indbetalt 31,7 mio. kr. (incl. ekstraordinært indskud til SOLT). I 2013, og frem til 2016 stiger indbetalingen til 32,6 mio. kr. Af udgiften til rådhuset og sundhedscentret på 330,2 mio. kr. finansieres 275 mio. kr. via lån i SOLT-depotet. En eventuel indtægt fra salg af frigjorte administrationsbygninger skal tilgå SOLT-depotet. I 2014 tilbagekøbes Stenløse rådhus for 52 mio. kr. Dette finansieres af SOLT-depotet. Fra 2015 afdrages der på den øvrige Stenløse SOLT-portefølje. Dette afdrag finansieres ligeledes af SOLT-depotet. Der henvises i øvrigt til det selvstændige budgetnotat vedrørende SOLT. Udlån til betaling af ejendomsskatter er budgetteret med en nettotilvækst på 11 mio. kr. om året. Fastsættelsen af det budgetterede udlån er skønsmæssigt beregnet. Herudover forventes der en rentetilskrivning på ca. 3 mio. kr. pr. år. Rentetilskrivningen er ikke låneberettiget. Det budgetterede indskud i Landsbyggefonden udgør i ,1 mio. kr. som vedrører Irishaven og ved Barnekæret Stenløse Syd og i ,8 mio. kr. som vedrører 40 plejeboliger. Der er i budgetteret med deponering for 41,8 mio. kr. vedr. kvalitetsfondsprojekter. De budgetterede deponeringer kan erstattes af anlægsinvesteringer i det omfang kommunen opfylder Statens krav for kvalitetsfondsinvesteringer. 3