Kommentarer til regnskab 2010 INDTÆGTER Konto 100 Fuldtidsmedlemmer + konto 101 Senior forhøjet Der var budgetteret med kr. 4.648.680,00 og den samlede indtægt udgør i alt kr. 4.496.944,02 eller en afvigelse på kr. -151.735,98. Afvigelsen skyldes at vi endnu engang har måttet konstatere en negativ tilgang af medlemmer i klubben. Afgangen af medlemmer skyldes for hovedpartens vedkommende, at der er tale om en bopæl der ligger tættere på andre klubber, hvor det nu er blevet muligt at komme ind som medlem. Der er i 2011 planlagt kampagner for nye medlemmer, dels direkte fra klubbens side i samarbejde med DGU og dels via landsdækkende kampagner direkte fra DGU. Vi håber at dette i sammenhæng med omlægningen af vores gamle par-3 bane til 9 hullers intermediate bane og indførelse af flex-medlemskaber, kan være medvirkende til at vende afgang til tilgang. Konto 135 Prøvemedlemskab Der var budgetteret med kr. 33.000,00, men det har ikke i 2010 været muligt at sælge prøvemedlemskaber. Konto 200 Indskud Der er kommet 35 nye medlemmer i 2010 mod budgetteret 10, hvorfor resultatet er 25.000,00 bedre end budgettet. Konto 201 Spilleret Til og med 2009 er indtægten fra salg af spillerettigheder, som anvendes til indløsning af andele fra salgslisten, bogført som statuspost som forpligtelse. Den korrekte måde er at optage indtægten under driften for det pågældende år, hvilket er sket fra 2010 (dette ses også af noten til status konto 15500), hvorfor årets resultat påvirkes positivt med kr. 85.000,00. Konto 215, 220 og 221 Træningsindtægter og udgifter Beløbene på disse konti vedrører klubbens salg af træningstimer til medlemmerne, som vi så igen afregner som løn over for trænerne, resultatet af disse konti vil derfor, bortset fra periodiseringer give et samlet resultat på kr. 0,00. Konto 300 og 310 Greenfee indtægter På grund af meget sne i perioden indtil 1. april, rigtig meget nedbør i form af vand i april og maj og igen sne fra midten af november, har antallet af greenfee spillere
over året været væsentligt mindre end i foregående år og deraf også en negativ budgetafvigelse på i alt kr. 162.944,52. Konto 320 SGO ordning SGO ordningen der blev indført i 2010, som et tilbud til klubbens medlemmer, skal selvfølgelig ses som en del af greenfee indtægten, idet de spillere fra de medvirkende klubber, der tidligere betalte greenfee når de spillede på vore bane, nu spiller gratis på grund af ordningen. Klubben i 2010 haft indtægter fra SGO ordningen på i alt kr. 100.259,00 plus greenfee fra gæster, der ikke er med i SGO ordningen, fra disse klubber. Dette skal ses i forhold til greenfee indtægt fra gæster fra samme klubber for 2009, der var på ca. kr. 60.000,- Konto 410 Offentlige tilskud Klubben modtager via fritidsloven, støtte til medlemmer under 25 år og fra Frederikssund kommune har vi i 2010 modtaget kr. 54.717,60 mere end budgetteret. Tilskuddet gives på baggrund af et fordelingsprincip der tilgodeser alle sports- og fritidsaktiviteter i kommunen ligeligt, hvorfor vi ikke ved fra år til år hvilket beløb vi får i det kommende år. INDTÆGTER I ALT For indtægter i alt viser regnskabet en budget afvigelse på i alt kr. -84.313,53, som med udgangspunkt i ovenstående må betragtes som værende fornuftigt. UDGIFTER BANEUDVALG På trods af megen fokus på optimering af banen i 2010, er der fundet besparelser i forhold til budgettet, der gør at det samlede resultat er kr. 156.176,25 bedre end budgetterer. Heraf kommer kr. 42.306,00 fra konto 1555, Afgift for ledningsført vand, idet vi på grund af de store regnmængder i 2010 har brugt mindre ledningsført vand. BYGNINGSUDVALG Bygningsudvalgets regnskab udviser et i forhold til budgettet forbedret resultat på i alt kr. 54.775,22. i resultatet for de enkelte konti ses der afvigelser, hvoraf de væsentligste er, Konto 2105 Husleje Restaurant Der var budgetteret med en forhøjelse af huslejen for restauranten, men på baggrund af gennemgang af økonomien i restauranten, var dette ikke muligt. Konto 2213 Forbrugsafgifter
Udviser kr. 22.649,93 bedre end budgettet, hvilket igen primært skyldes mindre vandforbrug end budgetteret. Konto 2220 Opvarmning Budgetoverskridelsen på kr. 25.435,25, skyldes dels stigende oliepriser og dels de meget kolde måneder i januar - marts samt november - december. Konto 2225 Rensningsanlæg/Kloak Regnskabet er kr. 17.913,74 bedre end resultater idet der i året har været mindre vedligeholdelsesudgifter end forventet. Konto 2250 Rengøring Kontoen skal ses i sammenhæng med konto 2500, idet vi fra 1. maj overgik til nyt vicevært system, hvor weekend rengøringen varetages af viceværterne mod tidligere et rengøringsselskab. Samlet set et resultat der er kr. 12.590,07 bedre end budgetteret. Konto 2255 Rengøringsartikler På trods af brug af flere rengøringsmidler i 2010, fordi vi selv står for rengøringen, har vi ved ændrede indkøb kunne opnå besparelser på i alt kr. 12.861,99 i forhold til budgettet. Konto 2325 Vedligeholdelse klubhus udvendig Der var planlagt og bestilt maling af klubhuset udvendig i efteråret 2010, men på grund af vejrlig, kunne dette ikke gennemføres, hvorfor beløbet er overført til status som hensættelse til igangværende arbejde. Arbejder forventes udført så snart vejret tillader dette. Konto 2500 Viceværtløn Se note under konto 2250 Konto 2811 Sponsorindtægt Carlsberg Sponsorindtægten fra Carlsberg, der fejlagtigt var budgetteret under restaurant, er bogført under sponsorindtægter, med samme beløb. UDVALG GENERELT Tidligere har udgiften til honorering af udvalgsformænd (fast beløb til dækning af telefon og internetudgifter) været bogført under administrationen, dette er nu flyttet til de enkelte udvalg, bortset fra Baneservice der stadig står under administrationen, da de ikke har selvstændigt budget. SPONSORUDVALG Der var i sponsorudvalget budgetteret med at man kunne finde i alt 622.435,00 i
sponsorater i 2010, hvilket set i bakspejlet var meget i en tid hvor sponsorer ikke ligefrem er det letteste at finde. Bestyrelsen havde også allerede i forbindelse med budgettet forudset dette, men ville ikke tage modet fra udvalget, hvorfor der blev hensat en ekstraordinær udgift kr. 200.000,00 på konto 6383 til imødegåelse af dette. Det samlede resultat for sponsorudvalget er kr. 175.624,06 dårligere end budgetteret, og er dermed inddækket af det afsatte beløb. INFORMATIONSUDVALG Informationsudvalgets resultat er samlet 55.635,79 bedre end budgetteret, hvilket dels skyldes bedre annonceindtjening end budgetteret og dels af et planlagt indkøb af nyt system til vores hjemmeside samt nyt design er udskudt til 2011. SPORTSUDVALG Sportsudvalget har til og med 2010 selv kunnet fordele det samlede budget på de poster de syntes var aktuelle, hvorfor bestyrelsen ikke har blandet sig i fordelingen inden for budgettets rammer. Dette er ændret for 2011, idet der her tages stilling til de enkelte poster, dog således at udvalget selv vurderer og budgetterer de enkelte områder, men såfremt der skal ske ændringer til de enkelte konti under udvalget, skal dette godkendes af bestyrelsen. Sportsudvalgets resultat udviser et resultat der er kr. 12.444,65 bedre end budgettet. Hvis vi kigger på 2 konti, er der naturlige begrundelser for overskridelsen af de enkelte kontobudgetter. Konto 4520 Herrer elite hold turnering & Konto 4526 Turneringer PRO Da vores dygtige elite hold gik videre til finalerne og senere blev Danmarksmestre, betød dette samtidig yderligere udgifter til deltagelse. TURNERINGSUDVALG Turneringsudvalgets resultat er kr. 23.861,02 bedre end budgettet, hvilket skyldes succes med vores turneringer og dermed flere deltagere, tillige med sponsorindtægter i forbindelse med turneringer. Desuden er der på udgifts siden ikke afholdt udgifter til uddannelse, hvilket betyder forbedring af resultatet med kr. 10.000,00. JUNIORUDVALG Juniorudvalget har til og med 2010 selv kunnet fordele det samlede budget på de poster de syntes var aktuelle, hvorfor bestyrelsen ikke har blandet sig i fordelingen inden for budgettets rammer.
Dette er ændret for 2011, idet der her tages stilling til de enkelte poster, dog således at udvalget selv vurderer og budgetterer de enkelte områder, men såfremt der skal ske ændringer til de enkelte konti under udvalget, skal dette godkendes af bestyrelsen. Resultatet for Juniorudvalget er kr. 30.339,39 bedre end budgetteret. REGELUDVALG Regeludvalgets resultat er 12.459,18 bedre end budgetteret, hvilket primært skyldes at der ikke er uddannet udvalgsmedlemmer i 2010. ADMINISTRATION GAGER Konto 6120 Gage sekretariat Konto for gager til sekretariatet er overskredet med kr. 53.733,95 i forhold til budgettet, hvilket skyldes ansættelse af direktør i forhold til sekretær, som besluttet på generalforsamlingen 2010. Konto 6130 Feriepenge Konto for feriepenge er overskredet med kr. 122.425,00 i forhold til budget, hvilket alene skyldes fratrædelse af 3 medarbejdere, som derved skulle have udbetalt tilgodehavende feriepenge for 2009 og optjente feriepenge for 2010. Samtidig nedsættes feriepengeforpligtelsen fra tidligere år, hvilket giver en indtægt i 2010 på kr. 75.549,07, hvorved den reelle overskridelse af feriepenge budgettet for 2010 er på kr. 46.875,93, som hidrører fra optjente feriepenge i 2010 for de 3 medarbedjere. Konto 6136 Telefon/Internetgodtgørelse I forbindelse med ansættelse af Jørgen Bundgaard, er en del af ansættelsesaftalen telefon/internetgodtgørelse, der honoreres med kr. 300,00 pr. måned. Konto 6210 6216 AER/Barsel/ATP Satserne for de lovpligtige AER, Barsel og ATP udgifter er dels steget og dels er der kommet nye til i 2010 og derfor højere end budgetteret, med i alt kr. 40.271,79. Konto 6246 Diverse personaleudgifter Den forøgede omkostning på kr. 5.183,25 i forhold til budgettet skyldes udgifter i forbindelse med reception ved Lillian Holms fratræden samt hjertestarterkursus.
Konto 6248 og 6249 Feriepengeforpligtelser Disse poster er medtaget i driftsregnskabet, da vi på grund af fratræden af 3 medarbejdere i 2010, har måttet udbetale optjent feriegodtgørelse (månedslønnede medarbejdere). Dette påvirker hensættelsesbeløbet i positiv retning, men medgår så under konto 6130 som udbetalte feriepenge. Konti og beløb er medtaget for at vise ændringen i forhold til primo tal for 2010. Konto 6310 Porto Udgiften til porto er i 2010 kr. 12.294,15 bedre end budgetteret, hvilket skyldes mere anvendelse af internet og mail samt udsendelse af breve som B post frem for A post. Konto 6315 Telefon/Bredbånd Ved budgetlægningen var det forudsat, at klubben overgik til nyt billigere system primo 2010, men af tekniske årsager er dette først implementeret ultimo december primo januar 2010/2011, hvorfor det først får effekt fra 2011. Budgettet er derfor overskredet med kr. 28.379,63. Konto 6379 / 6380 Revisorhonorar / Regnskabsassistance Budgettet er overskredet med kr. 34.874,96. Ud over de budgetterede omkostninger til revision, blev det tidligt i 2010 besluttet at styrke bogføringen, ved en aftale med Revisor om månedlig assistance til bogholderen til en pris af kr. 2.000,00 + moms pr. måned, eller i alt kr. 18.000,00 i 2010, revisor skulle sikre at bogføringen til enhver tid viste et korrekt billede af klubbens regnskab. I forbindelse med Ilse Jensens sygdom og senere fratræden som bogholder, overtog revisor bogføringsarbejdet i perioden 1.7 til 30.9, hvilket blev forhandlet til en fast pris på yderligere kr. 5.500,- pr. måned eller i alt kr. 16.500,00, i alt kr. 34.500,00 + moms. Konto 6383 Ekstraordinær Se note under sponsorudvalg Konto 6384 Konsulent bistand Udgift til konsulentassistance i forbindelse med søgning efter direktør. Konto 7010 Gebyr for transport af andel På generalforsamlingen blev gebyret for anpartsoverdragelse nedsat fra kr. 1.250,00 til kr. 250,00. og samtidig har der været færre anparts overdragelser i 2010 end forventet.
Konto 7015 Renteindtægt, bank Da budgettet blev lagt, var forventningen at klubben kunne opnå en bedre forrentning af indestående end faktisk var, dels på grund af lavere beløb til binding og dels på grund af nedsættelse af rentesatsen for indlån.