Budgetseminar den 26. april 2016

Transkript

1 Budgetseminar den 26. april 2016 Byrådet og HovedMed Aktuel økonomi v/økonomichefen

2 Program for budgetseminar Kl Velkomst v/borgmesteren Aktuel økonomi v/økonomichefen Regnskabsresultatet for 2015 på drift og anlæg Udvikling i kassebeholdning, gæld og likviditet Vurdering af regnskabsresultatet for 2015 Kendte forudsætninger for Budget Kl Ikke håndterede udfordringer v/direktion Håndteringen af opmærksomhedspunkter i 2016 Rammereduktioner i budgettet for 2017 Udfordringer vedr. kapacitet Kl Pause Budgetseminar

3 Program for budgetseminar Kl Omprioriteringsbidrag og status på gennemførte workshops Kl Øvrige emner Aktivitetsbestemt medfinansiering v/martin Gils Andersen Befordring v/lars Wandy Frederiksen Frikommuneforsøg v/kommunaldirektøren Kl Pause Kl Øvrige emner fortsættes Flygtninge og Integration v/ Lotte Nielsen og Jens G.Møller Status på anlæg v/økonomichefen Kl Afslutning v/borgmesteren Der serveres sandwich umiddelbart efter mødet Budgetseminar

4 Aktuel økonomi Resultat for 2015 på drift og anlæg Overholdelse af de aftalte rammer for 2015 Udvikling i kassebeholdningen herunder likviditet Udvikling i den langfristede gæld Vurdering af regnskabsresultatet Overførsler fordelt på udvalg Konsekvenser af 1. bevillingskontrol 2016 Aktuelle udfordringer i 2016 Aktuelle udfordringer i Budgetseminar

5 Resultat på drift og anlæg i 2015 Link til Totaloversigten for regnskab 2015 Kassehenlæggelse på 21 mio. kr. før overførsler På driften er der tale om mindreforbrug på 2 mio. kr. 5,2 mio. på serviceudgifter 4,4 mio. på aktivitetsbestemt medfinansiering 1,4 mio. i mindreindtægter på central refusion 5,9 mio. i merforbrug på lovbundne områder Der overføres 8 mio. kr. netto til 2016 På anlæg er der tale om mindreforbrug på 17,4 mio. kr. Der er henlagt 4,5 mio. kr. til kassen og overført 12,9 mio. kr. til 2016 Budgetseminar

6 Regnskab =4-3 Regnskab Oprindelig Korrigeret Regnskab Afvigelser Mio.kr B 2015 B Indtægter: 1 Personskatter Selskabsskatter Grundskyld Generelle tilskud Lånoptagelse a) Indtægter i alt Udgifter: 1 Renter Afdrag Balanceforskydninger 1) Anlægsudgifter a Anlægsindtægter Drift Centrale puljer b) Udgifter i alt c) Netto regnskab (a-b =c)

7 Udvikling i nettoudgifter og finansiering i perioden Netto udgifter drift og anlæg Finansiering Regnskab 2011 Regnskab 2012 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Regnskab 2015 Budget 2016 Budgetseminar

8 Sanktioner i 2015? Budgetseminar

9 Overholdelse af aftalte rammer i Økonomiaftalen Serviceudgifter Rammen for 2015 var det vedtagne budget på 2,305 mia. kr. Regnskabsresultat 2,282 mia. kr. svarende til et vi ligger 23 mio. kr. under servicerammen På landsplan overholdelse af servicerammen med 1,6 mia under aftalen. Bruttoanlægsramme Fastsat ramme på landsplan 17,8 mia. inkl. investeringer på integrationsområdet Vedtaget bruttobudget i Haderslev på 129 mio. kr. og et resultat på 106 mio. kr. i 2015 På landsplan overskrides anlægsrammen med 1 mia!! Budgetseminar

10 Udvikling i anlægsudgifter i perioden Anlægsudgifter Brutto Heraf indtægter 50 - Regnskab 2011 Regnskab 2012 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Regnskab 2015 Budget 2016 Budgetseminar

11 Eksempler på større anlægsudgifter i 2015 Færdiggørelse af renovering af Favrdal/Fjelstrup Renovering af Skolen v. Stadion Cykelsti Starup-Øsby Funktionskontrakter veje Sundhedscenter Vojens Bygningsvedligehold Aabenraaveje 94 Samt en masse mindre anlægsprojekter Budgetseminar

12 Udvikling i kassebeholdning herunder likviditet Regnskab 2014 (april 2015). Mio.kr Forventet kasse ultimo Budget 2016 (oktober 2015). Mio.kr Forventet kasse ultimo Regnskab 2015 (april 2016). Mio.kr Forventet kasse ultimo Budgetseminar

13 Udvikling i likviditet svarende til en nedgang på 11 mio. kr. årligt svarende til en nedgang på 39 mio. kr. årligt Budgetseminar

14 Gennemsnitlig likviditet efter kassekreditreglen ultimo 3. kvt Gennemsnitlig likviditet efter kassekreditreglen ultimo 3. kvt Kr./indbygger Budgetseminar

15 Udvikling i den langfristede gæld Mio. kr. netto Den kommunale gæld Jordforsyning Ældreboliger I alt Nettoændring i langfristet gæld på 74 mio. kr. bestående af afdrag. Ingen låneoptagelse i 2015 vedr De faktisk afholdte udgifter i 2015 giver mulighed for at låneoptage 5,8 mio. kr i Beslutning om ikke at bruge den mulighed men i stedet frigive deponering. - Ultimo 2012 udgjorde den kommunale gæld 812 mio. kr. - Budgetteret med låneoptagelse i 2016 og frem

16 Langfristet gæld ex. ældreboliger i regnskab Langfristet gæld ex. ældreboliger i regnskab Kr./indbygger Budgetseminar

17 Vurdering af regnskabsresultatet for 2015 Regnskabsresultatet er udtryk for et øjebliksbillede og er isoleret set ikke interessant Relevant at hæfte sig ved tendensen når der sammenlignes over en længere periode Interessant at fokusere på om midlerne er brugt i overensstemmelse med de politiske forventninger Hvert fagudvalg følger eller har fulgt op på eget regnskabsresultat Regnskabsresulatet er også udtryk for god økonomistyring i det afvigelsen ifht. det forventede var minimal. Budgetseminar

18 Overførsler fra 2015 til 2016 fordelt på udvalg Nr Udvalg Service Lovbundne Anlæg I alt overført 1 Socialudvalget Beskæft.- og Integration Udv. for Børn og Familier Udv. for Kultur og Fritid Udvalget for Plan og Miljø Sundhed og Forebyggelse Voksenudvalget Økonomiudv. inkl. puljer I alt Fratrukket forventet opsparing fra Overført i alt netto Budgetseminar

19 Konsekvenser af 1. bevillingskontrol kr. netto UBF modtageklasser -728 UBF vipperegulering -31 ØK Vejafvandingsbidrag Integrationstilskud 728 Beskæftigelsestilskud I alt Budgetseminar

20 Aktuelle udfordringer i budget kr. netto 2016 UBF specialiserede børneområde 3,5 mio. kr. VU jf. seneste budgetkontrol 5,5 mio. kr. BIU Aktiviteringsindsats/driftsloft 10,0 mio. kr. ØK ikke udmøntede rammereduktioner 4,4 mio. kr. UPM gebyrområdet 1,5 mio. kr. UKF overført merforbrug 1,2 mio. kr. I alt 26,1 mio. kr 20

21 Hvad styrer/påvirker rammerne for budgetlægningen? Økonomiaftalen (omprioriteringsbidrag/særstilskud) Konjunkturer og demografi Den økonomiske politik Efterspørgsel og aktivitetsudvikling Lokale politiske prioriteringer Ud fra et overordnet perspektiv er kompleksiteten øget og der er flere ukendte parametre. Svaret herpå er opbygning af beredskab og handlemuligheder

22 Resultatopgørelse Tabel 1: Resultatopgørelse Indtægter Nettodriftsudgifter Renteudgifter (netto) Resultat af ordinær drift Anlæg Resultat af skattefinansierede område Låneoptagelse Afdrag Balanceforskydninger (netto) Resultat i alt = indtægter/overskud, + = udgifter/underskud

23 Demografi Budgetseminar

24 Demografiregulering jf. vedtaget model mio. kr Skoleområdet 6,145 0,682 0,637-3,414 Dagtilbudsområdet -3,255-2,351-2,262-2,141 Sundhedsplejen 0,055-0,016-0,016-0,016 I alt UBF 2,945-1,685-1,641-5,571 Tandplejen -0,027-0,027-0,027-0,027 I alt USF -0,027-0,027-0,027-0,027 Ældreområdet 2,827 2,827 2,827 2,827 I alt VU 2,827 2,827 2,827 2,827 I alt 5,745 1,115 1,159-2,771

25 Konkrete forhold Den økonomiske politik Den forventede kassebeholdning ultimo 2017 forventes at udgøre 54 mio. kr. Skatten er i 2015 blevet reduceret med 0,2 pct. Anlægsrammen udgør i budget mio. kr. svarende til 68 mio. kr. mere end målsætningen Den langfristede gæld er ultimo 2017 nedbragt med 190 mio. kr. Såfremt budgetterede lån i 2016 på i alt 20 mio. ikke optages nedbringes gælden med 210 mio. kr. Forudsætninger i budget Indregnet forventning om finansieringstilskud og særlige tilskud på i alt 40 mio. kr. hertil kommer låneoptagelse.

26 Allerede indarbejde rammereduktioner i budget kr. netto 2017 SU specialiserede børneområde SU - voksenområdet UBF specialiserede børneområde UBF midlertidig omstillingstilskud folkeskolen UBF demografi tidligere år UBF modtagegrupper/klasser UPM Natura 2000, LED og driftsafdeling, gebyrområdet ØK - Omprioriteringsbidrag ØK befordring I alt 26 3,0 mio. kr. 1,3 mio. kr. 5,0 mio. kr. 10,5 mio. kr. 7,0 mio. kr. 4,4 mio. kr. 3,9 mio. kr. 25,6 mio. kr. 2,3 mio. kr. 63,0 mio. kr

27 Udvikling i rammer 2015,2016 og Serviceudgifter, akt.best.medfin. og lovbundne udgifter Indeksering: R2015 (100) SOC. BIU UBF UKF UPM USF VO ØK BE Akt.best. Lovbund ne R B B

28 Udvikling i rammer inkl. omprioriteringsbidrag

29 Økonomiforhandlingerne 2016

30 Konklusion den positive version Godt regnskabsresultat for 2015 som vidner om fortsat god økonomistyring og økonomisk ansvarlighed i hele organisationen Løftede budgetrammer i 2016 dog med enkeltstående udfordringer som skal håndteres 2017 og frem Reducerede rammer som følge af tidligere beslutninger Indarbejdede forudsætninger om indtægter/tilskud/lån Omprioriteringsbidraget 30

31 Konklusion den mindre positive version Godt regnskabsresultat for 2015 som vidner om fortsat god økonomistyring og økonomisk ansvarlighed i hele organisationen Løftede budgetrammer i 2016 udfordringer i 2016 håndteres ikke indenfor de afsatte rammer 2017 og frem Aktiviteten tilpasse ikke de reducerede rammer som følge af tidligere beslutninger svarende til 60 mio. kr. Vi modtager ikke hvad der svarer til minimum 40 mio. kr. på indtægtssiden i form af indtægter/tilskud Der optages ikke lån i overensstemmelse med de budgetterede nivau Omprioriteringsbidraget kommer tilbage med direkte bindinger 31