Qaasuitsup Kommunia Budgetberetning 2013

Transkript

1 Qaasuitsup Kommunia Budgetberetning 2013

2 Borgmesteren har ordet: BORGMESTERENS FORORD Qaasuitsup Kommunia har det stadig økonomisk anstrengt. Men det går bedre år for år. Målet er at kommunen i 2015 har betalt hovedparten af sin gæld tilbage. Væsentligt er det gæld i forbindelse med sammenlægningen af kommunerne i Det er vigtigt at betale gælden, så den ikke fører videre til næste generation. Det er også vigtigt, fordi udviklingen af kommune bedst kan ske, når der ingen hensyn skal ske til en stor gæld. I 2013 er planlagt en række aktiviteter, som det også fremgår af denne beretning. Udgifterne er i alt på netto 1,1 milliard kroner. Heraf går det meste af budgettet til løn f kommunens ansatte ( ca. 639 million kroner) Det er de mange ansatte som hverdag yder en indsats med at skabe gode ydelser og service til borgerne; pædagogen i børnehaven, lærerne i skolen eller den teknikske medarbejder, der tømmer vores skraldespande. I 2013 er også planlagt en række spændende aktivititer på kulturområdet, ligesom der er sat særlig fokus på de mange ledige, der har behov for en hjælpende hånd. På alle måder forventer jeg et godt år for kommunen og et år, hvor vi sammen, kommune, borger, erhvervsliv får gjort Qaasuitsup Kommunia lidt stærkere og en mere atraktiv kommune at bo i. Samlet forventet overskud i budgettet på 37,1 mill. kroner. Jess Svane Borgmester 2 S i d e

3 Indholdsfortegnelse BORGMESTEREN HAR ORDET:... 2 INDHOLDSFORTEGNELSE... 3 KOMMUNENS ØKONOMI... 4 BUDGET 2012 EFTER FORMÅL... 6 DRIFTSUDGIFTER DRIFTSUDGIFTER (KONTO 1)... 8 TEKNIK OG MILJØ (KONTO 2) ARBEJDSMARKEDS- OG ERHVERVSOMRÅDET (KONTO 3) SOCIALOMRÅDET (KONTO 4) UNDERVISNING OG KULTUR (KONTO 5) FORSYNINGSVIRKSOMHEDER (KONTO 6) ANLÆGSPROJEKTER (KONTO 7) INTÆGTER (KONTO 8) FINANSER (KONTO 9) KOMMUNALE TAKSTER I S i d e 3

4 Kommunens økonomi Regnskab Bevilling Budget Budgetoverslagsår Konto Kontonavn i kr. DRIFTSUDGIFTER 1 Driftsudgifter Teknik og Miljø Arbejdsmarkeds- og Erhvervsområdet Socialområdet Undervisning og Kultur Forsyning Driftsudgifter i alt ANLÆGSUDGIFTER 70 Boligområdet Administrationen Teknisk område Arbejdsmarkedsområdet Social området Undervisning og Kultur Forsyningsvirksomheder Byggemodning Anlægsudgifter i alt Udgifter i alt INDTÆGTER 80 Personlig indkomstskat Selskabsskat Generelle tilskud og udligningsskat Renter, kapitalafkast og kurstab Andre indtægter Afskrivninger Årets driftsresultat Indtægter i alt DRIFTSRESULTAT Statusforskydninger Balance Likvid beholdning primo Likvid beholdning ultimo For samtlige områder anvendes bruttobevillingsprincippet, såfremt andet ikke er vedtaget. 4 S i d e

5 Udgifter fordelt på områder FORSYNINGSVIRKS OMHEDER; 7.055; 1% ADMINISTRATION; ; 17% UNDERVISNING OG KULTUR; ; 36% DET TEKNISKE OMRÅDE; ; 5% ARBEJDSMARKEDS - OG ERHVERVSOMRÅD ET; ; 5% SOCIALOMRÅDET; ; 36% Indtægter fordelt på områder Renter, kapitalafkast samt kurstab og - gevinst; ; - 1% ; Andre indtægter; ; 0% Afskrivninger; 2.000; 0% Årets driftsresultat; 0; 0% Personlig indkomstskat; ; -41% Generelle tilskud og udligning; ; -58% Selskabsskat; ; -2% S i d e 5

6 Budget 2013 efter formål Standardkonto Kontonavn Budget i (1000 kr.) 1 Lønninger Personaleomkostninger Vakantboliger Kontorholdsudgifter EDB Fremmede tjenesteydelser Varekøb Forplejningsudgifter Anskaffelse af materiel og inventar Driftsmidler m.v Reparation og vedligeholdelse Husleje m.v Skattepligtige sociale ydelser Ikke Skattepligtige sociale ydelser Tilskud til foreninger og virksomheder Betalinger til Selstyre og andre kommuner Renteudgifter og kurstab Afskrivning på udestående fordringer Anlægsudgifter Total Drifts- og anlægsudgifter Takstbetaling Lejeindtægter Øvrige indtægter Betalinger fra Selstyre og andre kommuner Renteindtægter og kursgevinst Finansforskydninger Total indtægter Resultat S i d e

7 Driftsudgifter 2013 S i d e 7

8 Driftsudgifter (Konto 1) Generelt: Harmoniseringen af den administrative organisation i Qaasuitsup Kommunia er fuld i gang. Harmoniseringen betyder, at alle borgere og virksomheder skal have samme service uanset hvor i kommunen det er. Samme bevilling som sidste år. Hovedafsnit Driftsudgifter Regnskab Bevilling Budget Overslag Overslag Overslag Konto Kontonavn DRIFTSUDGIFTER 10 Udgifter til folkevalgte Den kommunale forvaltning Kantinedrift IT Tværgående aktiviteter I ALT : Udgifter til Folkevalgte: Ingen yderligere bemærkninger, bevilget som sidste år. 11: Kommunale forvaltning Administrationen er i fuld gang med at gøre sin organisation mere enkel. Kommunens egen interne administration, som løn- og økonomifunktin skal samles i Ilulissat. Formålet er en billigere drift, så den kan spare på pengene. Samtidig sker der en udflytning af de faglige velfærdsydelser til Sullissivik. Borgerne skal kun henvende sig et sted. I Aasiaat og i Uummaanaq placeres ledelsen for alle velærdsydelsen. Nøgletal: Kangaatsiaq, 4 bygder Aasiaat, 3 bygder (Ikamiut) Qasigiann., 0 bygd (Ikamiut) Ilulissat, 4 bydger Qeqertarsuaq 1 bygd Uummann, 7 bygder Upernavik, 10 bygder Qaanaaq, 3 bygder Lønninger, byer Øvrige udgifter, byer Lønninger, bygder Øvrige udgifter bygder Udgifter i alt Indtægter, byer Indtægter, bygder Nettoudgifter Gsn 8 S i d e

9 Udgifter pr. borger til Kommunal Administration (kr.) Kangaatsiaq Aasiaat Qasigiannguit Ilulissat Qeqertarsuaq Uummann Upernavik Qaanaaq Gsn Lønninger Øvrige udgifter Udgifter i alt Indtægter Nettoudgifter Befolkn.tal pr : Udviklingsområdet Der er budgetteret med kompetenceudviklingsaktiviteter, iht. kompetenceudviklingsplanen som økonomiudvalget vedtog i september 2011, Planen gælder for 3 år, og derved er år 2 s planer budgettet tilrettet iht. aktivitetsplanen for år Udgifter vedrører både internt arrangerede kurser i byerne samt eksternt arrangerede kurser og aktiviteter, de dækker ikke personaleomkostninger 11-03: Kommunikationsområdet: Samme bevilling som sidste år. 12: Kantinedrift Kommunalbestyrelsen har i 2010 besluttet, at kantiner skal være selvbærende. Det vil sige, at indtægterne fra salg skal dække omkostningerne. To byer er i gang med at lave handlingsplaner. Det er nødvendigt, at der kan tilbydes forplejning i centraladministrationen, da det er et samlingspunkt for udefrakommende og i kommunen. Kommunalebesstyrelsen giver et årlig tilskud på ca. kr : IT-Området Ingen yderligere bemærkninger, basisbevillinger som sidste år : Tværgående aktiviteter Ingen yderligere bemærkninger, basisbevillinger som sidste år : Kontingenter til KANUKOKA og KANUNUPE Ingen yderligere bemærkninger, basisbevillinger som sidste år. Årligt kontingent til KANUKOKA er på kr ,00 og Årskontingent til KANUNUPE på kr ,00 pr. medlem i bygdebestyrelsen. S i d e 9

10 Teknik og Miljø (Konto 2) Hovedafsnit Teknik og Miljø Regnskab Bevilling Budget Overslag Overslag Overslag Konto Kontonavn DET TEKNISKE OMRÅDE i 1000 kr 20 Veje, broer, trapper og anlæg m.v Renholdelse incl. snerydning Levende ressourcer Forskellige kommunale virksomheder Brandvæsen Øvrige tekniske virksomheder I ALT Generelt: I forbindelse med udarbejdelsen af budget 2013 har der været fokus på de faste udgifter der vedrører driften. Efter de faste udgifter er dækket, er der taget forbehold for vedligeholdelsesarbejder. Med hensyn til vedligeholdelsesarbejder er der taget udgangspunkt i den tilstand som kommunen har ansvaret for, såsom bygninger, rullende materiel, veje, stier etc. Forvaltningens anlæg og ansvarsområder er blevet kortlagt, disse er benyttet som nøgletal under budgetteringen. Der er fortaget mærkbare tiltag i nogle områder af driften. Disse er taget i betragtning under budget Forvaltningen har fundet nogle faste udgifter, der kan udføres med anden procedure, disse betyder mindre belastning af udgifterne. Snerydning i bygder har været et større problem i nogle områder under sidste vinterperiode, derfor har der taget forbehold for det til budget Dette vil fremadrettet betyde et bedre serviceniveau i bygderne. Konto 20, Veje, broer, trapper og anlæg m.v. Kommunen har fået et asfaltanlæg. Dette har resulteret i, at asfalteringen er påbegyndt i kommunen og størstedelen af midlerne vil blive hentet fra anlægsbudgettet til næste år. Der er lagt handlingsplan for aktiviteterne, som primært er vedligeholdelsesarbejder. Planen bygger på, at der skal foretages asfaltarbejder i alle byer til Der har været fokus på driftsaktiviteterne under denne konto i regnskabsåret 2012, da der er foretaget procedureændringer i henhold til kloakarbejder i Ilulissat. Kommunen har sparet midler ved at hjemmetage opgaven. Forvaltningen undersøger, om der er samme tilfælde med andre udliciteret opgaver. Nøgletal Vejlængder i kommunen: Aas Ilu Qas Kan Qeq Qaa Uum Upe Enhed [km] [km] [km] [km] [km] [km] [km] [km] Vejlængder 15,2 24,9 8,1 4,2 16,9 12,5 9,3 8,0 Konto 20-05, Kirkegårde Rammen er forholdsvis uændret, der er primært vedligeholdelsesarbejder. En stor del af budgettet ligger under Ilulissat drift. Dette skyldes, at der ydes service under begravelser mht. leje af bus til de pårørende. Denne service har været tradition i flere år. 10 S i d e

11 Konto 20-10, Drift af kloak I Ilulissat drift er man begyndt at spule kloaknettet på strategiske steder. Dette har resulteret i afmelding af målere fra Nukissiorfiit, denne vil føre til en større besparelse. Almindeligt vedligeholdelsesarbejde er også taget i betragtning. Hovedparten af midlerne er placeret under Aasiaat, Ilulissat og Uummannaq. Grunden er kloakforholdende i kommunen. Nøgletal Kloaklængder, området er desværre kun delvist kortlagt. Aas Ilu Qas Kan Qeq Qaa Uum Upe Enhed [km] [km] [km] [km] [km] [km] [km] [km] kloaklængder?? 2,9-3,2 -? - Aasiaat og Ilulissat har største kloaknet i kommunen, Kangaatsiaq, Qaanaaq og Upernavik har ikke kloaknet. Konto 21, Renholdelse incl. snerydning Budgettet er forholdsvist uændret, men det skal understreges, at det har været nødvendigt at udbyde snerydning i Qeqertarsuaq. Dette er sket efter at budgettet er lavet, hvorved det vil være nødvendigt at forøge budgettet til næste år. Konto 21-01, Snerydning Omkostninger sker i henhold til gældende kontrakter. Der er lavet udbud af snerydning som det fremgår ovenover i Qeqertarsuaq, budgettet er oversteget med kr Dette skyldes at kontrakten ikke har været revideret i flere år, og der er opført flere kommunale veje i årene. Konto 21-02, Renholdelse Budgettet er reduceret. Der er planer om, at miljøafdelingen skal være med til at planlægge forårsrengøringen. Der vil på den måde være bedre koordinering med aktiviteterne, hvilket har betydning for styring af midlerne. De drifts ansvarlige skal ligeledes i samarbejde med miljøafdelingen lave en handlingsplan, således forårsrengøring kan ske hensigtsmæssigt og forsvarligt. Konto 22, Levende ressourcer Budgettet er forholdsvis det samme, driftområderne skal lave en handlingsplan, hvor der er aktiviteter. Disse er afhængige af jagt sæson for skadedyr. Nøgletal Antal hundehold i byer, bygderne er ikke kortlagt endnu: Aas Ilu Qas Kan Qeq Qaa Uum Upe Enhed [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] Hundehold ? 42??? Det er ikke alle byer og bygder har lavet arealtildeling til hundehold, derfor er det svært at registrere antallet af pladserne. Konto 23, Forskellige kommunale virksomheder Budgettet er reduceret. Grunden er, at der er lavet register over faste udgifter, forvaltningen kender på den måde omkostningerne nøje. Konto 23 omfatter primært service i bygder, S i d e 11

12 herunder driften og servicehuse. Der er ikke afsat midler i bygder, hvor service huse ikke er tilgængelige. Nøgletal har været dimensionsgivende af den samlede budget. Konto 23-01, Servicehuse, badeanstalter og vaskerier Budgettet er reduceret, men dette vil ikke betyde dårligere service for borgerne. I Aasiaat og Upernavik området er omkostningerne til løn øget, således medarbejder i service hus kan arbejde med en time længere i forhold til i dag. Dette vil medføre flere indtægter og bedre vedligeholdelse af service huse. Det vil være hensigtsmæssigt at øge mandetimerne af personalet med én time i alle bygder. Der er tale om personale i service huse. Dette vil medføre som nævnt ovenfor flere indtægter og bedre vedligeholdte servicehuse. Dette tiltag vil kræve omkring kr Konto 23-02, Fælles værksteder Budgettet er øget i forhold til Det er primært for at dække faste udgifter. Der er også budgetteret for mindre varekøb for at forbedre serviceniveauet af beddingerne. Konto 23-10, Gæstehuse og fangsthytter Der har været budgetteret for større renoveringer af fangsthytter i år, disse er ikke blevet taget i betragtning i budget Derfor er rammen reduceret. Der vil stadig blive foretaget løbende vedligeholdelse af fangsthytter i kommunen. Konto 23-20, Bygdedrift Budgettet er øget, grunden er harmonisering. Der udføres den samme service i alle bygder, derfor bygger budgettet på ensartede omkostninger i forhold til aktiviteter. Harmoniseringen vil ikke have betydning for serviceniveauet i bygderne. Konto 27 Budgettet er øget. Driften af køretøjer i kommunen skal konteres fra denne konto, herunder tankning, vedligeholdelse og reparation. Disse er en stor del af driften. Nøgletal Antal ansatte i kommunal entreprenørvirksomhed: Aas Ilu Qas Kan Qeq Qaa Uum Upe Enhed [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] Ansatte Bygninger 5? 1? (15)? 2? Antal bygninger i Qeqertarsuaq er angivet, men tallet er usikkert. 12 S i d e

13 Arbejdsmarkeds- og Erhvervsområdet (Konto 3) Hovedafsnit Arbejdsmarkeds- og erhvervsområdet Regnskab Bevilling Budget Overslag Overslag Overslag Konto Kontonavn ARBEJDSMARKEDS- OG ERHVERVSOMRÅDET i 1000 kr. 34 Beskæftigelsesfrem. foranstaltning Revalidering Erhvervsejendomme Kommunalt erhvervsengagement Piareersarf. og Arbejdsmark.ydelser Arbejdsmarkedsydelser I ALT : Beskæftigelsesfremmende foranstaltninger: Formålet hermed er at afhjælpe øjeblikkelig ledighed i kommunen og at forbedre beskæftigelsesmulighederne for de ledige i kommunen. I budgetforslaget for 2013, er det lovpligtige aktiveringsmidler afsat på denne kontoområde. Udfra ledighedsstatistikken burde der være flere midler på denne konto. I alt afsatte midler kan vi i årsværket aktivere i alt 35 ledige hele året, selvom gennemsnit ledigheden siger for år 2011 på i hele Qaasuitsup kommunia. Og for 2012 (til og med, august) er gennemsnitledigheden på i alt Nøgletal Udgift pr. borger til aktivering af ledige i 8 byer (kr.) konto 34. (Inkl. bygder) Kang. Aas. Qas. Ilu. Qeq. Uum. Upv Qaa. Gens. Lønninger Øvrige udgifter Indtægter Nettoudgifter i alt Udgift pr. borger 0,30 0,29 0,38 0,31 0,61 1,04 0,61 0,20 0,47 Antal borgere : Revalidering: Revalideringsforløb tilbydes til personer med nedsat arbejdsevne, personer der ikke umiddelbart kan tilpasses eller gentilpasses arbejdsmarkedet på grund af helbredsforhold, sociale årsager, herunder langvarig arbejdsløshed. Alle lønudgifter, løntilskud, refunderes til selvstyret med 50 %. En revalident kan tilbydes, arbejdsprøvning, erhversmodnende og afklarende aktiviteter, virksomhedsrevalidering, uddannelse og fleksjob. Dog skal alle arbejdsområder bidrage med løn, hvorfor kommunen ikke kun skal betale for lønudgiften. S i d e 13

14 Nøgletal Udgift pr. borger til revalidering i 8 byer (kr.) konto 35. (Inklusiv bygder) Kang. Aas. Qas. Ilu. Qeq. Uum. Upv Qaa. Gens. Lønninger Øvrige udgifter Indtægter Nettoudgifter i alt Udgift pr. borger 0,64 0,30 0,28 0,34 0,51 0,43 0,10 0,20 0,33 Antal borgere Konto 38 Piareersarfiit Piareersarfiit i byerne; Kangaatsiaq, Aasiaat, Qasigiannguit, Ilulissat, Qeqertarsuaq, Uummannaq, Upernavik og Qaanaaq er til for at fremme uddannelsesniveauet og for at modsvare det krav samfundet kræver om alles deltagelse i udviklingen af landet. Piareersarfik har til formål at give unge og voksne og andre med særlige behov et opkvalificerende beskæftigelsestilbud og kompetenceudvikling med henblik på at give så mange muligheder og dermed udsigt til et liv med uddannelse eller fast arbejde. Målet for Piareersarfik er, at styrke elevernes tro på egne evner og muligheder og bidrage til udviklingen af elevernes menneskelige, sociale og samfundsmæssige dannelse, så alle elever får forudsætninger for aktivt at præge såvel deres eget liv som samfundets. Arbejdsmarkedskontoret skal ligeledes fortsat integreres i Piareersarfiit og/eller at opretholde et så tæt samarbejde mellem uddannelsesdel og arbejdsmarkedsdel i kommunen som overhovedet muligt. Piareersarfik er, på vegne af kommunen, i henhold til serviceaftalen med Selvstyret ansvarlig for udførelsen af bl.a. kompetenceudviklingsfremmende aktiviteter. Piareersarfiit modtager hvert år driftstilskud fra Selvstyret. Det forventes at antallet af personer i Qaasuitsup kommunia, der søger om opkvalificering til at påbegynde en uddannelse eller bliver arbejdsmarkedsparate er stigende i forhold til de tidligere år. Nøgletal Udgift pr. borger i byer og bygder i forhold til Piareersarfiit (kr.) Kang. Aas. Qas. Ilu. Qeq. Uum. Upv Qaa. Gensnit Lønninger Øvrige udgifter Indtægter Nettoudgifter i alt Udgift pr. borger Antal borgere inkl. bygder Udgift pr. elev i PIA Antal elev-kvoter i Piareersarfik Udgift pr. elev-pia og ledig-amk Antal ledige S i d e

15 Konto 38 Generelt: Selv man har overholdt den udmeldte ramme er der sket rokeringer af budgetrammerne indenfor konto 38 for at tilpasse budgettet til det faktiske udgifter der er i det enkelte byer. Konto fælles for Piareersarfiit: Bevillingen dækker udgifter til fællesadministrationen for Piareersarfiit. Piareersarfiits fællesadministration har til huse i Piareersarfik Qeqertarsuaq. Udover driften skal bevillingen benyttes til kurser for Piareersarfiits ansatte, fællesmøder m.v. og andre ekstra ordinære udgifter som er absolut nødvendige. Bevillingen til kontoen er dog nedsat betragteligt i forhold til tidligere år for at tilføre flere Piareersarfiit med ekstra midler. Konto Kangaatsiaq: Bevillingen til Piareersarfik Kangaatsiaq benyttes til drift og undervisning af 21 AEU og 11 FA elever. Derudover drift af 1 kollegie med 8 værelser. Konto Aasiaat: Bevillingen til Piareersarfik Aasiaat benyttes til drift og undervisning af ca. 40 AEU og 20 FA elever, drift af 2 kollegier med i alt 8 værelser. Piareersarfik Aasiaat som indtil år 2012 har været speciel i forhold til de øvrige skoler på baggrund af administration og drift på vegne af Bygge- og Anlægsskolen for skolens regionskole for tømrerlærlinge i den tidligere Piareersarfik i Aasiaat Øst er stoppet. Det til opgaven modtagne i Piareersarfik Aasiaat årlig driftsrefusion på kr er fjernet. Det er planen at Bygge- og Anlægsskolen overtager hele driften af Regionsskolen i efteråret 2012, hvorfor der er tilført midler til budgettet ved kompenserende besparelser i andre Piareersarfiit. Konto Qasigiannguit: Bevillingen til Piareersarfik Qasigiannguit benyttes til drift og undervisning af 36 elever. Budgettet er tilført midler til dækning af øgede udgifter på lønningsområdet, da man for at øge kvaliteten i undervisningen har ansat 1 ny faglærer, dette er sket ved kompenserende besparelser i andre Piareersarfiit. Konto Ilulissat: Bevillingen til Piareersarfik Ilulissat benyttes til drift og undervisning af 45 AEU elever og 25 FA elever. Derudover drift af 3 kollegier med i alt 40 værelser og et værksted som benyttes til særlig indsats for ledige. Konto Qeqertarsuaq: Bevillingen til Piareersarfik Qeqertarsuaq benyttes til drift og undervisning af 28 AEU elever. Derudover drift af 1 kollegie med 5 værelser. Konto Uummannaq: Bevillingen til Piareersarfik Uummannaq benyttes til drift og undervisning af 25 AEU elever. Derudover drift af 3 kollegier med i alt 35 værelser gennem konto 51. Konto Upernavik: Bevillingen til Piareersarfik Upernavik benyttes til drift og undervisning af 31 AEU elever. Derudover drift af 2 kollegier med 30 værelser. Konto Qaanaaq: Bevillingen til Piareersarfik Qaanaaq benyttes til drift og undervisning af 20 AEU elever. Derudover drift af 1 kollegie med 8 værelser. S i d e 15

16 39.02: Arbejdsmarkedsydelser: På kontoen registreres udgifter til arbejdsmarkedsydelser til udbetaling som kompensation for tab indtægt forårsaget af uforskyldt ledighed, hjemsendelse eller sygdom. Kontoen er et lovpligtigt område, hvorfor man ikke kan spare på dette område. Denne er ifølge Landstingsforordning nr. 5 af 1. juni 2006 om arbejdsmarkedsydelse. Betingelsen for at modtage arbejdsmarkedsydelse er, at den pågældende er fyldt 18 år, eller er forsørger er tilmeldt folkeregistret i Grønland, og i de seneste 13 uger har haft beskæftigelse som lønmodtager, og har haft mindst 182 timers beskæftigelse i denne periode. Der ønskes tilført flere midler på denne konto, da der har været overskridelser de seneste par år, på grund af høj ledighed i Qaasuitsup kommunia. Nøgletal Udgift pr. borger til arbejdsm.ydelser i 8 byer (kr.) konto 39. (Inkl. bygder) Kang. Aas. Qas. Ilu. Qeq. Uum. Upv Qaa. Gens. Ydelser Øvrige ydelser Indtægter Nettoudgifter i alt Udgift pr. borger 1,68 0,45 0,93 0,70 0,89 0,77 0,44 0,35 0,70 Antal borgere S i d e

17 Socialområdet (Konto 4) Hovedafsnit Socialområdet Regnskab Bevilling Budget Overslag Overslag Overslag Konto Kontonavn SOCIALOMRÅDET i 1000 kr. 40 Fripladser på daginstitutionsområdet Hjælpeforanstaltn. for børn og unge Førtidspension Underholdsbidrag Offentlig hjælp Andre sociale ydelser Ældreforsorg Handicapområdet Andre sociale udgifter I ALT Generelt: Socialforvaltningen har for budgetåret 2013 fået tildelt en budgetramme på kr ,-. Ud fra denne budgetramme er der lagt budget for alle områder, hvor der er taget hensyn til aktivitets-forøgelser og aktivitetsnedgang. Som det fremgår af de aktuelle regnskabstal vedrørende 2012, er det her især førtidspensioner, offentlig hjælp og handicapområdet, hvor vi har størst aktivitetsforøgelse, herunder takststigning på institutionsanbragte i DK. Dette vil få indflydelse i forhold til den ramme der er givet for 2013, idet de indkomne budgetforslag, fra nogen af vores afdelinger viser, at der er udgifter som ikke kan finansieres over rammen for 2013, og disse udgifter er beregnet til kr ,00 p.g.a nævnte aktivitetsudvidelser.. Konto 40 Fripladser på daginstitutioner: I budgetforslag for 2013 er budgettallet sat ud fra de aktuelle forbrugstal. Der er afsat beløb ud fra Hjemmestyrets bekendtgørelse nr. 18 af 14. September 2006 om børns ophold i kommunal daginstitution og i kommunalt formidlet dagpleje, om tildeling af hel eller delvis friplads 6 og 7. Der er i dette budgettal ikke afsat midler til dækning af tilskud til daginstitutionsbetaling for de studerendes børn, hvor forældre er på skole i en anden kommune, da dette tilskud skal ydes over konto 50. Konto 41 Hjælpeforanstaltninger for børn og unge: Hjælpeforanstaltninger for børn og unge er reguleret i Landstingsforordning nr. 1 af 15. April Der er p.t. anbragt i alt 173 børn udenfor hjemmet, hvor Qaasuitsup kommune er betalingskommune med følgende fordeling: Familiepleje. 95 Selvstyrets døgninstitutioner 53 Private selvejende døgninstitutioner 6 Kommunale døgninstitutioner 6 Anbragte døgninstitution i Danmark 1 Anbragt familiepleje i Danmark 3 Akutte anbragte i perioden 1. januar til 31. august 2012, 9 personer. Der opereres med følgende takster Plejevederlag pr. barn kr ,- pr. md. Akut plejevederlag pr. barn kr.330,00 pr.døgn Tøj kost og lommepenge pr. barn fra 0 15 år kr ,00 Tøj-, kost- og lommepenge pr.barn fra år kr ,00 S i d e 17

18 Indskrivningsbeløb ved anbringelse af børn i en døgninstitution, familiepleje og professionel familiepleje kr ,00 pr. barn. Laveste døgntakst kr. 957,00 pr. døgn i institutioner til børn med behov for almindelig pædagogisk indsats, og højeste døgntaks kr ,00 pr. døgn i institutioner for børn med behov for særlig pædagogiks indsats. Ilulissat by er der budget til 5 støttepersoner i hjemmet til risikofamilier, med henblik på at mindske anbringelser af børn og unge udenfor hjemmet. Der er etableret et værested for børn og unge i Ilulissat og Aasiaat, og i Ilulissat oprettes et Familiecenter, hvor driften i de første 10 måneder af 2013 finansieres af fondsmidler. I byerne Qasigiannguit, Aasiaat og Qeqertarsuaq er der oprettet familiecenterlignende projekter, hvor der fra 1. januar 2013 arbejdes ud fra samme koncept. Tilskud til forebyggende arbejde er målrettet mod alle former for forebyggelsesarbejde for børn og unge og familier, herunder etablering af familiehøjskoler og familiebehandling, samt afholdelse af kompetencegivende og andre målrettede kurser for medarbejdere. Der er tilgang af 5 nye anbragte på døgninstitution, hvoraf 1 er anbragt i Danmark, hvilket giver øgede udgifter for kommunen. Konto 43 Førtidspension: Førtidspension er en lovpligtig ydelse opdelt i 2 hovedkonti med henholdsvis 90%- og 50% refusion fra Selvstyret. I Qaasuitsup kommunia er der ialt 978 førtidspensionister fordelt på 411 personer med 90% refusion og 569 personer med 50% refusion fra Selvstyret. Kommunalbestyrelsen har besluttet at der for alle pensionister skal være et rådighedsbeløb med følgende beløb: Enlige kr ,- pr. måned Ægtepar kr ,- pr. måned Ægtepar hvor kun den ene har pension kr ,- pr. måned Tildeling af personlig tillæg sker ud fra beregningskema i forhold til rådighedsbeløbet. Der er elektronisk styring på regulering af pensioner. Tilgang af førtidspensionister giver øgede udgifter for kommunen. Konto 44 Underholdsbidrag: Lovpligtig ydelse i henhold til Landstingsforordning nr. 2 af 3. marts 1994 om udbetaling af underholdsbidrag, i afsluttede og i uafsluttede sager. Der ydes et barn a- bidrag på kr ,- pr. år, og bidragspligtige opkræves for det udlagte beløb i afsluttede sager. Fra 1. Januar 2011 bogføres underholdsbidrag i afsluttede sager på driften under konto 44, og socialforvaltningern har, ifølge ovennævnte forordning en forpligtelse til at udbetale underholdsbidrag til bidragspligtige i henhold til en bidragsresolution. Opkrævning af a-bidrag samt bidragsrestancer fra bidragskyldige sker løbende. Konto 45 Offentlig hjælp: Formålet med LTF nr. 15 af 20. november 2006 om offentlig hjælp er at skabe et økonomisk sikkerhedsnet for alle personer, der opholder sig i Grønland, og ikke på anden vis kan klare at forsørge sig selv, sin ægtefælle og sine børn under 18 år. Der kan således over denne forordning ydes offentlig hjælp, såfremt ansøgeren har været ude for en social begivenhed i form af sygdom, barsel, ledighed, samlivsophør eller lignende, og ikke har mulighed for at skaffe det nødvendige til sin egen og familiens forsørgelse og til faste udgifter. Forordningen lægger op til, at de i forordningen mulige hjælpeforanstaltninger, skal være med til at øge folks motivation til at tage vare på eget liv og livsførelse, og på sigt blive i stand til at kunne forsørge sig selv og evt. familie. Der er en mærkbar stigning i arbejdsløshed i alle kommunens 8 byer og 32 bygder, hvor tallene d.d. ligger på for byerne og 320 for bygder en stigning på 114 i forhold til samme tid 2011, hvilket også tydeligt kan ses på de aktuelle forbrugstal på offentlig hjælp. 18 S i d e

19 Konto 46 Andre Sociale udgifter: Barselsdagpenge lovpligtig ydelse, hvor personer, der har fast bopæl og er tilmeldt folkeregisteret i Grønland, har ret til orlov ved graviditet, barsel og adoption. Varighed af retten til orlov er på 2 uger før forventet fødsel, 15 uger til mors barsel samt 17 uger til deling imellem mor og far. Derudover har far ret til 3 ugers barsel sammen med mor i de første 15 uger. Der er 90% refusion på barselsdagpenge fra Selvstyret Boligsikring er en lovpligtig ydelselse, hvor man efter denne forordning har ret til boligsikring i husstande, der bebor en lejebolig, der er omfattet af Landstingsforordning om lejeboliger. Boligsikring ydes på baggrund af husstandens samlede skattepligtige indkomst fra det nærmeste slutlignede indkomstår. Der er 60% refusion på boligsikring fra Selvstyret. Konto 47 Ældreforsorg: Alderspension er lovpligtig ydelse med 90% refusion fra Selvstyret. I Qaasuitsup kommunia er der ialt personer der modtager alderspension. Kommunalbestyrelsen har besluttet at der for alle pensionister skal være et rådighedsbeløb med følgende beløb: Enlige kr ,- pr. måned Ægtepar kr ,- pr. måned Ægtepar hvor kun den ene har pension kr ,- pr. måned Tildeling af personlig tillæg sker ud fra beregningskema i forhold til rådighedsbeløbet. Der er elektronisk styring på regulering af pensioner. Der ydes hjemmehjælp over konto til personer ud fra en tyngdemåling. Alderdomshjem og plejehjem budgetlægges ud fra antal normerede beboere, samt tyngdemåling. Ældrekollektiver/boenheder findes kun i 3 bygder under Uummannaq. Ugifter ialt til 3 boenheder i disse bygder beløber sig til kr. 4,5 mio. En udvidet tyngdemålingsberegning resulterer i behov for flere plejere i en del af kommunens plejehjem. Konto 48 Handicapforsorg Hjælpeforanstaltninger for vidtgående handicappede er reguleret i Landstingsforordning nr. 7 af 3. November Handicapforsorgen overgik fra Selvstyret til kommunerne 1. januar 2011, således at Selvstyrets tilskud til området ydes over bloktilskud til kommunerne. Dette gælder både til handicappede i Grønland, og handicappede anbragt på institution i Danmark. Alle personer med fast bopæl i Grønland, som har et vidtgående psykisk eller fysisk handicap, kan få hjælp ud fra denne forordning. Forordningen lægger op til at de vidtgående handicappede skal sikres at få den hjælp som de har behov for, så de sikres en tilværelse så nær det normale som muligt. Der ydes de handicappede støtteforanstaltninger i form af støttepersoner til hjemmet, dækning af væsentlige merudgifter, hjælpemidler, beskæftigelsesvederlag og aflastningsmulighed, samt institutionsophold i det omfang det er nødvendigt. I Qaasuitsup kommunia er der p.t. 471 vidtgående handicappede, hvoraf 39 er anbragt i en foranstaltning i Danmark. Tilgang af personersom er omfattet af forordningen i perioden 1. august 2011 og et år frem er på 42 personer, hvilket giver øgede omkostninger for kommunen, herunder oprettelse af en miniboenhed med døgndækning for en tung multihandicappet person. Konto 49 Andre sociale udgifter Kontoen benyttes til alkoholmisbrugsbehandling, herunder behandling af andre rusmidler og ludomani, hvor borgere der har brug for en primær behandlinger kan få tildelt hjælp til afvænning. Der er indgået aftale med Kattorsaavik i Nuuk omkring alkoholbehandling og familiebehandling samt behandlingstilbud til børn og unge af alkoholikere. Vedrørende krisecentre kan Kommune og Selvstyret, ifølge forordning om tilskud til drift af krisecentre, yde op til 50% tilskud til driften. S i d e 19

20 Undervisning og Kultur (Konto 5) Hovedafsnit Undervisning og kultur Regnskab Bevilling Budget Overslag Overslag Overslag Konto Kontonavn UNDERVISNING OG KULTUR i 1000 kr 50 Daginstitutionsomr. for børn og unge Skolevæsenet Fritidsvirksomhed Biblioteksvæsen Museer Tilsk. til fritidsvirk. og kulturelle formål I ALT Generelt: Dette forvaltningsområde har et aktivitet vedrørende kommunale tilbud på kultur, undervisning og fritid. Meget handler om den daglige drift af skoler, daginsitutioner og fritidstilbud. Men også suseer og kulturarrangementer tæller med. 50: Daginstitutioner For standardkontiene inden for de enkelte institutioner gælder følgende: Standardkonto 01: Lønninger Samme forbrugstal som i ,2 %. Stadardkonto 05: Personaleomkostninger Der bevilges 1000 kr. pr. person pr. år. Standardkonto 10: Kontorhold til alle store daginstitutioner og til de små. Standardkonto 12: Fremmede tjenesteydelser til de fleste. Dog større beløb til visse daginstitutioner med flg. begrundelse: Ilulissat: Securitas alarm i Sikkerneq, Arnarsiaq, Piaraq og Aleqa. Uummannaq: Privat rengøringsfirma i Nuuno og Dr. Ingrid. Upernavik: Privat rengøringsfirma i Nuunuaqqat Illuat og Aaqa. Standardkonto 15: Varekøb pr. barn i vuggestue og pr. barn i dagpleje, børnehave og fritidshjem. Standardkonto 16: Forplejning Pr. dag i 260 dage: 16 kr. pr. barn i vuggestue, 14 kr. pr. barn i børnehave og 11 kr. pr barn i fritidshjem. Standardkonto 20: Anskaffelser af materiel og inventar pr. barn i vuggestue og dagpleje og 500 pr. barn i børnehave og fritidshjem. Standardkonto 21: Driftsmidler I henhold til sidste års forbrug. Standardkonto 22: Reparation og vedligeholdelse Op til i en lille eller ny daginstitution, i en mellem stor og i de to helt store. Standardkonto 70: Takstbetalinger Samme bevillinger som i S i d e

21 51-01: De kommunale skoler Alle skoler i kommunen anvender lovens minimumstimetal til eleverne. Herudover er der kun tildelt 6 timer pr. elev til holdundervisning til dækning af behovet for specialundervisning, alternative klasser m.m. i henhold til KANUKOKA s udmelding Inden for skolevæsenet blev der indført kontraktstyring med virkning fra 1. januar Iht. kommunalbestyrelsens beslutning må der i budgetår 2012 ikke overføres underskud til budgetår 2013, men alene overskud efter reglerne i kontrakten. Ansættelsesudgifter og feriefrirejser er ikke omfattet af kontraktstyringen, men administreres af forvaltningen : Kollegier De fleste kollegier er i en meget dårlig tilstand. Der er et stort behov for øgede bevillinger til vedligeholdelse, især i Upernavik og Uummannaq. Dette giver budgetrammen desværre ikke giver plads til : Pædagogisk psykologisk rådgivning Dette område blev 1. januar 2012 overdraget fra Selvstyret til Qaasuitsup Kommunia. I 2012 var forbruget lavere en budgetteret på grund af manglende besættelse af stillinger. I starten af 2013 forventes normeringen at være opfyldt. S i d e 21

22 Nøgletal Skolenummer KAN 901 AAS 1001 QAS 1101 ILU 1201/1202 Stillinger Timer pr. år Timer pr. år Timer pr. år Timer pr. år Løntimer for undervisning , , , ,59 Skole/hjem samarbejde 1.884, , , ,38 Tilsyn og pauser 8.060, , , ,24 Sociale opgaver 1.883, , , ,42 Forberedelse til SU 226,00 346,75 126,00 571,19 Fagudvalg 492,00 0,00 234,00 936,00 Teamsamarbejde uden for trin 70,00 70,00 40,00 170,00 Klasselærerrådgivning 838, ,80 541, ,35 Rådg.læ. for skolestart og spec.uv. 440,00 770,00 352, ,00 Skolerådgiver 297,00 495,00 231,00 924,00 Fagvejledning 264,00 901,00 528, ,00 Kvalitets/skoleudvikler 0,00 100,00 0,00 0,00 Mdtl. prøveafvikling 64,00 826,00 216,00 993,00 Tilsyn afgangsprøver 0,00 0,00 150,00 364,00 Særlige opgaver ved specialskoler 0,00 0,00 0, ,00 UV af danske lærere i grønlandsk 0,00 0,00 0,00 80,00 UV for da. lærere i grønlandsk 0,00 135,00 0,00 840,00 Kollegielærere 0,00 792,00 0,00 0,00 Skolebiblioteket 270,60 800,00 198, ,00 Ledende skolebibliotekar 226,00 644,00 266, ,00 Formand for pæd. råd. 176,25 35,25 35,25 70,50 Medl. skolebestyrelse 396,00 198,00 198,00 396,00 Kontaktlærer elevråd 99,00 146,50 33,00 214,50 Tillæg ved det 60. år 517, ,54 387, ,15 Erhvervspraktik 0,00 0,00 0,00 153,00 Tillidsrepræsentant 693,00 528,00 198,00 693,00 Medlem af SU 108,00 0,00 48,00 60,00 Studierejser 42,00 0,00 136,00 654,00 Skolefester 127,00 15,00 0,00 260,00 Indiv. udd.- og erhvervsvejledning 0,00 0,00 162,00 156,00 Kriseberedskab 390,00 0,00 0,00 60,00 Pæd. udviklingsdage og kurser 2.026, , , ,00 22 S i d e

23 Skolenummer KAN 901 AAS 1001 QAS 1101 ILU 1201/1202 Stillinger Timer pr. år Timer pr. år Timer pr. år Timer pr. år Øvrige kurser 396, ,00 0, ,00 Nye eller udvidede opgaver 202,00 600,00 51, ,63 Kombinationsbeskæftigelse 0,00 0,00 0,00 0,00 Ledelsestid i alt 5.761, , , ,00 Ferie 8.539, , , ,11 Søgnehelligdage 4.099, , , ,53 I alt for området: , , , ,59 S i d e 23

24 53-06: Kultur- og folkeoplysning samt idrætsanlæg I Aasiaat og Uummannaq er hallerne selvejende institutioner, mens de øvrige haller er kommunale. Forvaltningen er i gang med at undersøge om der skal være ens forhold for alle haller. Nøgletal Nr. Sted: Elever i alt Yngstetrin Mellemtrin Ældstetrin Antal Klasser Klassekvotient 901 Kangaatsiaq , Gammeqarfik , Juunap Atuarfia , AMS , AJB , Qeqertarsuaq , A. Edvard Kruse ,5 P. Margrethe 1601 Skolen , Avanersuup Atu ,9 I alt: Byskoler ,7 902 Attu ,6 903 Iginniarfik ,3 904 Ikerasaarsuk ,7 905 Niaqornaarsuk , Akunnaaq , Kitsissuarsuit , Ikamiut , Ilimanaq , Oqaatsut , Qeqertaq , Saqqaq , Kangerluk , Niaqornat , Qaarsut , Ikerasak , Saattut , Ukkusissat , Illorsuit , Nuugaatsiaq , Upernavik Kujall , Kangersuatsiaq , Aappilattoq , Innaarsuit , Naajaat , Tasiusaq , Nutaarmiut , Nuussuaq , Kullorsuaq , Savissivik , Qeqertat , Siorapaluk ,3 I alt: Bygdeskoler ,0 I alt: Byer + bygder ,4 24 S i d e

25 55-02: Biblioteksvæsen Bevillingen til biblioteket i Aasiaat er betydeligt større end til de øvrige. Dette skyldes til dels, at Folkebiblioteket har til huse i egen gammel og meget vedligeholdelseskrævende bygning og at biblioteket skal servicere Den Gymnasiale Uddannelse i Aasiaat. 59: Tilskud til fritidsvirksomhed og kulturelle formål Alle tilskudsbevillinger er igen fordelt til de enkelte områder, da det har vist sig mest hensigtsmæssigt. Der er oprettet en fælleskonto på kr. til eventuelle nye venskabsbyprojekter for områder, der ikke har aftale om elevrejser til venskabsby. S i d e 25

26 Forsyningsvirksomheder (Konto 6) Hovedafsnit Forsyningsvirksomheder Regnskab Bevilling Budget Overslag Overslag Overslag Konto Kontonavn FORSYNINGSVIRKSOMHEDER i 1000 kr. 62 Varmeforsyning Renovation m.v Øvrige forsyningsvirksomheder I ALT Generelt: Der er lavet væsentlige ændringer på konto 6. Takstændringerne fra 2012 indarbejdet, således indtægterne derfra bygger på reelle forhold. Der har været problemer at håndtere renovation. Problemerne skyldes dårlige køretøjer, da disse er forældet og misligholdte. Det betyder, at der skal afsattes midler til vedligeholdelse og reparation. Øvrige forsyningsvirksomheder er harmoniseret, rammen er øget idet der har været fokus på driftsmæssige omkostninger, faste omkostninger er grundlaget for forøgelsen af rammen. Konto 66, Renovation Forholdene er blevet harmoniseret, der er lagt op til merindtægt i regnskabsåret Udgifter der er forbundet med køretøjer er blevet flyttet til konto 27, idet disse benyttes af kommunal entreprenørvirksomhed. Driften af disse er ligeledes flyttet, hvilket er reparation og vedligeholdelsesomkostninger. Konto 66-02, Dagrenovation Rammen er reduceret. Grunden er, at nogle af de faste udgifter er blevet flyttet til konto 27, samtidig er indtægterne blevet harmoniseret. Konto 66-03, Natrenovation Rammen er forholdsvis det samme, indtægterne er blevet harmoniseret, hvor disse tager udgangspunkt i tilmeldte for området. Konto 66-05, Modtagerstation Rammen er øget. Grunden er, at der er opført modtagerstationer i Qeqertarsuaq og Upernavik. Drift omkostninger er årsag til øget omkostninger. Nøgletal Forvaltningen har ikke kortlagt alle data endnu i forhold dagrenovation. Antal huse omfattet af aktivitet: Aas Ilu Qas Kan Qeq Qaa Uum Upe Enhed [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] [stk.] Huse 879 (765) 490? 425? 535? Konto 68, Øvrige forsyningsvirksomhed Rammen er øget, denne skyldes primært af tre forhold, havneanlæg i kommunen, skorstensfejning og vandforsyning. Rammen for disse er blevet øget for at harmonisere og udbedre service forholdene. Konto 68-01, Havneanlæg Rammen er øget, der er fokus på udbedring af pontonbroer i nogle områder. 26 S i d e

27 Konto 68-03, Skorstensfejning Rammen er øget. Skorstensfejning er kontraktbaseret, derfor er der lagt budget efter de gældende kontrakter. Konto 68-05, Forbrændingsanlæg Rammen er forholdsvis den samme, der er foretaget mindre harmonisering af budgettet. Rammen i Aasiaat drift er øget, grunden er harmonisering. Konto 68-09, Vandforsyning Rammen er øget. Budgettet er lagt i forhold til vandforbruget fra taphuse i byer og bygder. I budget 2012 er der ikke taget højde for områder, hvor der er taphuse. Disse er taget i betragtning under budget S i d e 27

28 Anlægsprojekter (Konto 7) Kontonummer Betegnelse Budget i 1000 kr Opførelse af 8 huse i Kullorsuaq Aasiaat, renovering af adm Afdrag af transportabel asfaltanlæg Indkøb af materialer til asfalt Renovering af bygninger med skimmelsvamp Anlæg af trapper broer og veje Indkøb af køretøjer Indkøb af køretøjer til bygdeservice Afsatte midler til oprydning på dumpe i bygder Servicehuse i bygder Kommunale bygninger Pontonbroer Udvidelse af kirkegårde Pilotprojekt transport af affald i Qeqertarsuaq Reinvestering i kloak Ikke afsatte midler Asfaltering i Uummannaq Asfaltering i Upernavik Havnen, kranplads + bådværksted til joller Renovering af alderdomshjem i Qeqertarsuaq Opførelse af nyt alderdomshjem i Aasiaat Renovering af alderdomshjem i Qaanaaq Demenscenter i Ilulissat Renovering af vuggestuen Inequnaat Renovering af vuggestuen Inequnaat Byggemodning i område A Anlægsudgifter i alt S i d e

29 Intægter (Konto 8) Hovedafsnit Indtægter og renter Regnskab Bevilling Budget Overslag Overslag Overslag Konto Kontonavn INDTÆGTER 80 Personlig indkomstskat Selskabsskat Generelle tilskud og udligning Renter, kapitalafk.og kurstab/-gevinst Andre indtægter Afskrivninger Årets driftsresultat I ALT Personlige indkomster (konto 80) Efter skattestyrelsens overtagelse af området modtager kommunen et a conto beløb. Grundet den økonomiske krise for tiden forventer kommunen lavere skatteindtægter for de kommende år. Det er svært at forudsige fordelingen mellem de personlige indkomstskatter og selvskabsskatter, idet kommunen ikke har det fornødne oplysninger at gå efter. Generelle tilskud og udligning (konto 83) Qaasuitsup Kommuni a modtager tilskud fra Grønlands Selvstyre. Der ydes udligningsbeløb, der beregnes af forskelle i kommunernes skatteprovenue og fordeling af fælleskommunalskat pr. indbygger. Skatteudlingen er ikke til Qaasuitsup Kommunias fordel, da der er mange lavindkomster i yderdistrikterne. S i d e 29

30 Finanser (Konto 9) Konto 9 holder regnskab med kommunens tilgodehavender og forpligtigelser. Kontoen indgår ikke i driften, men vedrører alle statuskonti, der er opdelt i passiver og aktiver. Kontoen omfatter også alle indbetalinger og udbetalinger, herunder kommunens likviditet, der primært er kommunens kontante indestående i bankerne. Det er vigtig med en god likviditet, så kommunen til ethvert tidspunkt kan betale sine regninger og løbende udgifter til fx løn. Hovedafsnit Status Regnskab Bevilling Budget Overslag Overslag Overslag Konto Kontonavn LIKVIDER Kortfristede tilgodehavender Langfristede tilgodehavender Uomsættelige aktiver I alt AKTIVER Kortfristet gæld Langfristet gæld Regulerende passiver Kapitalkonto I alt PASSIVER STATUS S i d e