CVR-nr Vestergade 18E 1456 København K
|
|
- Michael Astrup
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Advokatpartnerselskab Kalvebod Brygge DK København V Telefon: Fax: CVR-nr SENDT PR. ean@naevneneshus.dk Erhvervsankenævnet Toldboden Viborg Morten Schwartz Nielsen Partner, advokat (H) msn@les.dk 10. oktober 2018 Sagsnr KLAGE Som advokat for og Acea Capital A/S CVR-nr Vestergade 18E 1456 København K WN International Group ApS c/o NM Net ApS Søren Frichs Vej 40 F 8230 Åbyhøj skal jeg hermed påklage Finanstilsynets afgørelse af 13. september 2018, om at Københavns Andelskasse er forventeligt nødlidende. PÅSTAND Principalt: Afgørelsen af den 13. september annulleres. Subsidiært: Afgørelsen af den 13. september 2018 hjemvises til fornyet behandling. \\LES00SQL01VM\klient_data_LE$\Sagskorrespondance\132646\ docx
2 SAGSFREMSTILLING 1 Finanstilsynet traf den 13. september 2018 afgørelse om, at Københavns Andelskasse ( herefter Andelskassen ) var forventeligt nødlidende, jf. lov om finansiel virksomheds 224 a, stk. 1, nr. 1. Afgørelsen vedlægges som bilag 1. 2 ACEA Capital A/S ( herefter ACEA ) og WN International Group ApS ( herefter WN ), er, i henhold til lov om finansiel virksomheds 355, stk. 2, nr. 8, part i Finanstilsynets afgørelse, idet ACEA og WN var kapitalejere i Andelskassen, da Finanstilsynet traf afgørelsen. 3 ACEA og WN var andelshavere med henholdsvis 33,7% og 29% ejerandele i Andelskassen, hvorfor disse har retlig interesse i en påklage af afgørelsen henset til, at kontrollen over Andelskassen blev overtaget af Finansiel Stabilitet. Finanstilsynets afgørelse 4 Finanstilsynets afgørelse af den 13. september 2018, om at Andelskassen er forventeligt nødlidende, er truffet med hjemmel i lov om finansiel virksomheds 224 a, stk. 1, nr. 1. I henhold til bestemmelsen kan en virksomhed betragtes som nødlidende eller forventeligt nødlidende, når tilladelsen kan inddrages i henhold til lov om finansiel virksomheds 224, stk. 1, nr Efter lov om finansiel virksomheds 224, stk. 1, nr. 1, kan Finanstilsynet inddrage en finansiel virksomheds tilladelse, hvis den finansielle virksomhed gør sig skyldig i grove eller gentagne overtrædelser af lov om finansiel virksomhed, hvidvaskloven, lov om kapitalmarkeder eller lov om realkreditlån og realkreditobligationer m.v. 6 Der blev foretaget den årlige inspektion i Andelskassen, som blev indkaldt i marts måned til afholdelse af møde henholdsvis i maj og juni måned Materiale var efter det oplyste afsendt af ledelsen i Andelskassen forinden den nye bestyrelse tiltrådte. Formålet med inspektionen var en opfølgningsinspektion og en funktionsinspektion i forhold til hvidvaskområdet. 7 Den konkrete afgørelse er overordnet truffet, bl.a. på baggrund af i) Andelskassens adfærd over de seneste år i forhold til overtrædelserne af den finansielle regulering, og ii) betydelige risici ved hvidvask-relaterede forhold. Det er ikke de kapitalmæssige krav, som er årsagen til den trufne afgørelse. 2
3 Andelskassens adfærd i forhold til den finansielle regulering 8 I relation til overtrædelserne af den finansielle regulering tillægger Finanstilsynet hensynet til beskyttelsen af indskyderne og hyppigheden af overtrædelserne af den finansielle regulering betydning i deres afgørelse. 9 Det er ubestrideligt, at Andelskassen historisk set har overtrådt den finansielle regulering, og at de historiske overtrædelser har ført til en række påbud, som Andelskassen har arbejdet med og Andelskassen har taget tiltag for at forbedre forholdene. 10 De overtrædelser af den finansielle regulering, som tillægges betydning i Finanstilsynets afgørelse, er primært forhold som er konstateret ved Finanstilsynets inspektioner og tilsyn i perioden fra , hvor Finanstilsynet kunne konstatere en lav solvensdækning, styringsmæssige mangler, mangelfuld rapportering, manglende viden omkring Andelskassen, mangler ved bestyrelsesarbejdet, ulovlige aktiviteter, interessekonflikter/habilitetsproblemer, en uholdbar forretningsmodel grundet lav basisindtjening og manglende opfyldelse af solvensbehov og solvenskrav. 11 De ovennævnte forhold er alle udslag af den tidligere ejerkreds/bestyrelse eller ledelses dispositioner og manglende vilje og forståelse for driften af en finansiel virksomhed. 12 Andelskassen fik i maj 2018 en ny ejerkreds og der blev samtidig udpeget en ny bestyrelse, der bl.a. fik til opgave at rydde op i de forhold, som skyldtes mangelfuld ledelse fra tidligere bestyrelser og direktioner og utidig indblanding fra ejerkredsen. Den nye bestyrelse har i sine bemærkninger til Finanstilsynet redegjort for deres syn på de tidligere handlinger, herunder taget afstand herfra. Samtlige identificerede problemstillinger var sat i proces for at få afklaret, hvilket de indleverede orienteringer om igangsatte initiativer tillige bekræfter. Det gøres gældende, at de historiske forhold ikke tilsiger, at det eneste reaktionsmiddel er en afgørelse om, at Andelskassen er forventelig nødlidende, men at der var mulighed for at give et påbud, som må anses for at være mere proportionelt, idet de historiske konstaterede forhold ikke længere var til stede eller i det mindste afgrænset. 13 Den nye bestyrelse igangsatte en række initiativer, for at undgå nye overtrædelser af den finansielle lovgivning og hvidvaskloven. Såkaldt onboarding af nye kunder blev stoppet i juni 2018, hvor problemerne omkring manglende overholdelse af forretningsgange blev konstateret. Samtidig bestilte bestyrelsen bistand til udarbejdelse af ny politik på området, efteruddannelse af medarbejdere, ajourføring af risikovurdering og forretningsgange. Området blev endvidere styrket i forhold til personale, så der kunne ske en opklaring af omfanget mv. Der henvises til vedlagte bilag 2. 3
4 14 Bestyrelsen sikrede endvidere tilsagn om tilførsel af kapital til Andelskassen, i det omfang, at dette var nødvendiggjort for at have tilstrækkelig kapital til oprydningsudgifterne. 15 Henset til de nye initiativer, kapitaltilsagnet og kapitalforbedringen, har den nye bestyrelse dokumenteret sine evner til at rydde op i banken, hvorfor der i relation til indskyderne, ses at foreligge en minimal risiko for tab. Dette særligt, når der tages højde for kapitalforhøjelse, som blev gennemført i maj måned 2018 førend, at den nye bestyrelse tiltrådte. 16 Finanstilsynet anerkendte i afgørelsen og orienteringerne herom, at den nye bestyrelses initiativer, men fandt fortsat at der bestod en reel risiko for at indskyderne led et tab. 17 Denne opfattelse er efter klagernes opfattelse ubegrundet og afgørelsen giver ikke nærmere begrundelse, hvorfor indskyderne ikke var beskyttet, hvilket understøtter, at Finanstilsynet ikke har inddraget bestyrelsens initiativer i deres afgørelse. Bestyrelsens evne til at igangsætte nye tiltag viser, at det ville være mere proportionelt, at der blev givet påbud, således at den igangsatte oprydning kunne færdiggøres. Det skal i tilknytning hertil bemærkes, at det følger af den alment gældende forvaltningsretlige magtfordrejningsgrundsætning, at en forvaltningsmyndighed har pligt til at inddr age alle positive relevante hensyn i deres afvejning. 18 Finanstilsynet finder endvidere, at det ikke er muligt gennem tilstrækkelige tilsynsreaktioner, at beskytte indskyderne mod at lide tab. Finanstilsynet begrunder dette under henvisning til tidligere udstedte påbud, politianmeldelser og efterfølgende afsættelse af direktion og eventuelt bestyrelsen samt finanstilsynets observationer. 19 De nævnte forhold er alle begået, før den nye bestyrelses tiltrædelse i maj Finanstilsynets afgørelse fremstår derfor som et overordnet billede af historikken i Andelskassen i perioden fra , hvor tidligere ejere, bestyrelser og direktioner ikke har handlet i Andelskassens interesse, men derimod efter Finanstilsynets opfattelse forfulgt egne interesser. Denne ejerkreds og bestyrelse har ikke haft indflydelse på Andelskassen siden maj 2018, hvor klagerne købte kvalificerede andele og en ny bestyrelse blev valgt. 21 Henset til bestyrelsens udarbejdede initiativer, kapitaltilsagnet og kapitalforbedringen, ses de positive hensyn at skulle indgå som et større moment i Finanstilsynets skøn og der ses dermed reelt ikke at bestå nærliggende risiko for, at indskyderne ikke kunne beskyttes mod tab. 22 Klager gør på baggrund af ovenstående gældende, at Finanstilsynet i deres skøn vedrørende overtrædelser af den finansielle regulering, har inddraget hensynet til indskyderne i de- 4
5 res afgørelse, hvilket er et sagligt hensyn. Finanstilsynet har dog ikke inddraget de positive hensyn i form af den nye bestyrelses oprydning, udarbejdelse af initiativer til at forhindre nye overtrædelser af den finansielle regulering og kapitaltilsagnet i deres afvejning. 23 På baggrund af ovennævnte ses der reelt ikke at være risiko for indskyderne eller risiko for overtrædelser af den finansielle regulering, hvorfor Finanstilsynet ikke har inddraget alle relevante forhold i deres skønsafvejning. 24 Det gøres endvidere gældende, at afgørelsen ikke indeholder en tilstrækkelig begrundelse på dette punkt, jf. forvaltningslovens 24, idet der ikke er redegjort for, hvordan Finanstilsynet mener, at der er tale om en risiko for indskyderne, når der ikke er tale om overskridelse af kapitalkravene, herunder solvensmæssige krav, og der er dokumenteret evne fra ejerne til at indskyde yderligere kapital. 25 Endvidere gøres det gældende, at Finanstilsynet på et tidligere tidspunkt kunne have afgjort, at Andelskassen har været forventeligt nødlidende i medfør af lov om finansiel virksomheds 224a, stk. 1, men at dette ikke tidligere har været besluttet, og at de forhold, som konstateres i realiteten kan imødegås ved et påbud. Der er således ikke truffet en proportionel afgørelse, da et mindre retsmiddel var egnet. 26 Finanstilsynets afgørelse er baseret på en inspektion, som blev indkaldt i marts måned 2018, og som blev afviklet ved besøg i maj og juni 2018, hvor afgørelsen først blev truffet i september Det gøres gældende, at det forhold, at Finanstilsynet kommer frem til, at Andelskassen er forventeligt nødlidende, de facto har fjernet Andelskassens eksistens, og dermed anvendt det mest indgribende reaktion, hvor det har været muligt at anvende mindre vidtgående midler, herunder f.eks. påbud. 28 Et særligt moment, som klagerne finder bør indgå med en betydelig styrke er, at det ikke er kapitalkravene, jf. lov om finansiel virksomheds 225, som nødvendiggør en afvikling af Andelskassen. Der var sikret tilstrækkelig likviditet til at øge Andelskassens kernekapital, således at en eventuel risiko for indskyderne ikke var til stede. Den trufne afgørelse aktualiserer den pågældende risiko for indlånere. Et påbud og en periode til at få opgaverne gennemført, ville have været et mere egnet og proportionelt retsmiddel. Der henvises til bilag 3, hvor tilsagnet om tilførsel af kapital fremgår. Endvidere gøres det gældende, at der tillige inden for en fastsat frist kunne ske fremskaffelse af yderligere kapital fra udstederne af hybrid kernekapital. Hensynet til indskyderne tilsagde således ikke en afvikling af Andelskassen. 5
6 29 Det er et moment i afgørelsen, at der har været udfordringer med viden omkring Andelskassens økonomiske forhold. Ikke desto mindre var Andelskassen solvent på tidspunktet for den afsagte afgørelse. Dette kan ligges til grund. 30 Der henvises til vedlagte artikel med vicedirektør i Finanstilsynet, Kristian Vie Madsen. Artiklen vedlægges som bilag Kristian Vie Madsen udtaler, at Som vi gør opmærksom på, er der en vis usikkerhed omkring andelskassens opgørelser, men ud fra det, vi havde, ja, så vurderede vi, at de levede op til kapitalkravene. Det var ikke dét, der førte til, at man fandt grundlag for at trække tilladelsen." 32 Udtalelsen understøtter, at de økonomiske forhold ikke har været et bærende element for, at Andelskassen var forventeligt nødlidende, og at der ikke har været en risiko for indskyderne. 33 Finanstilsynets afgørelse er et umiddelbart øjebliksbillede af situationen, hvor der allerede er taget de fornødne skridt til at få rettet op på forholdene. Dette taler for, at der kunne anvendes et mindre indgribende middel end afgørelsen om forventeligt nødlidende, særligt når det foreliggende kapitaltilsagn tages med i betragtningen. Oversigt over indlånskunder, som reelt kunne tabe penge var af minimalt omfang, når der tages højde for det faktum, at en del erhvervskunder var såkaldte segregated accounts og de øvrige for størstedelens vedkommende var under EUR, og dermed umiddelbart dækket af indskydergarantifonden. 34 Det gøres gældende, at det af Finanstilsynet udøvede skøn er mangelfuldt, da alle relevante hensyn ikke er inddraget. På denne baggrund bør afgørelsen annulleres. Hvidvask-relaterede forhold 35 I afgørelsen om at andelskassen var forventeligt nødlidende, tillægger Finanstilsynet endvidere Andelskassens overtrædelser af hvidvaskloven, stor betydning. Dette under henvisning til lov om finansiel virksomheds 224 a, stk. 1, nr Finanstilsynets adgang til at inddrage overtrædelser af hvidvaskloven, blev indført ved lov nr. 706 af 8. juni 2018 om ændring af lov om finansiel virksomhed, hvidvaskloven, lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v. Loven trådte i kraft den 1. juli Før lovændringen havde Finanstilsynet kun hjemmel til at inddrage en finansiel virksomheds tilladelse til at drive finansiel virksomhed på baggrund af overtrædelser - eller objek- 6
7 tive identifikationer for overtrædelse - af kravene til at opretholde sin tilladelse, på en måde som gjorde, at Finanstilsynet kunne inddrage tilladelsen efter lov om finansiel virksomheds 224, stk. 1, nr. 2. Det skal her understreges, at Finanstilsynet ikke tidligere har foretaget denne vurdering og henset til tidsperioden, der indgår, som led i afgørelsen, gøres det gældende, at denne ikke kan medtages som hensyn til at beslutte, at Andelskassen er forventeligt nødlidende. Betingelserne herfor har endvidere ikke været opfyldt, jf. nedenfor. 38 Den dagældende lov om finansiel virksomheds 224, stk. 1, nr. 2, angik tilfælde, hvor den finansielle virksomhed ikke opfyldte kravene til at få en tilladelse, herunder kravene til kapital. Hvidvask var således ikke et moment i dagældende bestemmelse, og kunne dermed ikke anvendes, som sanktion i forhold til en afgørelse om forventet nødlidende. 39 Det gøres gældende, at det forhold, at Finanstilsynet inddrager overtrædelser af hvidvaskloven før den 1. juli 2018 i deres afgørelse, stiller derfor skærpede krav til anvendelsen af hjemlen. 40 Det følger hverken af ordlyden eller forarbejderne til lov nr. 706 af 8. juni 2018 om finansiel virksomhed, at loven finder anvendelse med tilbagevirkende kraft, således at overtrædelser af hvidvaskloven fra før den 1. juli 2018 omfattes af bestemmelsen. 41 Det forhold, at Finanstilsynet inddrager historiske overtrædelser af hvidvask-relaterede forhold, ses derfor at være truffet med henvisning til en hjemmel, der ikke fandt anvendelse for overtrædelser foretaget i den pågældende periode, hvorfor Finanstilsynet reelt anvender lov om finansiel virksomheds 224, stk. 1, nr. 1 med tilbagevirkende kraft. 42 I denne sammenhæng skal det tages i betragtning, at Finanstilsynet i en redegørelse om inspektion i Københavns Andelskasse den 28. september 2017, har redegjort for Finanstilsynets inspektioner i marts maj Inspektionerne var derudover en opfølgning på inspektionen fra 2015/2016. Heraf kan det udledes, og det skal ligges til grund, at Finanstilsynet på intet tidspunkt har udstedt et påbud vedrørende hvidvask-relaterede forhold, end ikke ved inspektionerne i perioden fra juni Der henvises endvidere vedlagte bilag 5 vedrørende Erhvervsminister, Rasmus Jarlovs besvarelse af spørgsmål 339 den 9. oktober 2018, hvoraf Erhvervsministeren udtaler; Grove eller gentagne overtrædelser af hvidvaskloven, der er begået forud for lovens ikrafttræden den 1. juli 2018, vil ikke være omfattet af bestemmelsen 7
8 44 Det samme bør gøre sig gældende her, og Finanstilsynets afgørelse ift. Andelskassen indebærer tillige, at Finanstilsynet finder, at der kan ske en tilbagekaldelse af tilladelsen til at drive pengeinstitut, som også var første udkast til afgørelse, der fremlægges som bilag Det gøres gældende, at inddragelsen af hvidvask-relaterede forhold derfor må anses for ikke at være legitimt eller at kunne indgå som et sagligt hensyn i afgørelsen. 46 Klager gør på baggrund heraf gældende, at afgørelsen er ugyldig, idet Finanstilsynet har inddraget forhold, som Finanstilsynet ikke havde hjemmel til at inddrage. Overtrædelser efter 1. juli Finanstilsynet konstaterede ved en inspektion af hvidvaskområdet i 2018, overtrædelser af hvidvasklovgivningen. Det følger således af bilag 1, s. 9, at Finanstilsynet konstaterer på baggrund af hvidvaskinspektionen, at andelskassens forebyggelsesforanstaltninger på dette område er utilstrækkelige med den konsekvens, at andelskassen ikke har efterlevet hvidvasklovgivningen. 48 I forhold til overtrædelserne af hvidvasklovgivningen i 2018, bemærkes det, at Finanstilsynet som en forvaltningsmyndighed er underlagt proportionalitetsprincippet, hvor for Finanstilsynet skal vælge den mindst indgribende foranstaltning, for at opnå det ønskede resultat. 49 Finanstilsynets afgørelse om, at Andelskassen var forventeligt nødlidende, er første betingelse for, at Finansiel Stabilitet kan tage en virksomhed under afvikling, jf. 4 i lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle virksomheder. 50 Finansiel Stabilitet har den 13. september 2018 truffet beslutning om afvikling af Andelskassen. Finansiel Stabilitets beslutning nr. 2 af den 13. september 2018 vedlægges som bilag Afgørelsen er således et vidtgående indgreb, idet Andelskassens andelskapital på baggrund af lov om restrukturering og afvikling af visse finansielle v irksomheder 44 er blevet annulleret og andelshaverne derved ophører med at være andelshavere. 52 Det kan konstateres, at Andelskassen ikke historisk har modtaget påbud vedrørende hvidvask-relaterede forhold, end ikke ved funktionsinspektionen i
9 53 Det gøres gældende, at Finanstilsynet har dermed ikke anvendt den mindst indgribende sanktion, uanset at bestyrelsen i Andelskassen den 8. august 2018, jf. bilag 2, (måske benævnt 9. august i afgørelsen) sendte et brev til Finanstilsynet, hvor bestyrelsen redegjorde for, hvilke tiltag Andelskassen havde iværksat for at imødegå de problemer, som Finanstilsynet havde konstateret ved deres inspektion af hvidvask området i juni Endvidere redegjorde bestyrelsen for yderligere tiltag og gjorde status den 12. september, der vedlægges som bilag 8. Underbilagene bestående af samtlige materiale i forhold til, at Andelskassen havde procedurer, forretningsgange og de fornødne politikker på plads vedlægges ikke, men kan eftersendes. Finanstilsynets afgørelse tager ikke stilling til indholdet af disse dokumenter i sin begrundelse. 54 I afgørelsen, jf. bilag 1, s. 9 fremgår det, at Finanstilsynet konstaterer på baggrund af hvidvaskinspektionen, at andelskassens forebyggelsesforanstaltninger på dette område er utilstrækkelige med den konsekvens, at andelskassen ikke har efterlevet hvidvasklovgivningen 55 Finanstilsynet skulle på baggrund af overtrædelserne af hvidvaskloven, have udstedt et påbud vedrørende berigtigelse af overtrædelserne af hvidvaskloven. Dette særligt når der tages højde for det faktum, at bestyrelsen havde meddelt i juni 2018, at der var stoppet for onboarding af nye kunder og iværksat en fuldstændig undersøgelse af forholdene omkring manglende stillingtagen til alarmer, fornøden dokumentation mv. 56 I forarbejderne til lov nr. 706 af 8. juni 2018, s. 64, følger det, at Der skal være tale om grove eller gentagne overtrædelser samt at inddragelse af en tilladelse vil typisk først være aktuel efter, at der har været givet en frist til berigtigelse af forholdet og dette ikke er sket." 57 Derudover følger det endvidere af forarbejderne, s. 65, at det forudsættes som udgangspunkt, at en mindre indgribende reaktion er anvendt overfor den finansielle virksomhed, før tilladelsen inddrages, eller at forholdene i den finansielle virksomhed indebærer, at virksomheden ikke har mulighed for at rette op på overtrædelserne inden for en tilpas kort tidshorisont 58 Overordnet ses Finanstilsynets inddragelse af de hvidvask-relaterede forhold, at blive tillagt væsentlig betydning for, at Andelskassen kunne anses som forventeligt nødlidende. 9
10 Det gøres gældende, at det ikke er dokumenteret, at der er sket hvidvaskning af midler via. Andelskassen, idet SØIKs undersøgelse i forbindelse med den af Finanstilsynet indleverede politianmeldelse. Dette vil først blive afklaret i forbindelse med politiets efterforskning heraf, hvorfor proportionalitet tilsiger, at der ikke skal tillægges afgørende hensyn på anmeldelsen og hvidvaskrelaterede synspunkter. Dette er også i overensstemmelse med princippet om, at man er uskyldig indtil det modsatte er bevist. 59 Inddragelsen af hvidvask-relaterede forhold anses som værende usaglige og kan have haft en afsmittende effekt på de øvrige forhold, som Finanstilsynet tillægger betydning i deres afgørelse, hvorfor det subsidiært tilsiger, at afgørelsen skal hjemvises til fornyet behandling. 60 Klagerne gør på baggrund af ovenstående gældende, at de hvidvask-relaterede forhold ikke skulle være inddraget i Finanstilsynets skøn, hvorfor det alene er ove rtrædelserne af den finansielle lovgivning, som skulle indgå i Finanstilsynets skøn af om der var risiko for, at indskyderne led et tab. Her bestrides det, at betingelserne skulle være opfyldt. 61 Det gøres endvidere gældende, at Finanstilsynet i forhold til overtrædelserne af hvidvaskloven ikke har anvendt den mindst indgribende sanktion, idet der ikke er udstedt et påbud før Finanstilsynet afgjorde, at Andelskassen var forventeligt nødlidende, hvorfor Finanstilsynet ikke har overholdt proportionalitetsprinc ippet. Dette er forudsat at skulle ske i forhold til overtrædelse af hvidvasklovens, jf. forarbejderne til loven, og endvidere har dette været fremgangsmåden, som var tilfældet med Danske Bank, der har haft større dokumenteret hvidvask af midler end tilfældet er i Københavns Andelskasse. 62 Forholdene omkring hvidvask kan tillige ikke tages med i betragtning i forbindelse med en afgørelse om eventuel grove og gentagne overtrædelser af de øvrige regulatoriske forpligtelser, hvor det gøres gældende, at disse henset til en indtræden af ny bestyrelse og ledelse kan imødegås ved et påbud, og i det omfang, at der ikke skete overholdelse af påbuddene, at der i så fald kunne træffes den pågældende afgørelse. Dette kan dog ikke ske på nuværende tidspunkt. 63 På baggrund heraf gøres det gældende, at afgørelsen af den 13. september 2018 er ugyldig, hvorfor afgørelsen skal annulleres. 64 Subsidiært gøres det gældende, at afgørelsen hjemvises til fornyet behandling, hvorefter der kan ske en behandling uden hensyntagen til hvidvaskrelaterede spørgsmål. 10
11 DOKUMENTER Bilag 1 Afgørelsen af 13. september Bilag 2 Politik vedr. efteruddannelse af medarbejdere, ajourføring af risikovurdering og forretningsgange. Bilag 3 Tilsagn om kapitaltilskud. Bilag 4 Artikel af den 14. september Bilag 5 Besvarelse af spørgsmål 339. Bilag 6 1. udkast til Finanstilsynets afgørelse. Bilag 7 Finansiel Stabilitets beslutning nr. 2 af 13. september Bilag 8 Andelskassens redegørelse af 12. september Lund Elmer Sandager Morten Schwartz Nielsen partner, advokat (H) 11
NOTAT VEDR. LOV OM FINANSIEL VIRKSOMHEDS 224 A, STK. 1, NR. 1.
Advokatpartnerselskab Kalvebod Brygge 39-41 DK - 1560 København V Telefon: +45 33 300 200 Fax: +45 33 300 299 www.les.dk CVR-nr. 32 28 39 34 Morten Schwartz Nielsen Partner, advokat (H) msn@les.dk Sagsnr.
Læs mereAfgørelse om, at Københavns Andelskasse er forventeligt nødlidende, jf. 224 a, stk. 1, nr. 1, i lov om finansiel virksomhed
Sendt elektronisk til: Bestyrelsen og direktionen for Københavns Andelskasse KPMG A/S 13. september 2018 J.nr. 6250-0236 Afgørelse om, at Københavns Andelskasse er forventeligt nødlidende, jf. 224 a, stk.
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 41 72 71 45 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 41 72 71 45 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 20. marts 2013 (J.nr. 2012-0026936) Sagen afvist
Læs mereI anledning af klagen har Finanstilsynet i en udtalelse af 9. september 2011 om sagens faktiske omstændigheder oplyst:
ERHVERVSANKENÆVNET Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf. 33 30 76 22 * Fax 33 30 76 00 www.erhvervsankenaevnet.dk * Ekspeditionstid 9-16 Kendelse af 13. januar 2012 (J.nr. 2011-0025108).
Læs mereDen 21. oktober 2013 blev i sag nr. 84/2012. Finanstilsynet. mod. Statsautoriseret revisor A. Statsautoriseret revisor B.
1 Den 21. oktober 2013 blev i sag nr. 84/2012 Finanstilsynet mod Statsautoriseret revisor A og Statsautoriseret revisor B afsagt sålydende k e n d e l s e: Ved skrivelse af 25. september 2012 har Finanstilsynet
Læs mereLovtidende A 2011 Udgivet den 14. januar 2011
Lovtidende A 2011 Udgivet den 14. januar 2011 11. januar 2011. Nr. 22. Anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om pantebrevsselskaber VI MARGRETHE DEN ANDEN, af Guds Nåde Danmarks Dronning, gør vitterligt:
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 26. april 2016 (2016-2441). K ikke anset som part og anmodning
Læs mereKlagenævnet for Udbud J.nr.: 2011-0024946 (Katja Høegh, Jørgen Egholm) 6. marts 2012
Klagenævnet for Udbud J.nr.: 2011-0024946 (Katja Høegh, Jørgen Egholm) 6. marts 2012 K E N D E L S E RenoNorden A/S (advokat René Offersen, v/advokat Torkil Høg København) mod Skive Kommune (Skive Renovation
Læs mereOphævelse af stemmerettigheder i [udeladt], jf. 62, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed
Marble Road Group ApS Sendt elektronisk til CVR 32095178 2. april 2019 Ophævelse af stemmerettigheder i [udeladt], jf. 62, stk. 2, i lov om finansiel virksomhed 1. Afgørelse Finanstilsynet finder, at Marble
Læs mereFastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende
Bestyrelsen og direktionen for Andelskassen J.A.K. Slagelse Løvegade 63 4200 Slagelse 2. marts 2015 J.nr. 6250-0077 Fastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende foranstaltninger Finanstilsynets
Læs mereFastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende
Østjydsk Bank A/S Bestyrelsen og direktionen Østergade 6-8 9550 Mariager 3. juli 2014 FINANSTILSYNET Århusgade 110 2100 København Ø Fastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende foranstaltninger
Læs mereOverholdelsen af hvidvaskreglerne skal være bedre. Finanstilsynet Den 8. maj 2019
Overholdelsen af hvidvaskreglerne skal være bedre Finanstilsynet Den 8. maj 2019 Sammenfatning Ressourcerne til hvidvasktilsynet er i de seneste par år blevet øget, senest med den politiske aftale fra
Læs mereFinanstilsynet afgørelse kan i medfør af 53 i lov om forsikringsformidling indbringes for Erhvervsankenævnet
Kendelse af 10. september 2007 (J.nr. 2006-0010133). Ansøgning om at blive omfattet af overgangsordningen om forsikringsrådgivere afslået. Lov om forsikringsformidling 56 a, 4. (Lise Høgh, Holger Dock
Læs merePåbud. BRFkredit Bank A/S Att.: direktionen Klampenborgvej Kgs. Lyngby
BRFkredit Bank A/S Att.: direktionen Klampenborgvej 205 2800 Kgs. Lyngby 10. februar 2015 Ref. hbj J.nr. 6072-0791 Påbud om ikke at kræve indsendelse af økonomioplysninger for lån, der er optaget inden
Læs mereK Fondsmæglerselskab driver virksomhed med formidling af salg af præmieobligationer for K ApS hovedsageligt til privatpersoner.
Kendelse af 1. december 1997. J.NR. 97-160.802 Lov om værdipapirhandel 38. (Merete Cordes, Kåre Dullum og Niels Larsen) I skrivelse af 18. juni 1997 har advokat A på vegne K Fondsmæglerselskab klaget over,
Læs mereFastsættelse af frist til opfyldelse af minimumskapitalkrav
Bestyrelsen og direktionen for Østervrå Andelskasse (sendt til andelskassens e-boks). Cc.: Ekstern revisor, Statsaut. revisor Anders Duedahl-Olesen (sendt til Anders.Duedahl-Olesen@dk.ey.com) 12. december
Læs mereDen Jyske Sparekasses salg af garantbeviser
Den Jyske Sparekasse Att.: Direktionen Borgergade 3 7200 Grindsted 18. september 2013 Ref. csr J.nr. 6072-0255 Den Jyske Sparekasses salg af garantbeviser Påbud Finanstilsynet påbyder Den Jyske Sparekasse
Læs mereAfgørelse klage over ekspropriation til erhvervelse af udlagt privat fællesvej kommunens sagsnr. 13/15101
Dato 27. februar 2017 Sagsbehandler Kim Remme Birkholm Mail kbf@vd.dk Telefon +45 7244 3065 Dokument 16/03539-30 Side 1/6 Afgørelse klage over ekspropriation til erhvervelse af udlagt privat fællesvej
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets aktiviteter i forhold til Roskilde Bank A/S. November 2009
Notat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets aktiviteter i forhold til Roskilde Bank A/S November 2009 RIGSREVISORS NOTAT TIL STATSREVISORERNE I HENHOLD TIL RIGSREVISORLOVENS 18, STK. 4 1
Læs mereSF s ønsker til forhandlinger om styrket regulering og tilsyn af den finansielle sektor
SF s ønsker til forhandlinger om styrket regulering og tilsyn af den finansielle sektor SF har række en ønsker til en styrket regulering af den finansielle sektor, specielt med fokus på et styrket myndighedstilsyn.
Læs mereStatsforvaltningens brev af 19. marts 2007 til Danmarks Naturfredningsforening:
Statsforvaltningens brev af 19. marts 2007 til Danmarks Naturfredningsforening: 19-03- 2007 TILSYNET Danmarks Naturfredningsforening har i skrivelse af 20. maj 2005 rettet henvendelse til Statsamtet Vestsjælland,
Læs mereFastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende
Bestyrelsen og direktionen for Østjydsk Bank A/S Østergade 6-8 9550 Mariager 21. december 2017 J.nr. 6252-0088 Fastsættelse af solvenskrav og dispositionsbegrænsende foranstaltninger Finanstilsynets afgørelse
Læs mereBank- og sparekasselovens 23, stk. 1, havde indtil 1. januar 1994 følgende ordlyd:
Kendelse af 30. maj 1994. 92-63.096. Nogle engagementer skulle opgøres samlet. Bank- og sparekasselovens 23. (Kjelde Mors, Peter Erling Nielsen og Ebbe Christensen) Andelskassen K har i skrivelse af 27.
Læs mereHvidvask: Omfang og udfordringer. Jesper Berg Direktør, Finanstilsynet
Hvidvask: Omfang og udfordringer Jesper Berg Direktør, Finanstilsynet Den globale situation er også vores Rusland er en risikofaktor Danske Bank afviklede non-resident kunderne i 2014-15, men der er stadig
Læs mereUndervisningsministeriet Frederiksholms Kanal København K Ministeriets sagsnr. 16/11123, FN s børnekonvention og privatskolerne
Undervisningsministeriet Frederiksholms Kanal 21 1220 København K Gammeltorv 22 DK-1457 København K Tlf. +45 33 13 25 12 Fax +45 33 13 07 17 www.ombudsmanden.dk post@ombudsmanden.dk Personlig henvendelse:
Læs mereKlagenævnet for Udbud J.nr.: (Mette Langborg) 14. september 2016
Klagenævnet for Udbud J.nr.: 2016-449 (Mette Langborg) 14. september 2016 K E N D E L S E Motus A/S (advokat Christian Nielsen, Aarhus) mod Den danske stat v/ Moderniseringsstyrelsen (Kammeradvokaten v/
Læs mereHØJESTERETS KENDELSE afsagt torsdag den 11. december 2015
HØJESTERETS KENDELSE afsagt torsdag den 11. december 2015 Sag 197/2014 Advokat Anne Almose Røpke kærer Vestre Landsrets afgørelse om acontosalær i sagen: Jens Nielsen mod Finansiel Stabilitet A/S. I tidligere
Læs merePåbud om afsættelse af direktør [udeladt] i medfør af 351, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed
[Udeladt] 15. september 2015 Ref. [udeladt] J.nr. [udeladt] Påbud om afsættelse af direktør [udeladt] i medfør af 351, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet
Læs mereK K/S blev stiftet den 12. januar Af selskabets vedtægter fremgår blandt andet:
Kendelse af 20. december 2000. 00-79.736. Spørgsmål om komplementars forvaltningsmæssige og økonomiske beføjelser. Aktieselskabslovens 173, stk. 8. (Finn Møller Kristensen, Suzanne Helsteen og Vagn Joensen)
Læs mereVed denne afgørelse traf nævnet følgende afgørelse (herefter "Afgørelsen"):
METROPOL FREDERIKSBERGGADE 16 1459 KØBENHAVN K TELEFON: 33 11 45 45 TELEFAX: 33 11 80 81 www.nnlaw.dk OLE FINN NIELSEN JACOB NØRAGER-NIELSEN EIGIL LEGO ANDERSEN, DR. JUR. MORTEN ELDRUP-JØRGENSEN, MBA HENRIK
Læs mereSamråd i ERU den 25. september 2018 Spørgsmål BB-BE stillet efter ønske fra Lisbeth Bech Poulsen (SF) og Rune Lund (Enhedslisten).
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2017-18 ERU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 356 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER [KUN DET TALTE ORD GÆLDER] 4. oktober 2018 Samråd i ERU den 25. september 2018 Spørgsmål
Læs mereInddragelse af begrænset tilladelse til at udbyde betalingstjenester og til at udstede elektroniske
Bestyrelsen og direktionen Ewire Danmark A/S Søndergade 4 2 8000 Aarhus 14. april 2014 Ref. mar/kan J.nr. 69527-0009 Inddragelse af begrænset tilladelse til at udbyde betalingstjenester og til at udstede
Læs mereJustitsministeriets sagsbehandlingstid i sager om meldepligt
2015-5 Justitsministeriets sagsbehandlingstid i sager om meldepligt Ved dom af 1. juni 2012 kendte Højesteret udlændingemyndighedernes afgørelser om opholds- og meldepligt i forhold til en konkret udlænding
Læs mereErhvervsudvalget B 51 - Bilag 1 Offentligt
Erhvervsudvalget B 51 - Bilag 1 Offentligt Finansudvalget Folketinget 1240 København K 4. november 2008 Eksp.nr. 568014 a. Økonomi- og Erhvervsministeriet anmoder om Finansudvalgets tilslutning til at
Læs mereAnmeldelse af lånefinansieret salg af andelsbeviser
Statsadvokaten for Særlig Økonomisk Kriminalitet Kampmannsgade 1 1604 København V. 26. januar 2015 Ref. ubp J.nr. 6072-0722 Anmeldelse af lånefinansieret salg af andelsbeviser foretaget af Københavns Andelskasse
Læs mereVed skrivelse af 6. maj 1998 traf Finanstilsynet afgørelse vedrørende begæringen om aktindsigt, idet man bl.a. anførte:
Kendelse af 13. april 1999. 98-97.064 og 98-140.221. Aktindsigt nægtet. Bank- og sparekasselovens 50. (Suzanne Helsteen, Connie Leth og Vagn Joensen) Tidligere direktør i A-bank K har ved skrivelser af
Læs mere2. advokatkreds K E N D E L S E
København, den 29. april 2019 Sagsnr. 2018-1503/CHO 2. advokatkreds K E N D E L S E Ved anklageskrift af 1. juni 2018 har Advokatrådet indklaget advokat [A] for at have tilsidesat advokatpligterne, jf.
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 29. juli 2014 (J.nr. 2014-0037795) Tiltrådt, at anmodning
Læs mere1. At eje og drive ejendommen, X-by herunder varetage den hermed forbundne investerings- og udlejningsvirksomhed.
Kendelse af 18. oktober 2004. (j.nr. 03-242.069) Påtænkt ændring af selskabs formålsbestemmelse ville indebære erhvervsmæssig sikkerhedsstillelse, som kun må udøves af pengeinstitutter og skades-forsikringsselskaber,
Læs mereErhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget ERU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 133 Offentligt
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17 ERU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 133 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER [KUN DET TALTE ORD GÆLDER 5. april 2017 17/02708-6 ama-dep Samråd i ERU den 7. april
Læs mereI det følgende vil de væsentligste ændringer, samt hvilke virksomheder loven omfatter, blive gennemgået.
7. august 2017 N Y H V I D V A S K N I N G S L O V E R T R Å D T I K R A F T Indledning Folketinget implementerede den 2. juni 2017 den sidste del af det fjerde EU-direktiv om forebyggende foranstaltninger
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf * onstid 9-16 *
ERHVERVSANKENÆVNET Fax 33 30 76 00 Ekspediti- Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf. 33 30 76 22 * onstid 9-16 * www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 21. marts 2011 (J.nr. 2010-0022644)
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 41 72 71 45 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 41 72 71 45 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 8. januar 2013 (J.nr. 2011-0026121) Ikke godkendt
Læs mereBesvarelse af spørgsmål 24 alm. del ad 8 stillet af Finansudvalget 23. februar 2010
Finansudvalget 2009-10 FIU alm. del Svar på Spørgsmål 24 Offentligt ØKONOMI- OG ERHVERVSMINISTEREN 24. marts 2010 Besvarelse af spørgsmål 24 alm. del ad 8 stillet af Finansudvalget 23. februar 2010 Spørgsmål
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt kapitalkrav (pr. 30. april 2015) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces for
Læs mere4. at have foretaget forkerte konteringer, herunder rentekonteringer, med det formål at udsulte klagers økonomi,
Kendelse af 14. maj 1998. 97-178.108. Klage over pengeinstitut afvist. Bank- og sparekasselovens 50 b, stk. 6. (Ellen Andersen, Merete Cordes og Niels Larsen) K har i skrivelse af 25. og 29. april 1997
Læs mereAfslag på ansøgning om byggetilladelse og nedrivningstilladelse på Nr. Allé 10, 7400 Herning
Anette Kusk Advokat (H) LL.M., Partner ak@abel.dk Herning Kommune Byplanudvalget Torvet 5 7400 Herning Sekretær: Jane Kirk 89 31 90 42 jk@abel.dk Att.: Hans Eghøj bjghe@herning.dk Marius Reese bekmr@herning.dk
Læs mereI anledning af klagen har Finanstilsynet i en redegørelse af 26. marts 2009 om sagens faktiske omstændigheder udtalt:
Kendelse af 31. august 2009 (J.nr. 2009-0018812) Anmodning om aktindsigt ikke imødekommet. Lov om finansiel virksomhed 354 samt offentlighedsloven 14. (Lise Høgh, Suzanne Helsteen og Steen Mejer ) Ved
Læs mereRevisionsselskab S1 ApS Revisionsfirma S2 Revisor R. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Revisionsselskab S1 ApS Revisionsfirma S2 Revisor R 18. juli 2013 Sag 2012-0033489 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Styrelsen var den 20. juni 2013 på et tilsynsbesøg hos S1, CVR-nr.
Læs mereFinanstilsynet har modtaget K s brev af 2. juni 2003, vedrørende stillingen som udsteder i henhold til lov om udstedere af elektroniske penge 1.
Kendelse af 7. oktober 2004. J.nr. 03-176.255. Tiltrådt, at elektroniske penge kun kan udstedes af pengeinstitutter eller af virksomheder, der har tilladelse i henhold til lov om elektroniske penge. Lov
Læs mereBrug af sanktioner over for elever i de gymnasiale uddannelser. 19. februar 2015
2015-3 Brug af sanktioner over for elever i de gymnasiale uddannelser Ombudsmanden rejste på eget initiativ en sag over for Undervisningsministeriet om anvendelsen af sanktioner over for elever i de gymnasiale
Læs mereAnvendelse af GPS og andre personlige alarm- og pejlesystemer over for psykisk handicappede voksne. 29. oktober 2013
2013-21 Anvendelse af GPS og andre personlige alarm- og pejlesystemer over for psykisk handicappede voksne En far klagede på vegne af sin voksne søn, som han også var værge for, over, at et kommunalt bo-
Læs mereBemærkninger til Rigsrevisionens beretning om tildelingen af individuel statsgaranti til Amagerbanken A/S
Finanstilsynet 26. oktober 2011 Bemærkninger til Rigsrevisionens beretning om tildelingen af individuel statsgaranti til Amagerbanken A/S I dette notat perspektiveres Rigsrevisionens beretning til Statsrevisorerne
Læs mereForslag. Lov om finansiel stabilitet
L 33 (som vedtaget): Forslag til lov om finansiel stabilitet. Vedtaget af Folketinget ved 3. behandling den 10. oktober 2008 Forslag til Lov om finansiel stabilitet Kapitel 1 Lovens anvendelsesområde m.v.
Læs mereoplyste, at det var styrelsens opfattelse, at alle de nævnte kundeforhold skulle legitimeres i henhold til lovens 12.
Revisionsselskab Revisor 29. oktober 2013 Sag 2013-0035462 Afgørelse vedrørende S, CVR-nr.... og registreret revisor... overholdelse af hvidvaskloven. Erhvervsstyrelsen aflagde tilsynsbesøg i henhold til
Læs mereODENSE KOMMUNE Flakhaven Odense C Orientering om afgørelse
Statsforvaltningen, Østergade 41, 6950 Ringkøbing ODENSE KOMMUNE Flakhaven 2 5000 Odense C 2017-59293 Orientering om afgørelse Vi har skrevet til Advodan Thisted, Frederiksgade 14, 7700 Thisted, som advokat
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt solvenskrav (pr. 14. august 2014) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces
Læs mere,!~. maj Teleklagenævnet
Teleklagenævnet Advokatfirmaet Plesner Svane Grønborg Att.: advokat Niels Christian Ellegaard Amerika Plads 37 2100 København ø Bredgade 43 DK-1260 København K Tit 3392 9700 Fax 3392 9988 Deres anmodning
Læs mereKapitel 12 Pengeinstitutvirksomhed
sikkerhed for det overskydende beløb 74. Denne bestemmelse begrænser således pengeinstitutternes mulighed for at yde usikrede lån til tegning (men antageligvis ikke salg) af aktie-, andels-, eller garantikapital
Læs merePolitianmeldelse af [udeladt] for overtrædelse af hvidvaskloven
Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet Kampmannsgade 1 1604 København V 17. september 2015 Ref. [udeladt] J.nr. [udeladt] Politianmeldelse af [udeladt] for overtrædelse af hvidvaskloven
Læs mereBech-Bruun Advokatfirma Att.: advokat Steen Jensen Langelinie Allé 35 2100 København Ø. Sendt pr. e-mail til: sj@bechbruun.com
Bech-Bruun Advokatfirma Att.: advokat Steen Jensen Langelinie Allé 35 2100 København Ø 7. oktober 2009 Sendt pr. e-mail til: sj@bechbruun.com Påbud om offentliggørelse af oplysninger som følge af Det Finansielle
Læs mereFinanstilsynet kan ikke imødekomme deres anmodning om aktindsigt.
Side 1 af 8 Kendelse af 30. januar 2009 (J.nr. 2008-0017489) Anmodning om aktindsigt ikke imødekommet. Lov om finansiel virksomhed 354 og 355 samt offentlighedsloven 14. (Anders Hjulmand, Lise Høgh og
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 23. november 2016 (J.nr. 2016-12037). Finanstilsynets afslag
Læs mereDu har søgt om aktindsigt i en sag om A Banks redegørelse om køb og salg af egne aktier sendt til Finanstilsynet i oktober 2007.
Kendelse af 13. oktober 2009 (J.nr. 2009-0019579) Anmodning om aktindsigt ikke imødekommet. Lov om finansiel virksomhed 354 og 355 samt offentlighedslovens 14. (Niels Bolt Jørgensen, Anders Hjulmand og
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 26. oktober 2015 Ikke partsstatus og anmodning om aktindsigt
Læs mereNOTAT OM INDSIGELSER TIL RESTAURATIONSFORSKRIFT
Advokat Henriette Soja Philip Heymans Allé 7 2900 Hellerup Tlf. +45 3334 4000 J.nr. 176880 17. september 2018 NOTAT OM INDSIGELSER TIL RESTAURATIONSFORSKRIFT FORVALTNINGSRETLIGE PRINCIPPER OG OVERGANGSBESTEMMELSER
Læs mereRisikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt
Risikooplysninger for Skjern Bank A/S Redegørelse vedrørende individuelt solvensbehov og individuelt kapitalkrav (pr. 18. august 2016) Indholdsfortegnelse 1. Beskrivelse af Skjern Banks interne proces
Læs mere2/6. Bankens ledelse henvendte sig derfor til Nationalbanken for at få stillet likviditet til rådighed.
Finansudvalget FIU alm. del - 8 Bilag 6 Offentligt 24. november 2008 Eksp.nr. 579816 Redegørelse vedrørende Roskilde Bank Roskilde Bank A/S var landets 8. største bank (målt ved arbejdende kapital) med
Læs mereK har endvidere ved skrivelse af 13. november 2000 anmodet om at indtræde i ankenævnssagen "A Danmark A/S mod Finanstilsynet".
Kendelse af 8. marts 2001. 00-177.318. Aktindsigt nægtet. Der var ikke grundlag for at lade klageren indtræde i en verserende sag, der vedrørte hans pensionsforhold. Lov om forsikringsvirksomhed 66 a og
Læs mereUndersøgelsesrapport: Totalbanken A/S salg af Kapitalbeviser i form af hybrid kernekapital
Totalbanken A/S Att.: Direktionen Bredgade 95 5560 Aarup 26. juni 2013 Ref. csr J.nr. 6252-0105 Undersøgelsesrapport: Totalbanken A/S salg af Kapitalbeviser i form af hybrid kernekapital Resumé Som led
Læs mereSagens omstændigheder: I Finanstilsynets afgørelse af 28. september 2004 hedder det:
Kendelse af 21. november 2005. (j.nr. 04-249.605) Anmeldte binavne registreringsnægtet, da de var egnede til at fremkalde det indtryk, at der er tale om pengeinstitutter henholdsvis realkreditinstitutter
Læs mereVejledning til evaluering af bestyrelsens viden og erfaring i kreditinstitutter
Finanstilsynet 4. juli 2012 Vejledning til evaluering af bestyrelsens viden og erfaring i kreditinstitutter Ledelsens rolle i kreditinstitutter under finanskrisen Der er mange pengeinstitutter, som er
Læs mereRisikooplysninger for Ringkjøbing Landbobank A/S Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov
Side 1 af 6 Risikooplysninger for Kvartalsvis redegørelse vedrørende tilstrækkeligt kapitalgrundlag og individuelt solvensbehov (pr. 25. oktober 2017) Vi gør venligst opmærksom på, at redegørelsen er bygget
Læs mereSagens omstændigheder: I Finanstilsynets afgørelse af 8. november 2007 hedder det:
Kendelse af 22. april 2008 (J.nr. 2007-0014802). Anmodning om aktindsigt i tilsynssager ikke imødekommet. Lov om finansiel virksomhed 354 og 355 samt Offentlighedsloven 14. (Anders Hjulmand, Lise Høgh
Læs merePåtale for overtrædelse af 8 i bekendtgørelse om overtagelsestilbud
Nordjyske Bank A/S c/o Plesner Att.: Advokat Thomas Holst Laursen Amerika Plads 37 2100 København Ø 12. november 2015 Ref. mbd J.nr. 6373-0051 Påtale for overtrædelse af 8 i bekendtgørelse om overtagelsestilbud
Læs mereINFORMATION OM GRUPPESØGSMÅLET MOD DANSKE BANK A/S m.fl.
INFORMATION OM GRUPPESØGSMÅLET MOD DANSKE BANK A/S m.fl. Til de nuværende eller tidligere aktionærer i Danske Bank A/S, der har lidt tab på grund af hvidvask-skandalen i Danske Bank A/S. 1. Indledning
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf * Ekspeditionstid 9-16
ERHVERVSANKENÆVNET Kampmannsgade 1 * Postboks 2000 * 1780 København V * Tlf. 33 30 76 22 * Ekspeditionstid 9-16 www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 21. maj 2012 (J.nr. 2011-0026122) Afgift som følge
Læs mereK E N D E L S E. Advokatrådet har nedlagt påstand om, at [A] pålægges en disciplinær sanktion, jf. retsplejelovens 147 c, stk. 1.
København, den 19. marts 2019 Sagsnr. 2018-2106/CHO 5. advokatkreds K E N D E L S E Ved anklageskrift af 19. juni 2018, modtaget i Advokatnævnet den 21. august 2018, har Advokatrådet indklaget daværende
Læs mereResumé vedrørende anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om en garantifond for indskydere og investorer
Finanstilsynet 25. juni 2010 J.nr. 1911-0056 /mos Resumé vedrørende anordning om ikrafttræden for Færøerne af lov om en garantifond for indskydere og investorer 1. Indledning Anordningen sætter den danske
Læs mereAfgørelse om aktiviteter er omfattet af lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v.
[Udeladt] 14. januar 2016 Ref. J.nr. Afgørelse om aktiviteter er omfattet af lov om forvaltere af alternative investeringsfonde m.v. I brev af 24. april 2015 har (herefter ) redegjort for, om aktiviteter
Læs mereErhvervsstyrelsen aflagde den 27. august 2015 et varslet kontrolbesøg hos
Selskabsopretteren 16. oktober 2015 Sag 2015-8962 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 27. august 2015 et varslet kontrolbesøg hos, CVR.nr.. Kontrolbesøget
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 17. november 2014 (J.nr. 2014-0037118) Lukning af adgang
Læs mereDette notat redegør kort for indholdet af bestyrelsens forslag om ansvarsfrihed samt baggrunden herfor.
København 28. februar 2019 Agnete Nordentoft Specialistadvokat T +45 72 27 35 10 ano@bechbruun.com Sagsnr. 061921-0008 phe/ano/jhp Baggrundsnotat for beslutning om ansvarsfrihed HMN s sagsanlæg mod Energiklagenævnet
Læs mereFastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed
Til direktionen i Danske Bank A/S 26. februar 2019 J.nr. 3022-0003 Fastsættelse af krav til nedskrivningsegnede passiver, jf. 266 i lov om finansiel virksomhed 1. Afgørelse Finanstilsynet fastsætter kravet
Læs mereSamrådet i dag handler om fit and properreglerne samt om mulighederne for at gøre et ledelsesansvar gældende ved overtrædelse af hvidvaskreglerne.
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2018-19 ERU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 29 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER [KUN DET TALTE ORD GÆLDER] 11. oktober 2018 Samråd i ERU den 11. oktober 2018 Spørgsmål
Læs mereErhvervs- og Selskabsstyrelsen reagerede på anmeldelsen den 23. marts 1998 således:
Kendelse af 14. december 1998. 98-122.531. Anmeldelse af stiftelse af aktieselskab, der tidligere var registreringsnægtet på grund af manglende indbetaling af kapital inden anmeldelsen, registreringsnægtet.
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk * www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk * www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 13. november 2013 (J.nr. 2013-0034464) Ej fornøden erfaring
Læs mereHi3G Denmark ApS. Fremsendes alene via . Afgørelse om Hi3G Denmarks ApS behandling og opbevaring af lokaliseringsdata
Hi3G Denmark ApS 15. juni 2017 Fremsendes alene via e-mail /chtoch Afgørelse om Hi3G Denmarks ApS behandling og opbevaring af lokaliseringsdata til fejlsøgning Indledning På baggrund af en borgerhenvendelse
Læs mereAfgørelse klage over opkrævning af fast afgift i NRGi Lokalvarme A/S
[XXX] Sendt pr. e-mail til [XXX] og pr. brevpost til ovennævnte adresse. Frederiksborggade 15 1360 København K Besøgsadresse: Linnésgade 18, 3. sal 1361 København K Tlf. 3395 5785 Fax 3395 5799 www.ekn.dk
Læs mereAfgørelse Klage over Energinet.dk s afgørelse om annullation af godkendt ansøgning om nettoafregning gruppe 1
Til: Advokat Thomas Jensen Energinet.dk Goul 2011 ApS Nævnenes Hus Toldboden 2 8800 Viborg Tlf. 7240 5600 www.ekn.dk ekn@ekn.dk Sendes pr. e-mail til ovenstående Afgørelse Klage over Energinet.dk s afgørelse
Læs mereAnsvarsfordelingen mellem tilsynsmyndigheder. på hvidvaskområdet
Bilag 2 4004116 HED Ansvarsfordelingen mellem tilsynsmyndigheder i hjemland og værtsland på hvidvaskområdet 1. INDLEDNING, BAGGRUND OG KONKLUSION Finanstilsynet har til brug for en redegørelse til Erhvervsministeriet
Læs mereINDGÅET 18 DEC. 2013 STATSFORVALTNINGEN. Rebild Kommune Rådhuset Hobrovej 88 9530 Støvring. Rebild Kommune
2013-12-18 09 46 STATSFORVALTNINGEN Rebild Kommune Rådhuset Hobrovej 88 9530 Støvring INDGÅET 18 DEC. 2013 Rebild Kommune 12 12 2013 Vi har skrevet til Jætte-Byg A/S, Skelhøjsvej 8, Suldrup, vedrørende
Læs mereIkke aktindsigt i s i mailboks, som Tilsynet ikke havde umiddelbar adgang til, selv om Tilsynet kendte koden. 21.
2016-15 Ikke aktindsigt i e-mails i mailboks, som Tilsynet ikke havde umiddelbar adgang til, selv om Tilsynet kendte koden 21. marts 2016 En tidligere regionsrådsformand havde givet Statsforvaltningen,
Læs mereAdgangsforbud i X Kommune
01-06- 2011 T I L S Y N E T Adgangsforbud i X Kommune Du har rettet henvendelse til Statsforvaltningen Midtjy l- land, som fører det statslige tilsyn med kommunerne i Midtjylland. Henvendelserne vedrører
Læs mereLedelsesbekendtgørelsen
Ledelsesbekendtgørelsen Nye lovkrav til finansiel corporate governance Eftermiddagsseminar for Fondsmæglerselskaber, 5. maj 2015 Tine Walldén Jespersen, Partner, Advokat, LL.M. Indledende Ændringerne kort
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf * Ekspeditionstid 9-16 *
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * Ekspeditionstid 9-16 * www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 16. april 2013 (J.nr. 2012-0032924) Ikke partsstatus
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 17. april 2015 Sag 2015-2680 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 9. marts 2015 et kontrolbesøg hos Formålet med besøget var at føre tilsyn
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets virksomhed. Februar 2008
Notat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets virksomhed Februar 2008 RIGSREVISORS FORTSATTE NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Opfølgning i sagen om Finanstilsynets virksomhed (beretning nr. 17/04)
Læs mereRegistreret revisor B er tidligere ved Revisornævnets kendelse af [dato] tildelt en advarsel for mangler ved erklæringsarbejde.
Den 30. november 2011 blev der i sag nr. 20/2011 Revisortilsynet mod A ApS CVR xx xx xx xx og Registreret revisor B cpr.nr. xxxxxx-xxxx afsagt følgende K e n d e l s e: Ved skrivelse af 27. januar 2011
Læs mereTILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV. Redegørelse Q GER-nr /8
TILSTRÆKKELIGT KAPITALGRUNDLAG OG SOLVENSBEHOV Redegørelse Q2 2018 GER-nr. 80050410 1/8 INDHOLDFORTEGNELSE Metode til opgørelse af tilstrækkeligt kapitalgrundlag 3 Individuelt solvensbehov og opfyldelse
Læs mere