Overholdelsen af hvidvaskreglerne skal være bedre. Finanstilsynet Den 8. maj 2019
|
|
- Fredrik Bonde
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Overholdelsen af hvidvaskreglerne skal være bedre Finanstilsynet Den 8. maj 2019
2 Sammenfatning Ressourcerne til hvidvasktilsynet er i de seneste par år blevet øget, senest med den politiske aftale fra marts i år. Med midlerne fra den politiske aftale fra 2017 har Finanstilsynet særligt i 2018 kunnet øge tilsynsindsatsen væsentligt. På inspektionerne har Finanstilsynet konstateret, at der er en række temaer, som går igen på tværs af sektoren, og hvor Finanstilsynet vurderer, at overholdelsen af hvidvaskreglerne generelt kan blive bedre i sektoren. Med dette nyhedsbrev deler Finanstilsynet sine konklusioner for at øge opmærksomheden på reglerne på hvidvaskområdet. Helt generelt er det Finanstilsynets opfattelse, at overholdelse af hvidvaskreglerne er blevet en mere opprioriteret opgave i virksomhederne og i virksomhedernes ledelse. Langt de fleste virksomheder og ledelserne heri er blevet opmærksomme på, at de skal undgå at blive brugt til hvidvask og terrorfinansiering. Derimod er ledelserne ofte ikke opmærksomme på, hvad de i praksis selv skal gøre for, at virksomhederne overholder lovgivningen. Derfor er en generel konklusion også, at virksomhederne til trods for den umiddelbare øgede bevågenhed ofte ikke har tilstrækkeligt ledelsesmæssigt fokus på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet. Herudover og i forlængelse heraf er der en række konkrete områder, hvor Finanstilsynet relativ ofte må konstatere, at overholdelsen af reglerne kan blive bedre. Det drejer sig om, at: virksomhederne ikke udfører opgaverne på et risikobaseret grundlag risikovurderingen ikke er tilstrækkelig politikkerne ikke er tilstrækkeligt operationelle procedurerne ikke er tilstrækkeligt gennemarbejdede kundekendskabsprocedurerne ikke er tilstrækkelige kunder og transaktioner ikke bliver overvåget tilstrækkeligt grundigt korrespondentbanker ikke bliver tilstrækkeligt vurderet funktionsadskillelsen ikke er tilstrækkelig. Finanstilsynet vil i sit tilsyn derfor fortsat have fokus på disse områder. 2
3 Tilsynsindsatsen er styrket Finanstilsynet har siden midten af 2017 styrket sin tilsynsindsats på hvidvaskområdet væsentligt. Flere ressourcer til hvidvasktilsynet, herunder særligt til en stærkt øget tilsynsindsats, var en del af den politiske aftale fra juni 2017 mellem regeringen, Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Det Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti om styrket indsats mod hvidvask mv. i den finansielle sektor. I marts 2019 blev der indgået endnu en politisk aftale mellem regeringen og Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti, der bl.a. medfører endnu flere ressourcer til tilsynet på hvidvaskområdet. Finanstilsynet fører hvidvasktilsyn med ca virksomheder. Fra midten af 2017, hvor den nye hvidvasklov trådte i kraft, til udgangen af 2018 har Finanstilsynet været på inspektion i 55 af virksomhederne. 3
4 Finanstilsynet fører et såkaldt risikobaseret tilsyn. Det indebærer, at tilsynet skal fokuseres der, hvor der er størst risiko for, at virksomhederne bruges til hvidvask eller terrorfinansiering. Det risikobaserede tilsyn kommer til udtryk i såvel udvælgelsen af brancher og virksomhedstyper som i udvælgelsen af de områder i den enkelte virksomhed, som Finanstilsynet særligt vil fokusere på. Finanstilsynet fører tilsyn med, om virksomhederne lever op til lovgivningens krav til risikovurdering, politikker, kontroller og procedurer. Kravene skal sikre, at virksomhederne kender kunderne og overvåger kundernes transaktioner. Hvis der er mistænkelige transaktioner, skal virksomhederne underrette Hvidvasksekretariatet i SØIK. Herefter overvejer Hvidvasksekretariatet behovet for at sende underretningen videre til yderligere politimæssig efterforskning. Tilsynet skal dermed primært sikre, at virksomhederne opfylder deres pligter med hensyn til forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering. Selve efterforskningen af eventuelle sager om hvidvask eller terrorfinansiering er et politimæssigt anliggende. Finanstilsynet indleder sine inspektioner med at indkalde skriftligt materiale fra den pågældende virksomhed. Det kan omfatte risikovurderinger, politikker, procedurer, intern rapportering, beskrivelser af hvidvaskovervågningen, herunder elektroniske Tilsynsindsatsen er styrket overvågningssystemer og kundelister. Selve inspektionen foregår på virksomhedens adresse og gennemføres normalt som interview med de ledende medarbejdere på området på baggrund af det indkaldte materiale. Finanstilsynet tager næsten altid stikprøver af kundeforhold fra kundelisterne for at vurdere, om lovens krav også følges i praksis. Inspektionen afsluttes med en skriftlig rapport til virksomheden og en kort redegørelse, der skal offentliggøres på henholdsvis virksomhedens og Finanstilsynets hjemmeside. Et inspektionsforløb vil normalt strække sig over tre-fire måneder fra det øjeblik, materialet indkaldes, over den periode, hvor inspektionen gennemføres i form af tilsynsbesøget, og til afrapporteringen sker i form af rapporten. Hvis der viser sig at være særligt vanskelige spørgsmål, som skal afklares, eller hvis der er behov for at indkalde supplerende materiale, kan inspektionsforløbet tage længere tid. Finanstilsynet valgte at udskyde rapporteringen fra en række inspektionsbesøg i slutningen af 2017 og første halvår af Hensigten var at sikre et ensartet niveau for reaktionerne efter den nye lov trådte i kraft i midten af Finanstilsynet har siden oktober 2018 løbende offentliggjort redegørelser fra sine inspektioner. Der udestår dog fortsat endelig rapportering for visse af inspektionerne. 4 4
5 På inspektionerne har Finanstilsynet uanset om den endelige rapport er afsluttet eller ej gjort en række observationer, som giver anledning til, at Finanstilsynet kan drage nogle overordnede konklusioner om overholdelsen af reglerne på området. Som følge af, at der er gået noget tid mellem inspektionen på stedet og fremsendelsen af rapport og offentliggørelse af redegørelse, kan der i de rapporter og redegørelser, der særlig vedrører inspektionsbesøg foretaget i slutningen af 2017 og i første halvår af 2018, være reaktioner, som virksomhederne i mellemtiden har fulgt op på. Med dette nyhedsbrev deler Finanstilsynet sine konklusioner for at øge opmærksomheden på reglerne på hvidvaskområdet. 5
6 Ledelsen skal spille en større rolle Finanstilsynet må konstatere, at virksomhederne ofte ikke har tilstrækkeligt ledelsesmæssigt fokus på hvidvask- og terrorfinansieringsområdet. Langt de fleste virksomheder er opmærksomme på, at de skal undgå at blive brugt til hvidvask og terrorfinansiering, men ledelserne er ofte ikke opmærksomme på, hvad de i praksis selv skal gøre for, at virksomhederne overholder lovgivningen. Den enkelte ledelse skal foretage en grundig vurdering af, hvordan virksomheden vil kunne blive brugt til hvidvask og terrorfinansiering. Det er en kendsgerning for alle virksomhederne, at det ikke er et spørgsmål om, hvorvidt de vil kunne blive brugt til hvidvask og terrorfinansiering, men om hvordan. Denne erkendelse synes historisk at have manglet mange steder. Finanstilsynet vurderer dog, at de seneste store sager på området har ændret dette. 6
7 På baggrund af risikovurderingen skal ledelsen også tage stilling til, hvordan virksomheden skal indrettes med hensyn til organisation, bemanding, systemer og procedurer. Samtidig skal ledelsen sikre sig, at der er effektive kontroller af, om virksomhedens procedurer og lovgivningen bliver overholdt, og at ledelsen får en grundig rapportering om dette. Hvis ledelsen ikke er opmærksom på og aktiv i at træffe de rette beslutninger og gøre et grundigt arbejde, er der risiko for, at virksomheden ikke overholder lovgivningen og dermed vil kunne blive eller bliver brugt til hvidvask og terrorfinansiering. 7
8 De hyppigste overtrædelser Finanstilsynet konstaterer, at der er forholdsvis stor forskel på, hvor godt virksomhederne overholder lovgivningen. Det afspejler sig også i antallet af reaktioner. Indtil videre har der ikke været en klar tendens i forhold til, hvilke typer af virksomheder der får mange henholdsvis få reaktioner. Til gengæld er der en tendens i forhold til, hvilke typer af mangler der fører til reaktioner fra Finanstilsynet. Finanstilsynet finder hyppigst følgende typer af overtrædelser: 1. Virksomhederne udfører ikke deres opgaver på et risikobaseret grundlag Virksomhedernes indsats skal ske på et såkaldt risikobaseret grundlag. Det betyder, at virksomhederne skal fokusere på forretningsområder, der indebærer en forhøjet risiko for hvidvask og terrorfinansiering, og til gengæld kan fokusere indsatsen mindre der, hvor risikoen er lavere. I nogle tilfælde konstaterer Finanstilsynet, at opgaver udføres efter en fast skabelon, der ikke er tilpasset virksomhedens karakter. Det medfører, at de pågældende virksomheder ikke får taget stilling til, hvad der er nødvendigt at gøre i det konkrete tilfælde. 2. Risikovurderingen er ikke tilstrækkelig Virksomhedernes ledelser skal identificere og vurdere virksomhedernes risiko for at blive brugt til både hvidvask og terrorfinansiering. Ledelserne skal bl.a. tage udgangspunkt i virksomhedernes kundetyper, produkter og de geografiske områder, som de opererer i. Finanstilsynet konstaterer, at virksomhedernes risikovurderinger ofte er for summariske, og de afdækker ikke alle risici. Ofte har virksomhederne slet ikke identificeret og vurderet risikoen for at blive brugt til terrorfinansiering. Hermed er der risiko for, at virksomhederne ikke er opmærksomme på, hvor de skal sætte ind for at leve op til lovgivningen og dermed undgå at blive brugt til hvidvask og terrorfinansiering. 8
9 3. Politikkerne er ikke tilstrækkeligt operationelle På baggrund af risikovurderingerne skal virksomhederne udarbejde såkaldte politikker. I politikkerne skal ledelserne tage stilling til, hvordan deres virksomheder skal indrettes for at imødegå risikoen for hvidvask og terrorfinansiering og dermed leve op til lovgivningen. Politikkerne er ofte for overordnede og ikke tilstrækkeligt operationelle. Dermed bliver det vanskeligere for virksomhederne at føre politikkerne ud i livet, og dermed risikerer virksomhederne at træffe de forkerte beslutninger om, hvordan de konkret skal indrettes, f.eks. hvilke procedurer, der skal indføres. I de tilfælde, hvor risikovurderingerne er utilstrækkelige, vil politikkerne ofte også være det. 4. Procedurerne er ikke tilstrækkeligt gennemarbejdede Procedurerne skal være tilstrækkeligt omfattende og præcise til, at medarbejderne kan følge dem i deres daglige arbejde. Finanstilsynet kan i flere tilfælde konstatere, at procedurerne er utilstrækkelige. En række virksomheder anvender f.eks. et sæt standardprocedurer, som de ikke selv har udarbejdet, og som ikke afspejler de faktiske arbejdsgange i virksomheden. Hvis procedurerne ikke er tilstrækkeligt gennemarbejdede, er der større risiko for, at medarbejderne begår fejl. Den interne kontrol bliver desuden vanskeligere at gennemføre, da den ikke kan baseres på et tilstrækkeligt grundlag. 9
10 5. Kundekendskabsprocedurerne er ikke tilstrækkelige Virksomhederne skal kende deres kunder. Kundekendskabet skal ske på et risikobaseret grundlag, sådan at virksomhederne har et noget mere indgående kendskab til højrisikokunder end til lavrisikokunder. Kundekendskab indebærer også, at virksomhederne skal kende de reelle ejere bag deres virksomhedskunder. Finanstilsynet konstaterer jævnligt, at der er mangelfulde procedurer. Det gælder særligt manglende opdatering af dokumenter, data og oplysninger om kunderne samt manglende indhentelse af oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed, især hvilke og hvor mange transaktioner kunden har tænkt sig at gennemføre. Hvis en virksomhed ikke kender sine kunder godt nok, kan overvågningen af usædvanlige transaktioner heller ikke gøres tilstrækkeligt effektiv. Herved øges risikoen betragteligt for, at virksomhederne bliver brugt til hvidvask og terrorfinansiering. 6. Kunder og transaktioner bliver ikke overvåget tilstrækkeligt grundigt Virksomhederne skal overvåge kundernes transaktioner. Overvågningen kan ske på et risikobaseret grundlag, sådan at virksomhederne har mere fokus på højrisikokunder end på lavrisikokunder. Finanstilsynet konstaterer, at der er transaktioner, der ikke bliver overvåget tilstrækkeligt grundigt og dermed ikke Tilsynsindsatsen er styrket bliver taget ud til nærmere gennemgang. Der kan også være alarmer, der efterfølgende ikke bliver undersøgt godt nok. Hvis overvågningen er utilstrækkelig, er der risiko for, at mistænkelige transaktioner ikke bliver opdaget. Virksomhederne skal også være opmærksomme på, at kriminelle hele tiden udvikler deres metoder. Det betyder, at den overvågning, der er tilstrækkelig i dag, ikke nødvendigvis er tilstrækkelig i morgen. 7. Korrespondentbanker bliver ikke tilstrækkeligt vurderet Virksomhederne skal indhente oplysninger om deres korrespondentbanker for at sikre sig, at det er betryggende for virksomheden at gennemføre forretninger med dem. Det gælder også korrespondentbanker indenfor EU. I en del tilfælde indhenter virksomhederne ikke information nok om deres korrespondentbanker. De foretager ofte heller ikke en tilstrækkeligt grundig vurdering af den information, de har indhentet, forud for etableringen af en korrespondentbankforbindelse eller som led i den løbende overvågning. Hermed er der risiko for, at virksomhederne indgår forretninger med korrespondentbanker, der ikke lever op til kravene. Virksomhederne kan dermed blive involveret i hvidvask eller terrorfinansiering
11 8. Funktionsadskillelsen er ikke tilstrækkelig Hvis virksomheden har en compliancefunktion, er det et krav, at compliancefunktionen uafhængigt kontrollerer hvidvaskfunktionen, herunder den hvidvaskansvarliges udførelse af sine opgaver. De to funktioner skal derfor som udgangspunkt være adskilt. I nogle virksomheder ligger hvidvaskfunktionen under compliancefunktionen. Det medfører risiko for, at kontrollen med hvidvaskfunktionen ikke er tilstrækkeligt uafhængig og dermed ikke effektiv nok. Jo større virksomheden er, des mere effektiv skal adskillelsen være. I små virksomheder er det dog i praksis ofte ikke muligt med en effektiv adskillelse. I disse tilfælde skal virksomheden vurdere, hvad den kan gøre for at kompensere herfor, f.eks. gennem andre kontroller. Hvis du vil vide mere Tilsynsindsatsen er styrket lovgivning senest den 10. januar Et lovforslag, der implementerer 5. hvidvaskdirektiv, er blevet vedtaget den 2. maj Finanstilsynets vejledning af virksomhederne Finanstilsynet har udarbejdet en vejledning til hvidvaskloven. Vejledningens formål er at støtte virksomhederne i deres arbejde med at leve op til lovgivningen og dermed undgå at blive brugt til hvidvask og terrorfinansiering. Vejledningen findes på Finanstilsynets hjemmeside under den særlige sektion om hvidvask. Hjemmesiden indeholder også links til en række andre nyttige informationer, som virksomhederne kan bruge i deres arbejde. Endelig vejleder Finanstilsynet virksomhederne direkte i forbindelse med inspektionerne. Lovgivningen på hvidvaskområdet Forebyggelse af hvidvask og terrorfinansiering er reguleret i hvidvaskloven. Danmark har implementeret EU's hvidvaskdirektiver, senest det 4. hvidvaskdirektiv, i hvidvaskloven. EU's 5. hvidvaskdirektiv skal være implementeret i dansk 11 11
12 Finanstilsynets reaktionsmuligheder Redegørelser Finanstilsynet kan påbyde en virksomhed, som ikke overholder lovgivningen på hvidvaskområdet, at bringe forholdet på plads. Når der er tale om forhold af mindre væsentlighed, kan Finanstilsynet give virksomheden en såkaldt straksforbedring. En sådan vil normalt ikke fremgå af rapporten. I tilfælde af lovovertrædelser, som ikke længere består, kan Finanstilsynet give virksomheden en påtale. I meget alvorlige tilfælde kan Finanstilsynet anmelde virksomheden til politiet, og i særdeles alvorlige tilfælde kan Finanstilsynet inddrage en virksomheds tilladelse til at drive virksomhed. Den politiske aftale fra marts 2019 indebærer, at der skal skabes lovgrundlag for, at Finanstilsynet får mulighed for at udstede administrative bødeforlæg, stoppe for tilgangen af kunder til en virksomhed og sætte en repræsentant ind i en virksomhed, hvis der viser sig at være alvorlige svigt på hvidvaskområdet. Finanstilsynets hjemmeside indeholder yderligere uddybning af konklusionerne på de enkelte inspektioner, som Finanstilsynet har afsluttet. Finanstilsynet planlægger at besøge 35 finansielle virksomheder som led i hvidvaskindsatsen i 2019, ligesom det vil følge op på tilsynsbesøgene gennemført i Finanstilsynet planlægger desuden et-to årlige nyhedsbreve med hovedtræk og overordnede konklusioner fra den forgangne periodes inspektioner. 12
1. Skærpelse af ledelsesmedlemmernes egnetheds- og hæderlighedskrav
21. juni 2017 Aftale mellem regeringen (Venstre, Liberal Alliance og Det Konservative Folkeparti) og Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Det Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti om styrket indsats
Læs mereHvidvask: Omfang og udfordringer. Jesper Berg Direktør, Finanstilsynet
Hvidvask: Omfang og udfordringer Jesper Berg Direktør, Finanstilsynet Den globale situation er også vores Rusland er en risikofaktor Danske Bank afviklede non-resident kunderne i 2014-15, men der er stadig
Læs mereHøring om hvidvask i Folketingets Skatteudvalg og Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalg
Høring om hvidvask i Folketingets Skatteudvalg og Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalg Finanstilsynets indsats i relation til hvidvask og terrorfinansiering Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17 ERU
Læs mereForslag til lov om ændring af lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven)
Finanstilsynet Juridisk kontor Århusgade 110 2100 København Ø hoeringer@ftnet.dk belhvl@ftnet.dk Dato: 24. august 2016 Forslag til lov om ændring af lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og
Læs mereI det følgende vil de væsentligste ændringer, samt hvilke virksomheder loven omfatter, blive gennemgået.
7. august 2017 N Y H V I D V A S K N I N G S L O V E R T R Å D T I K R A F T Indledning Folketinget implementerede den 2. juni 2017 den sidste del af det fjerde EU-direktiv om forebyggende foranstaltninger
Læs mereFordeling af de 103 kontrollerede ikke-finansielle virksomheder
Hvidvaskloven: Hvilke fejl laver revisorer? 15 revisionsvirksomheder er blevet kontrolleret af Erhvervsstyrelsen vedrørende hvidvask i 2016. RevisorJura har fået adgang til ikke-offentliggjort materiale
Læs mereJesper Bergs talepunkter ved Folketingets høring
Finanstilsynet 22. november 2018 Jesper Bergs talepunkter ved Folketingets høring om Danske Bank Finanstilsynets direktør Jesper Bergs talepunkter til præsentationen ved høringen om Danske Bank i Folketingets
Læs mereSmå og mellemstore pengeinstitutter hvidvaskområdet
Finanstilsynet 30. januar 2015 JURA J.nr. 6919-0035 kar/pan Små og mellemstore pengeinstitutter hvidvaskområdet 1. Indledning Denne rapport beskriver Finanstilsynets overordnede vurdering af de småog mellemstore
Læs mereErhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget ERU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 133 Offentligt
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17 ERU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 133 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER [KUN DET TALTE ORD GÆLDER 5. april 2017 17/02708-6 ama-dep Samråd i ERU den 7. april
Læs mereMarts Rigsrevisionens notat om. tilrettelæggelsen af en større undersøgelse af statens foranstaltninger mod hvidvask og finansiering
Marts 2019 Rigsrevisionens notat om tilrettelæggelsen af en større undersøgelse af statens foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme Tilrettelæggelsesnotat til Statsrevisorerne 1 Tilrettelæggelsen
Læs mereDen nye hvidvasklov Fondsmæglerforeningen 15. maj 2017
Den nye hvidvasklov Fondsmæglerforeningen 15. maj 2017 Tobias Thygesen & Jette Kristiansen Kontor for Governance, Hvidvaskforebyggelse og Betalingstjenester Emner Hvad skal finansielle virksomheder være
Læs mereHvidvaskloven. Generelle bemærkninger. 24. august Finanstilsynet Cc.
Finanstilsynet hoeringer@ftnet.dk Cc. belhvl@ftnet.dk 24. august 2016 Finanstilsynets høring af udkast til forslag om lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven)
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 4. januar 2017 Sag X16-BH-43-FG Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 8. december 2016 et uanmeldt kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete
Læs mereRevisortilsynets behandling af sagerne 1
Revisortilsynets behandling af sagerne 1 Indhold 1. Erklæring ikke indkommet... 2 2. Fejl i kvalitetskontrollantens erklæring... 2 3. Kvalitetskontrol uden væsentlige fejl og mangler... 2 4. Kvalitetskontrol
Læs mereSådan undgår du at medvirke til hvidvask
Sådan undgår du at medvirke til hvidvask Quick-guide om hvidvaskloven for bogholdere og virksomhedsoprettere December 2018 Kære læser Vi har skrevet denne quick-guide til dig, der er bogholder. Måske hjælper
Læs merePolitianmeldelse af [udeladt] for overtrædelse af hvidvaskloven
Statsadvokaten for Særlig Økonomisk og International Kriminalitet Kampmannsgade 1 1604 København V 17. september 2015 Ref. [udeladt] J.nr. [udeladt] Politianmeldelse af [udeladt] for overtrædelse af hvidvaskloven
Læs mereÆndringsforslag. til 2. behandling af. forslag til lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (L 41) Til 2
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17 L 41 Bilag 15 Offentligt Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17 L 41 Bilag XX Offentligt Februar 2017 Ændringsforslag til 2. behandling af forslag til
Læs mereSelskab S ApS. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven. 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 11. maj 2013 et tilsynsbesøg hos S ApS.
Selskab S ApS 13. maj 2013 Sag 2013-0034037 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 11. maj 2013 et tilsynsbesøg hos S ApS. Formålet med tilsynsbesøget var
Læs mereNational strategi til bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering
Dato: 14. marts 2018 Kontor: Strafferetskontoret Sagsbeh: Christian Nikolaj Søberg Sagsnr.: 2017-730-0092 Dok.: 669871 National strategi til bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering 2018-2021 Indledning
Læs mereVejledning til Hvidvaskforretningsgang
Finanstilsynet 3. marts 2015 J.nr. /mal Vejledning til Hvidvaskforretningsgang For at forebygge og forhindre hvidvask og terrorfinansiering skal virksomheder omfattet af hvidvaskloven have tilstrækkelige
Læs mereFinanstilsynets fortolkning af 11. marts 2013
Lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme (hvidvaskloven) 12, stk. 1-3, og 19, stk. 2 Anvendelse af NemID som legitimation Finanstilsynets fortolkning af
Læs mereAnsøgning om tilladelse til at Royal Exchange kan udbyde valutavekslingsvirksomhed
Sendt elektronisk til: Indehaveren af Royal Exchange 26. september 2018 Ansøgning om tilladelse til at Royal Exchange kan udbyde valutavekslingsvirksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet giver
Læs mereAnsøgning om tilladelse til at Kronex ApS kan udbyde valutavekslingsvirksomhed
Sendt elektronisk til: Bestyrelse og direktion for Kronex ApS 26. september 2018 Ansøgning om tilladelse til at Kronex ApS kan udbyde valutavekslingsvirksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet
Læs mereAnsøgning om tilladelse til at Euro Change kan udbyde valutavekslingsvirksomhed
Indehaveren af Euro Change 17. september 2018 Ansøgning om tilladelse til at Euro Change kan udbyde valutavekslingsvirksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet giver hermed afslag på tilladelse
Læs mereHvidvasksekretariatet og Sporingsgruppen. Aktiviteter i tal 2014
Hvidvasksekretariatet og Sporingsgruppen Aktiviteter i tal 2014 Underretninger og transaktioner Antallet af underretninger om mistænkelige transaktioner er tilsvarende tidligere år også steget i 2014.
Læs mereRESUMÉ. Fondsrådets regnskabskontrol
RESUMÉ Fondsrådets regnskabskontrol Indledning Pr. 1. januar 2005 er der iværksat en regnskabskontrol med børsnoterede virksomheders års- og delårsrapporter. Regnskabskontrollen er iværksat i medfør af
Læs mereHvidvask hvad har det med forsikring at gøre? 29. november 2017
Hvidvask hvad har det med forsikring at gøre? 29. november 2017 Program Det overordnede formål Den nye hvidvasklov rammen er blevet bedre Risikovurdering - livsforsikringsselskaber og tværgående pensionskasser
Læs mereNyhedsbrev. Bank & Finans. Oktober 2016
Oktober 2016 Nyhedsbrev Bank & Finans Regeringen har fremsat forslag om ny hvidvasklov Regeringen fremsatte den 13. oktober 2016 forslag til en ny lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering
Læs merePanama Papers. Finanstilsynets rolle
Skatteudvalget 2015-16 SAU Alm.del Bilag 170 Offentligt Panama Papers Finanstilsynets rolle Baggrund Mere end 11 mio. lækkede dokumenter viser fonds-og selskabskonstruktioner i Panama, som har været brugt
Læs mere2. Afgørelse Tilsynsbesøget den 20. juni 2013 giver Erhvervsstyrelsen anledning til, i medfør af hvidvasklovens 32, stk. 5, at give påbud om, at:
Vekselkontor 1. juli 2013 Sag 2013-0031924 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 20. juni 2013 et tilsynsbesøg hos, CVR-nr.... Vekselkontoret var under
Læs mereErhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget L 41 endeligt svar på spørgsmål 29 Offentligt
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17 L 41 endeligt svar på spørgsmål 29 Offentligt Folketingets Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalg ERHVERVSMINISTEREN 1. februar 2017 Besvarelse af spørgsmål 29
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 14. februar 2014 (J.nr. 2013-0035150) Ansøgning om begrænset
Læs mereFormålet med besøgene var at føre tilsyn med vekselkontorets overholdelse af reglerne i hvidvaskloven 1.
Vekselkontoret 24. marts 2015 Sag 2015-1917 /CSJ Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. november 2014 og 28. november 2014 tilsynsbesøg hos Formålet
Læs merexxx fremover skal legitimere sine kunder, herunder deres navn, adresse, CVR-nr. og reelle ejere, jf. hvidvasklovens 12, stk. 3.
xxx 20. december 2016 Sag X16-BF-35-CM /xxx Brevet er sendt med digital post til xxx Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 26. oktober 2016 et anmeldt kontrolbesøg
Læs mereUdkast til ny hvidvasklov høringssvar
Finanstilsynet Århusgade 110 2100 Østerbro Att. hoeringer@ftnet.dk belhvl@ftnet.dk Den 24. august 2016 Udkast til ny hvidvasklov høringssvar Det er nødvendigt at sætte hårdt ind mod hvidvask og terrorfinansiering,
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 31. oktober 2016 Sag X16-BE-47-DN Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 22. september 2016 et uanmeldt kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets virksomhed. Februar 2008
Notat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets virksomhed Februar 2008 RIGSREVISORS FORTSATTE NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Opfølgning i sagen om Finanstilsynets virksomhed (beretning nr. 17/04)
Læs mereFinanstilsynets udkast til vejledning om lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme
Finanstilsynet Århusgade 110 2100 København Ø Att: Michael Landberg Finanstilsynets udkast til vejledning om lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask af udbytte og finansiering af terrorisme Ved
Læs mereAnsøgning om tilladelse til at Burak ApS kan udbyde valutavekslingsvirksomhed
Direktionen for Burak ApS 17. september 2018 Ansøgning om tilladelse til at Burak ApS kan udbyde valutavekslingsvirksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet giver hermed afslag på tilladelse
Læs mereAnsvarsfordelingen mellem tilsynsmyndigheder. på hvidvaskområdet
Bilag 2 4004116 HED Ansvarsfordelingen mellem tilsynsmyndigheder i hjemland og værtsland på hvidvaskområdet 1. INDLEDNING, BAGGRUND OG KONKLUSION Finanstilsynet har til brug for en redegørelse til Erhvervsministeriet
Læs mereHøring over bekendtgørelse om ledelse og styring af pengeinstitutter m.fl.
Høring over bekendtgørelse om ledelse og styring af pengeinstitutter m.fl. Finanstilsynet har i dag sendt udkast til bekendtgørelse om ledelse og styring af pengeinstitutter m.fl. i høring. Bekendtgørelsen
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 27. marts 2015 Sag 2015-2249 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 26. februar 2015 et kontrolbesøg hos Formålet med besøget var at føre
Læs mereVejledning om funktionsbeskrivelse for intern revision
Vejledning om funktionsbeskrivelse for intern revision Eksempel på funktionsbeskrivelse for intern revision Version 1.0 Indhold Forord... 3 Funktionsbeskrivelse for intern revision... 4 1. Arbejdets formål
Læs merePåbud om afsættelse af direktør [udeladt] i medfør af 351, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed
[Udeladt] 15. september 2015 Ref. [udeladt] J.nr. [udeladt] Påbud om afsættelse af direktør [udeladt] i medfør af 351, stk. 1, i lov om finansiel virksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet
Læs mereRevisionsvirksomhed. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven. 1. Indledning. Erhvervsstyrelsen afholdte den 17. marts 2015 kontrolbesøg med.
Revisionsvirksomhed 20. april 2015 Sag 2015-1923 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen afholdte den 17. marts 2015 kontrolbesøg med. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus
Læs mereAnsøgning om tilladelse til at Nordic Exchange ApS kan udbyde valutavekslingsvirksomhed
Direktionen for Nordic Exchange ApS 31. august 2018 Ansøgning om tilladelse til at Nordic Exchange ApS kan udbyde valutavekslingsvirksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet giver hermed afslag
Læs mereAnsøgning om tilladelse til at DK-Exchange ApS kan udbyde valutavekslingsvirksomhed
Til direktionen i DK-Exchange ApS 17. september 2018 Ansøgning om tilladelse til at DK-Exchange ApS kan udbyde valutavekslingsvirksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse Finanstilsynet giver hermed afslag
Læs mere2. Afgørelse Erhvervsstyrelsen træffer i medfør af 32, stk. 5 i hvidvaskloven afgørelse om, at
Vekselkontoret 28. maj 2015 Sag 2015-1913 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 20. februar 2015 et kontrolbesøg hos. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven.
Vekselkontoret 28. april 2015 Sag 2015-1946 /KAD Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven. ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie Allé 17 2100 København Ø 1. Indledning. Erhvervsstyrelsen aflagde
Læs mereRevisionsselskab S1 ApS Revisionsfirma S2 Revisor R. Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Revisionsselskab S1 ApS Revisionsfirma S2 Revisor R 18. juli 2013 Sag 2012-0033489 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Styrelsen var den 20. juni 2013 på et tilsynsbesøg hos S1, CVR-nr.
Læs mereFormålet med tilsynsbesøget var at føre tilsyn med virksomhedens overholdelse af reglerne i hvidvaskloven 1.
Vekselkontor S ApS 12. februar 2013 Sag 2013-0033123 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 31. januar 2013 tilsynsbesøg hos S ApS, CVRnr. (udeladt). Formålet
Læs mereNational strategi til bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering Deres sagsnr
Justitsministeriet Strafferetskontoret Slotsholmsgade 10 1216 København K Pr. e-mail: strafferetskontoret@jm.dk 11. april 2018 National strategi til bekæmpelse af hvidvask og terrorfinansiering 2018 2021.
Læs mere2. advokatkreds K E N D E L S E
København, den 29. april 2019 Sagsnr. 2018-1503/CHO 2. advokatkreds K E N D E L S E Ved anklageskrift af 1. juni 2018 har Advokatrådet indklaget advokat [A] for at have tilsidesat advokatpligterne, jf.
Læs mereErhvervsstyrelsen henviser til det afholdte tilsynsbesøg den 16. december
STATSAUTORISERET REVISIONSSELSKAB 24. januar 2014 Sag 2013-0035954 /PMN Hvidvasktilsyn afholdt den 16. december 2013. Erhvervsstyrelsen henviser til det afholdte tilsynsbesøg den 16. december 2013, hvor
Læs mereDen nye hvidvasklov. Fondsmæglerforeningen d. 15. maj
Den nye hvidvasklov Fondsmæglerforeningen d. 15. maj L 41 Forslag til lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansering af terrorisme ( Lovforslaget ) 2. Kort om FCG og mig Peter Rosenmeyer
Læs mereFINANSTILSYNETS TILSYNSPROCES
FINANSTILSYNETS TILSYNSPROCES På forsikringsområdet er beskyttelsen af forsikringstagerne en essentiel del af formålet med Finanstilsynets tilsynsvirksomhed. Som følge heraf lægger Finanstilsynet i sin
Læs mereIndhold. Introduktion 3. Hvidvasklovens krav i en nøddeskal 7. Fra regelbaseret til risikobaseret tilgang 8
1 Den nye hvidvasklov Den nye hvidvasklov er i dag blevet vedtaget i Folketinget og træder i kraft den 26. juni. Loven indebærer en række større og mindre ændringer i den nuværende regulering, herunder
Læs mereFokus - Hvidvask og terrorfinansiering
Kapitalmarked og finansielle virksomheder 24. juni 2013 Fokus - Hvidvask og terrorfinansiering I dette nyhedsbrev sætter vi fokus på hvidvaskning og terrorfinansiering. I den forbindelse ser vi på, hvilke
Læs mereFinanstilsynet Juridisk kontor Århusgade 110 2100 København Ø. ministerbetjening@ftnet.dk
Finanstilsynet Juridisk kontor Århusgade 110 2100 København Ø ministerbetjening@ftnet.dk FIL-samlelovforslag - høringssvar fra (Bevilling af engagementer, tilladelse til og tilsyn med auktionsplatform
Læs mere1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos...
Vekselkontoret 8. april 2014 Sag 2014-0037052 Tilsyn i henhold til hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 12. marts 2014 et tilsynsbesøg i henhold til hvidvasklovens 32, stk. 1, hos...
Læs mereRedegørelse om Revisortilsynets kvalitetskontrol
Redegørelse om Revisortilsynets kvalitetskontrol trol 2011 Offentliggjort den 1. marts 2013 REVISORTILSYNET SEKRETARIAT: ERHVERVSSTYRELSEN, LANGELINIE ALLÈ 17, 2100 KØBENHAVN V E-mail: revisortilsynet@erst.dk
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 17. april 2015 Sag 2015-2680 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 9. marts 2015 et kontrolbesøg hos Formålet med besøget var at føre tilsyn
Læs merexxx Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
xxx 1. december 2016 Sag X16-AV-58-VZ /YOL Brevet er sendt med digital post til xxx Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 23. september 2016 et anmeldt
Læs mereKOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU)
L 125/4 KOMMISSIONENS DELEGEREDE FORORDNING (EU) 2019/758 af 31. januar 2019 om supplerende regler til Europa-Parlamentets og Rådets direktiv (EU) 2015/849 for så vidt angår reguleringsmæssige tekniske
Læs mereFinans og Leasing Interesseorganisation for danske finansieringsselskaber
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17 L 41 Bilag 8 Offentligt Finans og Leasing Torveporten 2, 4. sal DK-2500 Valby Telefon: +45 40 38 29 87 E-mail: post@finansogleasing.dk www.finansogleasing.dk
Læs mereYDERLIGERE INITIATIVER TIL STYRKELSE AF IND- SATSEN MOD HVIDVASK OG TERRORFINANSIERING
Aftale mellem regeringen (Venstre, Liberal Alliance og Det Konservative Folkeparti) og Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti om YDERLIGERE INITIATIVER TIL STYRKELSE
Læs mereErhvervsstyrelsen vil aflægge vekselkontoret et nyt tilsynsbesøg på et senere tidspunkt med henblik på at følge op på om påbuddene er overholdt.
Vekselkontoret 2. juli 2015 Sag 2015-3047 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 27. februar 2015, et kontrolbesøg hos ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus
Læs mereRegistreret revisor B er tidligere ved Revisornævnets kendelse af [dato] tildelt en advarsel for mangler ved erklæringsarbejde.
Den 30. november 2011 blev der i sag nr. 20/2011 Revisortilsynet mod A ApS CVR xx xx xx xx og Registreret revisor B cpr.nr. xxxxxx-xxxx afsagt følgende K e n d e l s e: Ved skrivelse af 27. januar 2011
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.
ERHVERVSANKENÆVNET Langelinie Allé 17 * Postboks 2000 * 2100 København Ø * Tlf. 35 29 10 93 * ean@erst.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af 25. april 2014 (J.nr. 2013-0035447) Afslag på ansøgning
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Kontorhotellet 10. december 2015 Sag 2015-13527 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 25. november 2015 et varslet kontrolbesøg hos. Kontrolbesøget skete
Læs mereHøringssvar vedrørende forslag til lov om ændring af selskabsloven m.fl.
H Ø R I N G Erhvervsstyrelsen Langelinie Allé 17 2100 København Ø Fremsendt pr. mail til: reelejer@erst.dk Høringssvar vedrørende forslag til lov om ændring af selskabsloven m.fl. (Gennemførelse af skattelyaftale
Læs mereAfgørelse om overholdelse af hvidvaskloven
Vekselkontoret 8. maj 2015 Sag 2015-4197 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie Allé 17 2100 København Ø 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 9.
Læs mereStatus over danske bankers involvering i skatteunddragelsessagen
Finanstilsynet 19. juni 2016 GOVN J.nr. 51-0655 /lbu Status over danske bankers involvering i skatteunddragelsessagen Panama-papers Opsummering Det er endnu for tidligt at afslutte Finanstilsynets undersøgelse
Læs mereINTERNE REGLER KONTROL FORANSTALTNINGER MOD HVIDVASKNING AF PENGE
INTERNE REGLER OM KONTROL FORANSTALTNINGER MOD HVIDVASKNING AF PENGE FOR H.C. Ørstedsvej 38, 2.th. 1879 Frederiksberg C CVR nr. 1693 63 08 1. januar 2016 1. Generelt. Lov om forebyggende foranstaltninger
Læs mereFAIF nyhedsservice. November 2016
FAIF nyhedsservice November 2016 I dette nyhedsbrev sættes der fokus på henholdsvis de kommende ændringer til hvidvaskloven, der forventeligt træder i kraft den 26. juni 2017, samt mulighederne for at
Læs mereAnsøgning om tilladelse til at New Cash Company v/ayad Alawadi kan udbyde valutavekslingsvirksomhed
Sendt elektronisk til: Indehaveren af New Cash Company 26. september 2018 Ansøgning om tilladelse til at New Cash Company v/ayad Alawadi kan udbyde valutavekslingsvirksomhed 1. Finanstilsynets afgørelse
Læs mereFinanstilsynets vejledning om udførsel af kundeordrer
Finanstilsynet Århusgade 110 2100 København Ø Att. Christine Larsen Finanstilsynets vejledning om udførsel af kundeordrer Resumé Baggrunden for Finanstilsynets vejledning er efter Finans Danmarks vurdering
Læs mereFormålet med besøget var at føre tilsyn med vekselkontorets overholdelse af reglerne i hvidvaskloven.
27. april 2015 Sag 2015-1454 Vekselkontoret ERHVERVSSTYRELSEN Dahlerups Pakhus Langelinie Allé 17 2100 København Ø Tlf. 35 29 10 00 Fax 35 29 10 01 CVR-nr 10 15 08 17 E-post erst@erst.dk www.erst.dk Afgørelse
Læs mereSTYRKELSE AF INDSATSEN MOD FINANSIEL KRIMINALITET
Aftale mellem regeringen (Venstre, Liberal Alliance og Det Konservative Folkeparti) og Socialdemokratiet, Dansk Folkeparti, Radikale Venstre og Socialistisk Folkeparti om STYRKELSE AF INDSATSEN MOD FINANSIEL
Læs mereRedegørelse om Revisortilsynets kvalitetskontrol
Redegørelse om Revisortilsynets kvalitetskontrol trol 2012 Offentliggjort den 6.. december 2013 REVISORTILSYNET SEKRETARIAT: ERHVERVSSTYRELSEN, LANGELINIE ALLÈ 17, 2100 KØBENHAVN Ø E-mail: revisortilsynet@erst.dk
Læs mereSamrådspørgsmål Ø - Arbejdstilsynets byggepladsaktioner
Beskæftigelsesudvalget 2016-17 BEU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 162 Offentligt T A L E 18. november 2016 Samrådspørgsmål Ø - Arbejdstilsynets byggepladsaktioner J.nr. 20165200341 SD, Byggeri og teknik
Læs mereERHVERVSANKENÆVNET Nævnenes Hus * Toldboden 2 * 8800 Viborg * Tlf *
ERHVERVSANKENÆVNET Nævnenes Hus * Toldboden 2 * 8800 Viborg * Tlf. 72 40 56 00 * ean@naevneneshus.dk www.erhvervsankenaevnet.dk Kendelse af den 3. maj 2018 (j.nr. 17/01953) Stadfæstet, at krav i henhold
Læs merehar eller har haft tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Til vekselkontoret 10. december 2013 Sag 2013-0033723 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 15. august 2013 og 5. september 2013 tilsynsbesøg hos, CVR-nr..
Læs mereSamråd i SAU den 28. april 2016 Spørgsmål Å-Ø stillet efter ønske fra Jesper Petersen (S) og Peter Hummelgaard Thomsen (S).
Skatteudvalget 2015-16 SAU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 427 Offentligt [KUN DET TALTE ORD GÆLDER] 21. april 2016 Samråd i SAU den 28. april 2016 Spørgsmål Å-Ø stillet efter ønske fra Jesper Petersen
Læs mereIndkaldelse til inspektionen var sket ved brev til selskabets bestyrelse og direktion af 3. september 2009.
Kendelse af 23. december 2010 (J.nr. 2010-0021377) Påbud om overholdelse af en række pligter i henhold til hvidvaskloven tiltrådt. Hvidvasklovens 1, stk. 1, nr. 12, samt 34, stk. 1 og stk. 7. (Elisabeth
Læs mereKommissorium for revisions- og risikoudvalget Middelfart Sparekasse 2017
Kommissorium for revisions- og risikoudvalget Middelfart Sparekasse 2017 1. Konstituering og formål 1.1 I henhold til bestyrelsens forretningsorden har bestyrelsen - udpeget såvel en formand som øvrige
Læs mereoplyste, at det var styrelsens opfattelse, at alle de nævnte kundeforhold skulle legitimeres i henhold til lovens 12.
Revisionsselskab Revisor 29. oktober 2013 Sag 2013-0035462 Afgørelse vedrørende S, CVR-nr.... og registreret revisor... overholdelse af hvidvaskloven. Erhvervsstyrelsen aflagde tilsynsbesøg i henhold til
Læs mereÆndringsforslag. til 2. behandling af. forslag til lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (L 41)
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2016-17 L 41 Bilag 23 Offentligt Ændringsforslag til 2. behandling af forslag til lov om forebyggende foranstaltninger mod hvidvask og finansiering af terrorisme (L
Læs mereHøringsperioden afsluttes den 9. oktober 2014, og det endelige lovforslag forventes fremsat i januar 2015.
9. september 2014 Nyhedsbrev Bank & Finans Implementering af Solvens II-Direktivet i dansk ret Finanstilsynet sendte den 28. august 2014 lovforslag ( Lovforslaget ) til implementering af dele af Europa-Parlamentets
Læs mereSagsbehandling i Finanstilsynet - overtrædelsessager
2017 Sagsbehandling i Finanstilsynet - overtrædelsessager FINANSTILSYNET KORT FORTALT Finanstilsynets opgave er at medvirke til finansiel stabilitet og tillid til den finansielle sektor hos borgere og
Læs mereSamrådet i dag handler om fit and properreglerne samt om mulighederne for at gøre et ledelsesansvar gældende ved overtrædelse af hvidvaskreglerne.
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2018-19 ERU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 29 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER [KUN DET TALTE ORD GÆLDER] 11. oktober 2018 Samråd i ERU den 11. oktober 2018 Spørgsmål
Læs mereER JERES BEREDSKAB KLAR TIL ET BESØG FRA ARBEJDSTILSYNET?
ER JERES BEREDSKAB KLAR TIL ET BESØG FRA ARBEJDSTILSYNET? 16.1.2014 Arbejdstilsynet afslører dårligt arbejdsmiljø som aldrig før, viser de senest offentliggjorte tal. For virksomheder kan overtrædelser
Læs mereErhvervsstyrelsen aflagde den 27. august 2015 et varslet kontrolbesøg hos
Selskabsopretteren 16. oktober 2015 Sag 2015-8962 Afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven 1. Indledning Erhvervsstyrelsen aflagde den 27. august 2015 et varslet kontrolbesøg hos, CVR.nr.. Kontrolbesøget
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets aktiviteter i forhold til Roskilde Bank A/S. November 2009
Notat til Statsrevisorerne om beretning om Finanstilsynets aktiviteter i forhold til Roskilde Bank A/S November 2009 RIGSREVISORS NOTAT TIL STATSREVISORERNE I HENHOLD TIL RIGSREVISORLOVENS 18, STK. 4 1
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om tilsyn med det psykiske arbejdsmiljø. Juni 2015
Notat til Statsrevisorerne om beretning om tilsyn med det psykiske arbejdsmiljø Juni 2015 18, STK. 4-NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Vedrører: Statsrevisorernes beretning nr. 9/2014 om tilsyn med det psykiske
Læs mereSamråd i ERU den 25. september 2018 Spørgsmål BB-BE stillet efter ønske fra Lisbeth Bech Poulsen (SF) og Rune Lund (Enhedslisten).
Erhvervs-, Vækst- og Eksportudvalget 2017-18 ERU Alm.del endeligt svar på spørgsmål 356 Offentligt INSPIRATIONSPUNKTER [KUN DET TALTE ORD GÆLDER] 4. oktober 2018 Samråd i ERU den 25. september 2018 Spørgsmål
Læs mereVejledning om tilsynsdiamanten for pengeinstitutter
Vejledning om tilsynsdiamanten for pengeinstitutter Indholdsfortegnelse VEJ nr. 9047 af 07/02/2013 1. Indledning 2. Tilsynsdiamantens pejlemærker 2.1. Summen af store engagementer under 125 pct. 2.2. Udlånsvækst
Læs mereCarsten Hedegaard Fohlmann. Oplæg om Hvidvaskloven og Persondataforordningen. Forkortelser. Baggrund for loven. Overblik. Tidsplan for vejledningen
Oplæg om Hvidvaskloven og Persondataforordningen For revisions- og bogholderivirksomheder 1 Carsten Hedegaard Fohlmann Cand.merc.aud fra CBS Contar Regnskab ApS, etableret 1994 Næstformand i FDR Medlem
Læs mereRedegørelse for undersøgelse af danske bankers involvering i Panama-papers -sagen
Redegørelse for undersøgelse af danske bankers involvering i Panama-papers -sagen Redegørelse for undersøgelse af danske bankers involvering i Panama-papers -sagen 1. Opsummering Finanstilsynet offentliggjorde
Læs mereAfgørelse om påbud til Næstved, Slagelse og Ringsted Sygehuse
Næstved, Slagelse og Ringsted sygehuse Herlufsvænge 14A 4700 4700 Næstved Afgørelse om påbud til Næstved, Slagelse og Ringsted Sygehuse 10. maj 2019 Styrelsen for Patientsikkerhed har nu truffet endelig
Læs mere